Министерство  финансов Российской Федерации

Всероссийская государственная  налоговая академия 
 

Финансово-экономический  факультет

Кафедра экономической теории 
 
 

Курсовая  работа

по  дисциплине экономическая  теория 
 

     на  тему «Функционирование российской банковской системы в современных условиях хозяйствования» 
 
 
 

Выполнила студентка

группы  ФО-102

Белоруссова Маргарита Владимировна 

Преподаватель

Малова  Татьяна Алексеевна 
 
 
 

     Москва 2010

     СОДЕРЖАНИЕ 

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Теоретические основы банковской системы………………………….5

Глава 2. Особенности функционирования российской

банковской  системы…………………………………………………………...19

Глава 3. Совершенствование банковской системы  России………………..….27

Заключение………………………………………………………………………31

Список  литературы……………………………………………………………..34 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Банковская  система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой  страны. Банки - это связующее звено  между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

     Деятельность  банковских учреждений так многообразна, что их действительную сущность трудно определить однозначно. В современном  обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

     Банк  как предприятие имеет свою специфику, его деятельность отличается от деятельности других предприятий. Банк как специфическое  предприятие производит продукт, существенно  отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Деньги являются воспроизводственной категорией; наличные деньги, выпущенные банком как единственным монополистом в общей массе субъектов воспроизводства, обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и потребления.

     Целью данной работы является изучение банковской системы, как одной из ключевых частей экономической системы страны, как совокупности кредитных организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию.

      Для достижения этой цели необходимо поставить    следующие задачи:

            - изучение теоретических  основ  банковской системы;

           - рассмотрение особенностей функционирования  российской банковской системы.

     Актуальность  выбранной темы обусловлена существующими  на данный момент экономическими условиями, как в нашей стране, так и  во всем мире.

     Глава 1. Теоретические  основы банковской системы

     Понятие и структура банковской системы

     Под банковской системой понимается строго определенная законом структура  специализированных организаций особого  рода, действующих в сфере финансов и денежно-кредитных отношений  и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности. В единую банковскую систему, таким образом, включены центральный банк, коммерческие банки и их филиалы, филиалы и представительства иностранных банков.

     В настоящее время несколько расширяется  понятие банковской системы, и в  широком смысле этого слова она включает не только банки, но и сопутствующие кредитные организации, которые позволяют банкам более эффективно выполнять свои функции, в частности, союзы и ассоциации банков, банковскую инфраструктуру и банковский рынок.

     В организационном плане банковская система может быть как одноуровневой (однозвенной), так и двухуровневой (двухзвенной).

     В современной России сложилась двухуровневая банковская система.  Она представляет собой разделение всех банков на верхний и нижний уровни. На верхнем, первом уровне находится Центральный банк, выступающий в роли организатора и контролера денежного обращения в стране, на втором - самостоятельные, но подконтрольные Центральному банку коммерческие банки.

      
Структура банковской системы

     Центральное место в банковской системе занимает Центральный банк, который помимо общих для всех кредитных организаций банковских операций выполняет ряд несвойственных им функций: является главным банком страны, выступает эмиссионным центром, проводит денежно-кредитную и валютную политику, осуществляет контроль и надзор за коммерческими банками.

     Следующим элементом банковской системы являются кредитные организации, существующие в форме банков и тех небанковских кредитных организаций, которые  составляют инфраструктуру банковской системы. В свою очередь коммерческие банки, как было сказано ранее, подразделяются на: специализированные и универсальные.

     К специализированным банкам относят:

     * ипотечные банки, которые специализируются  на выдаче кредитов под залог  недвижимости на приобретение  недвижимости (ипотечных кредитов). Особенностью этих банков является то, что они являются банками долгосрочного кредита, т. е. выдают их на срок от 10 лет и выше (средний срок ипотечного кредита от 20 лет). Для предоставления таких кредитов банк должен обладать долгосрочными ресурсами, в качестве которых выступают собственный капитал банка и привлеченные средства, формирующиеся путем выпуска и реализации долгосрочных ипотечных облигаций. Чаще всего такие банки не принимают вклады населения. Последние десятилетия источником ресурсов для таких банков выступает секьюритизация (оформление кредитов в виде ценных бумаг и реализация последних на рынке), что позволяет банкам не только снижать риск операций, а следовательно, снижать проценты по кредитам, но и расширять объемы выдаваемых кредитов;

     * инвестиционные банки, основными  операциями которых являются  операции с ценными бумагами. Различают инвестиционные банки  первого типа, характерные для  стран с развитым рынком ценных  бумаг (например США), и инвестиционные  банки второго типа, характерные для стран с недостаточно развитым рынком ценных бумаг (Италия). Инвестиционные банки первого типа выполняют разнообразные операции, связанные только с ценными бумагами - формируют капитал за счет выпуска акций и облигаций, размещают полученные денежные средства в корпоративные, реже государственные ценные бумаги, выступают посредниками на рынке ценных бумаг, выполняют функции андеррайтера при первичном размещении ценных бумаг клиентов. Таким банкам запрещено принимать вклады населения, что связано как с долгосрочностью вложений этих банков, так и с высокой рискованностью проводимых операций.

     Инвестиционные  банки второго типа осуществляют операции не только с ценными бумагами, но и занимаются долгосрочным кредитованием  нефинансового сектора экономики. При этом им разрешено принимать вклады населения, но только на долгосрочной основе, что приводит к необходимости формирования определенных резервов, которые снижают доходность данных банков, так как резервы могут быть размещены только в ликвидные вложения (краткосрочные ценные бумаги, государственные и муниципальные ценные бумаги, голубые фишки), прибыльность которых мала. Для России в настоящее время характерно появление инвестиционных банков второго типа, так как рынок ценных бумаг в стране еще не получил должного развития;

     * сберегательные банки, главным  клиентом которых выступает население.  Эти банки универсальны по  набору операций, они выполняют  операции, по привлечению вкладов,  выдаче кредитов, проведению расчетов, покупке и продаже ценных бумаг и т. д., но специализация их проявляется в том, что их деятельность неразрывно связана с населением;

     * внешнеторговые банки, деятельность  которых направлена на обслуживание  внешней торговли. Основными операциями  этих банков являются осуществление  международных расчетов и выдача внешнеторговых кредитов, т.е. кредитование экспортно-импортных операций;

     * банкирские дома представляют  собой частные банковские учреждения, занимающиеся учредительской деятельностью,  биржевыми спекуляциями, операциями  с драгоценными металлами, управлением доверительными фондами, кредитованием местных органов власти. Такие дома явились первыми банками и выросли из ростовщичества. В настоящее время их количество незначительно, они встречаются лишь в отдельных странах, в частности, в Германии, США, Франции, Англии. При этом стоит отметить, что на сегодняшний момент они не являются частными, а в большей степени находятся в управлении семьи, например, банкирский дом Ротшильда, Моргана, Рокфеллера;

     * инновационные банки, осуществляющие венчурные (рисковые) операции, связанные с реализацией научно-технических проектов;

     * почтово-сберегательные банки возникли  как государственные учреждения  по привлечению средств мелких  вкладчиков. Через почтовые отделения  они аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств, проводят кредитование населения. В последнее время в большинстве стран все большее распространение получают кредитно-расчетные операции этих банков. Наиболее характерны они для Германии. Развитая банковская система предполагает не только большее количество банков, но и разветвленную сеть филиалов и представительств этих банков, позволяющих в большей степени обслуживать клиентов. В банковскую систему включаются и иностранные банки, и их филиалы, действующие на территории данной страны.

     Помимо  банков, банковская система включает некоторые небанковские институты, которые составляют инфраструктуру банковской системы - отделения инкассации, занимающиеся инкассацией денежных средств, расчетные организации, проводящие расчеты между банками. Расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять следующие операции: открывать и вести счета юридических лиц, осуществлять расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков, корпораций по их банковским счетам.

     В зависимости от функционального назначения небанковские кредитные организации могут:

     * обслуживать юридических лиц,  в том числе кредитные организации,  на межбанковском, валютном рынках  и рынке ценных бумаг;

     * проводить расчеты по пластиковым  карточкам;

     * исполнять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

     * выполнять операции по купле-продаже  иностранной валюты в безналичной  форме. 

     Банковская система России

     Банк  России выступает в роли Центрального банка страны, и на него возлагаются функции монопольной эмиссии банкнот, банка банков, банка правительства, а также регулирующие и контролирующие функции. Правовое положение Банка России определяется Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», принятым в 2002 г. В то же время его статус, задачи, функции, и принципы организации и деятельности как публично-правовой организации определяются Конституцией РФ, а также Законом «О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами.

     В соответствии с российским законодательством  Центральный банк РФ является государственным  банком (что исторически сложилось  с момента его возникновения), уставный капитал которого в размере 3 млрд. руб. и иное имущество являются федеральной собственностью¹, а Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом, изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускается.

     Важным элементом статуса Центрального банка РФ, как и других центральных банков, независимо от формы собственности, является его независимость, которая проявляется в том, что Банк России не, входит в структуру федеральных органов государственной власти, является юридическим лицом и выступает в качестве субъекта публичного права. Независимость статуса Банка России отражена в ст. 1, 2 и 5 Закона о Центральном банке РФ (Банке России). Банк РФ осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не регистрируется в налоговых органах, что отражает его финансовую независимость, имеет печать с изображением Государственного герба РФ и своим наименованием.

     Государство не отвечает по обязательствам Банка  России, а Банк России, в свою очередь, не отвечает по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие  обязательства. В соответствии со ст. 5 Закона о Центральном банке РФ (Банке России) федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России. В случае такого вмешательства он информирует об этом Государственную Думу и президента. Кроме того, Банк России может защищать свой статус и полномочия в судебном порядке.

     Банк  России подотчетен Государственной  Думе Федерального Собрания РФ, которая  назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента РФ) и членов Совета директоров, а также назначает аудитора Банка России и утверждает годовой отчет ЦБ и аудиторское заключение, проводит парламентские слушания о деятельности Банка, заслушивает доклады председателя два раза в год о деятельности Банка.

     Банк  России может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона, который определяет и порядок  использования его имущества.

     Второй уровень банковской системы представлен кредитными организациями - юридическими лицами, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», которые делятся на банки и небанковские кредитные организации.

     Банк - это кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. При этом для осуществления своей деятельности банки должны пройти государственную регистрацию в Центральном банке России и получить лицензию на осуществление определенных банковских операций.

     Небанковская  кредитная организация - это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные упомянутым Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

     По своей организационно-правовой форме большинство коммерческих банков являются акционерными, хотя присутствуют и банки как общества с ограниченной и дополнительной ответственностью. Для России в большей степени, чем для развитых стран, характерны государственные банки, или банки с участием государства.

     В соответствии с российским законодательством, а именно Законом «О банках и банковской деятельности», коммерческие банки могут выполнять следующие виды операций:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

     Кроме банковских операций, они могут выполнять  и определенные сделки: выдачу гарантий, приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами, осуществление операций с драгоценными металлами и камнями, предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей, лизинговые операции, оказание консультационных и информационных услуг.

     Однако, несмотря на такой широкий перечень операций, российские банки акцентируют свое внимание лишь на небольшом числе операций. Среди пассивных основными выступают ведение счетов предприятий, корреспондентских счетов банков и принятие вкладов населения, на которые приходится свыше 55 % пассивов.

     Что касается активных операций, то преобладающими являются кредиты (40 %), из них кредиты  в реальный сектор экономики составляют лишь 32,3 % и вложения в ценные бумаги (19 %). В силу краткосрочности привлекаемых ресурсов банки работают на денежном рынке, предоставляя краткосрочные кредиты. Лишь небольшая группа банков активно занимается долгосрочным кредитованием и инвестициями. Предоставляемые кредиты составляют в основном 12 % ВВП, тогда как в развитых странах этот показатель в десятки раз выше. Большая часть активов коммерческих банков размещена на корреспондентских счетах банков. Среди прочих операций банков основное место занимают операции с иностранной валютой. Доля валютных пассивов в совокупных пассивах коммерческих банков составляет 34,7 %, а доля валютных активов в совокупных активах - 43,4 %.

     Клиентами коммерческих банков, как правило, являются юридические лица и малая доля физических лиц, хотя в последние  годы коммерческие банки все больше начинают ориентироваться на обслуживание физических лиц.

     В России коммерческие банки в основном универсальны, т. е. выполняют полный набор операций и обслуживают  все категории клиентов. По сравнению  с другими странами мала доля специализированных банков, ориентирующихся на выполнение одной или двух основных операций или обслуживание определенного вида клиентов. Среди них особую роль играет Сберегательный банк России, наиболее крупный банк по размерам собственного капитала, активам, количеству клиентов и филиальной сети. На рынке банковских услуг Сберегательному банку принадлежит значительная роль в привлечении средств физических лиц (на него приходится 75 % всех вкладов), он остается одним из немногих банков, занимающихся кредитованием физических лиц.

     Наряду  со Сберегательным банком к специализированным относят ипотечные банки, занимающиеся кредитованием недвижимости под залог недвижимости. Они появились в России еще в начале 10-х гг., но особого развития пока не получили из-за множества правовых и экономических рисков. На сегодняшний день их насчитывается около девяти, причем срок выдачи кредитов данными банками не превышает 10 лет; они пользуются, как правило, широкой поддержкой муниципальных органов власти.

     Инвестиционным  банкам в нашей стране пока очень  трудно выживать в силу неразвитости рынка ценных бумаг, отсутствия большого объема эмитентов корпоративных ценных бумаг, поэтому такие банки в большей степени выполняют роль универсальных, нежели специализированных.

     Особо стоит сказать о таких специализированных банках, как Внешэкономбанк и Внешторгбанк России, занимающихся обслуживанием внешней торговли и внешнеэкономической деятельности России. Существуют банки достаточно долго, доля их капитала принадлежит государству, они являются своеобразными монополистами в своей области.

     В целом стоит отметить, что специализированные банки только начинают развиваться.

     В банковскую систему России, помимо Банка России и кредитных организаций, включены также филиалы и представительства  иностранных банков. При этом под  иностранным банком понимается банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Представительством по законодательству России признается обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения, которое, представляет интересы юридического лица и осуществляет их защиту. Филиалом является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства.²  

     Основные  функции банковской системы

     Центральный банк России 
Центральный Банк подотчетен  Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации и независим от исполнительных и  распорядительных  органов  государственной власти. 
   Основные задачи Центрального банка: 
   - обеспечение устойчивости денежной единицы; 
   - проведение денежного  обращения,  расчетов  и валютных отношений; 
   - защита интересов кредиторов и  вкладчиков  на основе  определения  правил регулирования деятельности коммерческих банков и контроля за их  соблюдением; 
   - содействие развитию экономики,  созданию единого рынка Российской Федерации и его интеграции в мировую экономику. 
   В рамках  резервной  системы  он выполняет: 
   - эмиссионные; 
   - кредитные; 
   - расчетные; 
   - управленческие функции. 
   На Центральный банк  РФ возложено регулирование  деятельности  коммерческих  банков в целях создания общих условий для функционирования коммерческих банков и внедрения принципов добросовестной банковской конкуренции. При этом в текущую деятельность коммерческих банков Центральный банк РФ не вмешивается. Его регулирующие и контрольные функции направлены на  поддержание  стабильности  денежно-кредитной системы,  защиту интересов банковских кредиторов и  вкладчиков.  Он выдает в порядке, предусмотренном Законом  о банках, лицензии на совершение банковских операций, в том числе в иностранной валюте. 
   В целях обеспечения финансовой прочности  банка и защиты интересов его клиентов,  Центральный банк РФ определяет порядок  формирования  из  прибыли  коммерческих банков страховых и резервных фондов,  предназначенных для покрытия возможных убытков,  устанавливает  для этих банков следующие экономические нормативы: 
   - минимальный размер уставного капитала; 
   - предельное   соотношение    между    размером собственных средств банка и суммой его активов; 
   - показатели ликвидности баланса; 
   - размер  обязательных резервов,  размещаемых в Центральном банке РФ; 
   - максимальный риск на одного заемщика; 
   - максимальные размеры валютного, процентного и курсового рисков. 
   В целях   обеспечения   экономических   условий устойчивости функционирования  банковской  системы Центральный банк РФ установил также следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков: 
   - нормативы достаточности капитала коммерческого банка; 
   - нормативы ликвидности  баланса  коммерческого банка;

   - минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в            Центральном банке РФ; 
   - максимальный размер риска на одного заемщика. 
При этом Центральный банк применяет нормативы как директивного характера,  обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные, используемые для  анализа  их  деятельности  и  финансового  состояния. 

Коммерческие  банки 
Коммерческими банками  являются учреждения,  осуществляющие   на   договорных   условиях   кредитно-расчетные и иные банковские обслуживания юридических лиц и граждан путем совершения  операций  и оказания услуг, что предусмотрено Законом РФ. 
Учредителями, акционерами (участниками) коммерческих банков могут быть юридические лица и  граждане,  за  исключением  Советов народных депутатов всех уровней и их исполнительных органов,  политических организаций и специализированных общественных фондов. Установлено, что доля каждого из учредителей,  акционеров (участников) не должна превышать 35 процентов размера уставного капитала. 
Коммерческие банки действуют на  основании  лицензий на совершение банковских операций, получаемых от Центрального банка. 
 
Центральный банк осуществляет  надзор   за   выполнением условий  выданных  коммерческим  банкам лицензий и проводят ревизии и тематические проверки  операций в иностранной валюте,  выполняемых банками. По результатам проверок и ревизий они имеют право  применять к коммерческим банкам меры,  предусмотренные действующим законодательством. 
Коммерческие банки  могут   осуществлять   весь комплекс кредитных и расчетных операций,  присущих банковскому органу.  
Основные из них следующие: 
  -  ведение  счетов  клиентов и банков-корреспондентов; 
   - финансирование  капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей  инвестируемых средств; 
   - выпуск платежных документов и иных ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, облигаций и других); 
   - покупка,  продажа  и хранение государственных платежных документов и иных ценных бумаг и  другие операции с ними; 
   - выдача поручительств,  гарантий и иных обязательств   за  третьих  лиц,  предусматривающих  их исполнение в денежной форме; 
   - приобретение права требования из поставки товаров и оказания услуг, принятие рисков исполнения таких  требований  и  инкассация  этих  требований  (факторинг); 
   - покупка  у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты; 
   - покупка  и  продажа в РФ и за границей драгоценных металлов,  природных драгоценных камней,  а также  изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней; 
   - привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими  ценностями  в соответствии с международной банковской практикой; 
   - доверительные  операции (привлечение и размещение средств,  управление ценными бумагами и другие) по поручению клиентов; 
   - лизинговые операции; 
   - оказание консультационных услуг,  связанных с банковской деятельностью. 
   Важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации и осуществлению международных  расчетов,  операций  с  иностранной  валютой, кассовому  обслуживанию  имеющей  ее клиентуры.  
 Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что отдельные части банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую.