Функция коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

По предмету:

«Финансы и  кредит» (ФР90)

 

тема:

«Функции коммерческих банков»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил студент:

Рег. Номер:

Проверил:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Г.                   2009год.

 

 

 

 

Аннотация.

 

Введение.

 

§1.Понятие и  виды коммерческих банков и 

основы их деятельности.5-7 стр.

 

§2.Роль коммерческих банков.8-11 стр.

 

§3.Функции коммерческих банков.12-17 стр.

 

Заключение.

 

Литература.

 

Практическая  часть.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Аннотация.

 

Коммерческие банки - это кредитные  учреждения, реализующие экономические  интересы населения, государства, предприятий  и т.д. и они имеют свои цели и задачи, которые они перед  собой поставили. Одна из целей коммерческого  банка – это получение максимальной прибыли. Прибыль банка образуется из разницы процентов, взимаемых  с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также  за счет комиссионных сборов за оказываемые  услуги. Другой важной целью коммерческого  банка является “подешевле купить – подороже продать”. Коммерческие банки явились результатом перехода от централизованно- управляемой экономики к рыночной. Коммерческие банки базируют свою деятельность на риске и прибыли. Но потом монополия была упразднена.

Курсовая работа состоит из трёх глав.

В первой главе говорится, что такое коммерческие баки, виды коммерческих банков и основы их деятельности.

В третьей главе говорится о Функции коммерческих банков.

При написании курсовой работы я применила весь комплекс знаний, полученных в процессе обучения. Целью  курсовой работы является систематизация и углубление теоретических и  практических знаний по данной дисциплине, их применение при решении конкретных практических задач; приобретение навыков самостоятельной работы; овладение методикой исследований, обобщения и логического изложения материала.

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

Основной мотив деятельности учреждений в кредитной системе  это получение прибыли из аккумулированных, привлеченных, временно не задействованных  денежных средств. Распределяя денежные средства банки, как основная составляющая кредитной системы, руководствуются  соображениями наиболее эффективного размещения денежных средств, т.е. вложения их в отрасли производства, торговли иного бизнеса, в котором предполагается получение высокого уровня прибыли, так как это является источником средств для уплаты банку процентов за пользование ссудой. Принципы, на которых банки размещают средства это платность, срочность, возвратность, целевое назначение кредита.  
Следует выделить основные следующие типы банков:  
- Эмиссионные банки  
- Коммерческие банки (специализированные банки, учетные и депозитные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, кооперативные банки, коммунальные банки.

Коммерческие банки —  самостоятельные кредитные учреждения, указывающие услуги по кредитованию и расчетному обслуживанию клиентов. Коммерческие банки осуществляют практически  весь спектр кредитно-финансовых услуг  на рынке, которые востребованы клиентами  — участниками хозяйственных  отношений на рынке.

Спектр услуг, предлагаемых банками постоянно увеличивается, что необходимо для выживания на рынке и обусловлено стремлением увеличить клиентскую базу.

 

 

 

 

 

 

 

§1.Понятие и  виды коммерческих банков и 

основы их деятельности.

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК - основное звено кредитной системы стран с рыночной экономикой; универсальное кредитно-финансовое учреждение, главной задачей функционирования которого является привлечение денежных средств населения и предприятий в виде вкладов и размещение их от своего имени среди физических и юридических лиц на условиях возвратности и платности. Большинство современных коммерческих банков организовано в форме акционерного общества. Существуют также банкирские дома, принадлежащие отдельным банкирам или партнерам. Коммерческие банки выполняют функцию финансовых посредников, принимая вклады и предоставляя кредиты. Подробнее о функциях коммерческих банков в главе 3 данной курсовой.

Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского  дела, когда банки обслуживали  преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

Современные кредитно-банковские системы  имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять  характер услуг, предоставляемых клиентам, то можно выделить три важнейших  элемента современной кредитной  системы:

∞ центральный банк

∞ коммерческие банки

∞ специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные).

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных  секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют  клиентам полный спектр услуг, включая  кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными  функциями. Коммерческие банки традиционно  играют роль базового звена кредитной  системы. Переплетение функций различных  видов кредитных учреждений и  популярность универсального типа банка  создает известные трудности  для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего  главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и  выдача кредитов.

Коммерческий банк также как  коммерческое предприятие, обеспечивает выгодное помещение кредитных ресурсов. В мировой банковской практике в  последние годы наметилось 2 тенденции: с одной стороны - универсализация; с другой - специализация. Коммерческие банки сегодня выполняют широкий  круг операций для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов (до 300 операций). Основные виды операций:

- ведение депозитных счетов,

- безналичный перевод денежных  средств,

- прием сбережений,

- предоставление различных видов  ссуд,

- трастовые операции,

- операции с ценными бумагами  и др.

 Операции коммерческих банков  представляют собой конкретное  проявление банковских функций  на практике. В соответствии с  российским законом “О банках  и банковской деятельности” основные  виды операций:

1. Привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады до востребования  и на срок;

2. Предоставление кредитов от  своего имени за счет собственных  и привлеченных средств;

3. Открытие и ведение счетов  физических и юридических лиц;

4. Осуществление расчетов по  поручению клиентов, в том числе  банков-корреспондентов; 

5. Инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов, кассовое обслуживание  клиентов;

6. Управление денежными средствами  по договору с собственником  или распорядителем средств; 

7. Покупка у юридических и  физических лиц иностранной валюты  в наличной и безналичной форме;

 Подведу итог этого раздела.

Коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные  системы развитых стран имеют  различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые  банковские системы - Центральный и  коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике  развитой страны поистине огромны. Представление  об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

 

§2.Роль коммерческих банков.

 

Современные банки - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Под воздействием развития информационных технологий, финансового инжиниринга и совершенствования технического и программного обеспечения наблюдается существенное изменение и самой конъюнктуры банковского рынка. Налицо переоценка роли мелкого и среднего бизнеса в мировой банковской индустрии. В настоящей работе рассматриваются основные направления современного развития частных коммерческих.

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - важная и чрезвычайно сложная задача экономических реформ и преобразований современной российской экономики. В этой связи особо важным и интересным видится использование зарубежного опыта формирования банковского сектора, соответствующего международным стандартам, что обуславливает выход российских банков на мировой уровень, способствует в конечном итоге восстановлению и укреплению доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к Российской Федерации и ее экономике.

Благодаря внутренней банковской реструктуризации сеть филиалов определенного коммерческого банка ведет к снижению внутренних издержек документооборота за счет централизации процесса обработки информации. Все еще высокая разветвленная сеть филиалов европейских банков, по сравнению с коммерческими финансовыми институтами Великобритании и США, способствует более тесной работе с клиентурой на местах, определяя тем самым новые стратегические направления развития в зависимости от географического положения и предпочтений клиентуры. Слияние банков влечет за собой экономию по двум направлениям. Во-первых, из-за больших размеров общие постоянные затраты на единицу вложенных средств уменьшаются. С другой стороны, консолидирование позволяет крупным коммерческим банкам расширить спектр предлагаемых финансовых услуг и ассортимент кредитно-финансовых продуктов.

Разнообразие и огромное количество коммерческих банков в экономике  Швейцарии, например, позволяет отдельно взятому финансовому институту, исходя из внутренних возможностей и резервов, самостоятельно выбрать направления стратегического развития с целью снижения внутренних затрат. Таким образом, формируются миссия коммерческого банка и его позиционирование среди конкурентов. На общую оценку привлекательности коммерческого банка существенную роль oкaзывaют следующие факторы:

· перспективы роста;

· возможность реорганизации и снижения издержек;

· технологии;

· система контроля и управления рисками;

· высший менеджмент и структура банка;

· финансовая сила и управление капиталом.

С точки зрения возможного потенциала роста особое внимание обращается, прежде всего, на слияния нескольких банков в единую финансовую структуру, а также освоение банками новых  географических рынков и расширение структуры за счет внутреннего роста (увеличение персонала, открытие новых  филиалов и т.д.). Следует заметить, что увеличение доходности за счет роста банков вызвано наличием синергических эффектов, влекущих за собой снижение издержек в связи с экономией масштаба. Как правило, банки с такой стратегией развития занимают лидирующие позиции в отрасли.

Возможность быстрой реорганизации  и снижения издержек непосредственно влияет на привлекательность банка. Частные клиенты (мелкие и средние предприниматели, иностранный капитал) интересуются мобильностью банка. Использование новейших методов управления позволяет банку с помощью внутренних реорганизации и снижения издержек избегать ликвидационного процесса, что увеличивает конкурентоспособность отдельного финансового института. С этой позиции в последнее время особой критике в Европе подвержены крупные международные банки с классической структурой организации и с широкой филиальной сетью (Commerzbank, Dresdner Bank, Raiffeisenbank и т.д.).

Быстрый рост научно-технического прогресса и новые информационные технологии оказывают существенное влияние на общую оценку привлекательности коммерческого банка. Развитие технологического процесса позволяет не только увеличить скорость обработки документов и ведения кассовых операций, но и расширить клиентуру. Благодаря Интернету взаимосвязь «клиент – банк» становится более оперативной, что позволяет также дифференцированно работать с заказчиком в зависимости от индивидуальных предпочтений, склонности к риску и формирования портфеля клиента.

Способность отдельного банка  к измерению, контролю и регулированию  риска выливается в решающий параметр стратегического позиционирования банка. Риску подвержены почти все  виды банковских операций. Фундаментальный  анализ банковской деятельности невозможен без выявления факторов риска, их причин и источников потенциального снижения риска. Начиная с 1990-х гг., банковский комитет Швейцарии (г. Базель) разрабатывает единую меру измерения рисков, связанных с текущей деятельностью банковских институтов. К настоящему моменту наблюдается явное улучшение в отношениях высшего управленческого звена к роли систем контроля рисков.

Важным критерием оценки привлекательности банка является высший менеджмент и структура банка. В первую очередь, имеется в виду хозяйственное и административное отношение управленческого звена к клиентам, акционерам, инвесторам, внешним аналитикам (независимым экспертам) и прессе. Недостаточная коммуникационная политика банка может привести к тому, что на основные факторы доходности обращается небольшое внимание, что ведет к искаженной оценке деятельности банков. Постигшие экономику Европы банкротства и финансовые трудности крупных корпораций и банков за последние десять лет показывают большую значимость высшего менеджмента и структуры в оценке привлекательности банковских институтов.

И подведу итог.

Коммерческий банк представляет собой многофункциональный  кредитно-финансовый комплекс, сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционные, консультационные и другие банковские операции. Через лизинг, факторинг, проектное финансирование, концентрацию передовых технологий, использование в банковской практике последних достижений науки и техники банки фактически управляют научно-техническим прогрессом и непосредственно участвуют в процессе производства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§3.Функции коммерческих банков.

 

Коммерческий банк - это  организация, созданная для привлечения  денежных средств и размещения от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности.

Основное назначение банков - это посредничество в перемещении  денежных средств от кредиторов к  заемщикам, от продавцов к покупателям.

Банк отличается от небанковских специальных институтов (прочих "кредитных  учреждений") тем, что он с позиции  законодательства становиться таковым  только в случае, если выполняет  три вытекающих из его сути операции, которые и получили название чисто  банковских. Это депозитная, кредитная  и расчетная операции. Банком считается  такое учреждение, которое выполняет  все три операции одновременно.

Однако законодательно в  РФ не запрещено любому юридическому лицу заниматься кредитной деятельностью - эти операции не являются монополией только банков. Но для этого необходимо получить соответствующую лицензию.

Деятельность коммерческого  банка не ограничивается тремя операциями. К числу банковских операций (кроме  вышеперечисленных) относятся: кассовое обслуживание, инкассация денежных средств  и платежных документов, привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов, покупку и продажу иностранной  валюты, выдача банковских гарантий.

За небанковскими организациями  оставили право: осуществлять клиринговые  расчеты, заниматься инкассацией денежных средств, выполнять операции по обмену валюты, управлять денежными средствами клиентов.

Дополнительные виды банковской деятельности:

• выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
• размещение, подписка, покупка, продажа, учет и хранение ценных бумаг;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнение обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и камнями;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений, сейфов;
• лизинг;
• консультационные и информационные услуги.

Законодательно банкам в РФ запрещено  заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Это  может быть связано с тем, что  банки, обладая значительными финансовыми  возможностями, могут монополизировать соответствующий сектор "небанковского" бизнеса.

Организационное устройство коммерческого  банка зависит от различных факторов. Это может быть размер банка, численность  персонала, уровень универсализации  или специализации, интересы получения  прибыли, подвижность банковского  рынка и т.д.

Коммерческие банки представляют собой второй уровень банковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг юридическим  и физическим лицам.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные  платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты  и получать деньги наличными в  пределах остатка средств на своих  корреспондентских счетах. Возможности  самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.

Работа в пределах реально  имеющихся ресурсов означает, что  коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике  мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т. е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как  фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении  депозитов, развивается подлинная  конкуренция за пассивы, освобождающая  движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует  поиск банками наиболее эффективных  сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского  капитала в наиболее рентабельные и  динамичные отрасли (к сожалению, в  условиях инфляции наиболее доходной стала сфера обращения - торговля, биржевой бизнес, и банковский капитал  стимулирует нарастание в них  спекулятивных операции). Радикально меняется кредитное планирование в  банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при  этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися  после уплаты налогов.

Действующее банковское законодательство представило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислении в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность  коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами (как это  имело место в отношении хозрасчетных учреждений спец банков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующими законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операции коммерческий банк берёт на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риск и ликвидности. Ориентация на "общегосударственные интересы" не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется  для него кризисом ликвидности.

Функции коммерческих банков определены Федеральным законом  от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон  РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г.)

Основными функциями являются:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
• кредитование государства, населения и предприятий;
• выпуск кредитных денег;
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно-учредительская функция;
• консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Одной из важных функции  коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Вторая функция  коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиций должны составлять основную часть средств, необходимых для формирования экономики коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления.

Наряду со страхованием депозитов  важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложении.

Третья функция  банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами - при переходе к рынку приобретает новое содержание. В условиях государственной монополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единственный государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим риском, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение расчетных операции между филиалами одного банка, а платежные документы по форме являются внутри банковскими документами.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном  механизме экономики.

В связи с формированием  фондового рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях  с ценными бумагами. Банки имеют  право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг  в качестве посредника (инвестиционного  брокера); инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного  фонда. Выступая в качестве финансового  брокера, банки выполняют посреднические (агентские) функции при купле  продажи ценных бумаг за счет и  по поручению клиента на основании  договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант  банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг.

Подведу итог.

Функции коммерческих банков — это, прежде всего, аккумулирование  депозитов и ведение текущих  счетов; оплата выписанных на эти банки  чеков; предоставление кредитов предпринимателям. Коммерческие банки часто называются финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Ведь они осуществляют расчеты  и организуют платежный оборот в  масштабах всего национального  хозяйства. На базе их операций возникают  кредитные деньги (чеки, банковские векселя).

Клиенты коммерческих банков могут пользоваться услугами самого широкого диапазона. Очевидно, данное направление универсализации  коммерческих банков будет развиваться  и в ближайшие годы. 

 

Заключение.

В последние годы, как в нашей  стране, так и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усваиваются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем иным кругом операций, коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) выделяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.