ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

     Центральные банки возникли более 300 лет назад  Возникновение центральных банков исторически связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих, наиболее надежных коммерческих банков, пользовавшихся всеобщим доверием, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения. Такие банки стали называть эмиссионными. Государство, издавая соответствующие законы, активно способствовало этому процессу, так как выпускавшиеся для выдачи ссуд многочисленными мелкими банками банкноты лишались способности к обращению в случае банкротства эмитентов. В конце XIX - начале XX в. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном банке, который стал называться центральным эмиссионным банком, а на современном этапе - просто центральным банком. Это название отражает роль банка в кредитной системе страны. Центральный банк служит как бы осью, центром кредитной системы.

     На  протяжении всей истории существования  центральных банков велись бурные дискуссии  о судьбе центрального банка и  его роли в развитии банковского  бизнеса. Полемика велась между представителями, с одной стороны, школы свободной  банковской деятельности, которые в основном выступали против самой идеи существования центрального банка, и, с другой стороны, денежной школой, представители которой выступали за создание центрального банка.

     Эволюция  центральных банков в мировой экономике породила общие тенденции для этого института независимо от социально-экономических отношений разных стран.

     Цель  курсовой работы – изучить особенности  Центрального банка РФ как субъекта экономики.

     Задачи  курсовой работы

     - рассмотреть статус, цели, функции  Банка России;

     - изучить структуру Банка России;

     - рассмотреть основные направления  денежно-кредитной политики ЦБ  РФ в  2010 г. и ее реализацию  на практике

     - предложить пути совершенствования  деятельности Банка России.

     Объект  изучения – Банк России

     Предмет изучения – процессы, лежащие в основе функционирования ЦБ РФ.

     Для реализации поставленной цели и задач  была изучена различная учебная  литература и периодическая печать.

Глава 1. Теоретические  аспекты функционирования Центрального Банка  РФ

1.1. Создание, правовой  статус и организационная структура Банка России

     Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского  республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.

     2 декабря 1990 г. Верховным Советом  РСФСР был принят Закон о  Центральном банке РСФСР (Банке  России), согласно которому Банк  России являлся юридическим лицом,  главным банком РСФСР и был  подотчетен Верховному Совету  РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

     В июне 1991 г. был утвержден Устав  Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчетного Верховному Совету РСФСР.

     В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур ВС РСФСР объявил Центральный  банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января 1992 г. принять в свое полное хозяйственное ведение и управление материально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций.

     20 декабря 1991 г. Государственный  банк СССР был упразднен и  все его активы и пассивы,  а также имущество на территории  РСФСР были переданы Центральному  банку РСФСР (Банку России). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).

     В течение 1991-1992 гг. под руководством Банка России в стране на основе коммерциализации филиалов спецбанков была создана широкая сеть коммерческих банков. После упразднения Госбанка СССР была изменена система счетов, создана сеть расчетно-кассовых центров (РКЦ) Центрального банка и началась их компьютеризация. Банк России начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.

     С декабря 1992 г. начался процесс передачи Банком России функций кассового  исполнения государственного бюджета  вновь созданному Федеральному Казначейству.

     Свои  функции, определенные Конституцией Российской Федерации (ст. 75) и Законом "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)" (ст. 22), банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной  власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления.

     В соответствии со статьей 3 Федерального закона "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)" целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

     Ключевым  элементом правового статуса  Банка России является принцип независимости, который проявляется прежде всего в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

     Однако, по мнению специалистов Центра политической и экономической независимости, Банк России обладает формальными признаками¹. В практике макроэкономического регулирования он подвергается перманентному давлению со стороны заинтересованных сторон. В значительной мере политика Банка России зависит от видения общей экономической политики со стороны Правительства РФ, в частности Минэкономики и Минфина. Банк России не обладает самостоятельностью в составлении денежной программы и прогнозов, а также в назначении целевых ориентиров, хотя несет за них ответственность.

      В ежегодно разрабатываемом  проекте денежно-кредитной политики ключевые макроэкономические параметры заимствуются из документов Минэкономики (рис.1). В международной же практике самостоятельное назначение правительством целевых ориентиров для центрального банка, наоборот, наименее распространенный вариант.

     В идеале Банк России должен самостоятельно определять целевые ориентиры исходя из своих реальных возможностей или после собственной разработки согласовывать их с правительством.

     Нормотворческие полномочия Банка России предполагают его исключительное право по изданию нормативных актов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, по вопросам, отнесенным к его компетенции Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и иными федеральными законами. Банк России в соответствии с Конституцией Российской Федерации не обладает правом законодательной инициативы, однако его участие в законодательном процессе, помимо издания собственных правовых актов, обеспечивается также и тем, что проекты федеральных законов, а также нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, должны направляться на заключение в Банк России.

     Банк  России является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество  Банка России являются федеральной  собственностью, при этом Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с целями и в порядке, которые установлены Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе в международных судах, судах иностранных государств и третейских судах.

     Государство не отвечает по обязательствам Банка  России, так же, как и Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций, а кредитные организации не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда Банк России или кредитные организации принимают на себя такие обязательства.

     В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации (далее  – Государственная Дума), которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России (по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации); направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты, а также рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним решения. На основании предложения Национального банковского совета Государственная Дума вправе принять решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Кроме того, Государственная Дума проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей, а также заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики².

     В настоящее время в Центральном  банке Российской Федерации функционируют  следующие структурные подразделения:

     - Сводный экономический департамент

     - Департамент исследований и информации

     - Департамент наличного денежного  обращения

     - Департамент регулирования, управления  и мониторинга платежной системы  Банка России

     - Департамент регулирования расчетов

     - Департамент бухгалтерского учета  и отчетности

     - Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций

     - Департамент банковского регулирования  и надзора

     - Департамент финансовой стабильности

     - Главная инспекция кредитных  организаций

     - Департамент операций на финансовых  рынках

     - Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках

     - Департамент финансового мониторинга  и валютного контроля

     - Департамент платежного баланса

     - Департамент методологии и организации  обслуживания счетов бюджетов  бюджетной системы Российской  Федерации

     - Юридический департамент

     - Департамент полевых учреждений

     - Департамент информационных систем

     - Департамент кадровой политики  и обеспечения работы с персоналом

     - Финансовый департамент

     - Департамент внутреннего аудита

     - Департамент внутреннего аудита  и ревизий

     - Департамент международных финансово-экономических отношений

     - Департамент внешних и общественных  связей

     - Административный департамент

     -Главное  управление недвижимости Банка  России

     - Главное управление экспертизы  и планирования капитальных затрат  Банка России

     - Главное управление безопасности и защиты информации.

     В структуру Банка России входят территориальные  отделения. Территориальное учреждение участвует в проведении единой государственной  денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля; обеспечивает развитие и укрепление банковской системы, эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов, регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций, организацию и контроль за деятельностью кредитных организаций, на рынке ценных бумаг, организацию валютного контроля, анализ состояния и перспектив развития экономики и финансовых рынков региона.

     Территориальные учреждения ЦБ не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать  решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров. Они создаются в субъектах Российской Федерации, а также по экономическим районам, объединяющим территории нескольких субъектов Российской Федерации³.

     В настоящее время 79 территориальных  отделений⁴.

     Также в структуру входят расчетно-кассовые центры. В систему РКЦ входят головной расчетно-кассовый центр, межрайонный  расчетно-кассовый центр, районный расчетно-кассовый центр. РКЦ осуществляет банковские операции с денежными средствами и его основная цель - обеспечение нормального функционирования платежной системы.

     Основными функциями РКЦ являются:

     • осуществление расчетов между кредитными организациями;

     • осуществление кассового обслуживания кредитных организаций;

     • хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;

     • обеспечение учета и контроля осуществления расчетных и кассовых операций через корреспондентские счета, открываемые кредитным организациям;

     • расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих ЦБ;

     • обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации;

     • разработка и представление в территориальное учреждение ЦБ прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории;

     • установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций, других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением;

     • регулирование обязательных резервов, депонируемых в ЦБ, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов;

     • осуществление денежных расчетов по итогам операций с ценными бумагами. РКЦ осуществляет следующие операции:  

     • открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов кредитным организациям по месту их нахождения, а также других счетов юридическим и физическим лицам;

     • списание и/или зачисление средств со счетов и/или на счета кредитных организаций, других юридических и физических лиц;

     • контроль соблюдения правил и сроков совершения расчетных операций, осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных организаций, других юридических и физических лиц;

     • прием и выдача ценностей из резервных фондов;

     • учет эмиссионных операций;

     • прием и выдача наличных денег, обработка денежной наличности;

     • открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков на основании кредитных договоров, заключенных территориальным учреждением Центрального банка;

     • начисление процентов по кредитным операциям, контроль за их своевременным и полным перечислением⁵.

     Полный список Расчетно-кассовых центров Банка России составляет 607 наименований⁶.

1.2. Функции Центрального  Банка РФ

     Федеральный закон от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банка России)» предусмотрел больше контроля над деятельностью Центрального банка. Был создан так называемый Национальный банковский совет, куда вошли представители от всех ветвей власти, которые работают в нем на общественных началах. Его главная цель - контролировать расходы и существенные по своему значению решения Центрального банка.

     В Конституции РФ (ст.75 ) говорится, но не столько о статусе, сколько о главном для государства - об эмиссионной функции Центрального банка.

     Банк  России - юридическое лицо. Однако его  статус не подпадает под те организационно-правовые формы юридических лиц, которые  предусмотрены в ГК РФ. И в Федеральном законе нет определения организационно-правовой формы Банка России.

     В России в соответствии с законом  о Центральном банке его председатель и члены Совета директоров утверждаются Государственной Думой РФ лишь на четыре года.

     В нашей стране капитал и имущество  Банка России являются федеральной  собственностью, однако он обладает правами  по пользованию, владению и распоряжению ими⁷.

     В ст. 3 Федерального закона закреплены цели деятельности Банка России:

     - защита и обеспечение устойчивости рубля;

     - развитие и укрепление банковской  системы Российской Федерации;

     обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы (необходимо отметить, что понятия «платежной системы» в предыдущей редакции закона не было).

     Основные  функции Банка России - это проведение единой, согласованной с Правительство РФ, денежно-кредитной политики, а также осуществление эмиссии наличных денег. Но есть и другие функции. Рассмотрим некоторые из них.

     В ст. 4 перечисляются функции Банка России. Например, в п. 5 ст. 4 отмененного закона говорилось, что Банк России «устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы». Теперь же в п. 5 ст. 4 федерального закона предусматривается, что Банк России «устанавливает правила проведения банковских операций». Банка России обязанностей разрабатывать правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации» (ст.4, п.14)

     В ст. 4 Федерального закона указаны следующие функции Банка России.: функции эффективного управления его золотовалютными резервами, установлен порядок осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. Банк России также выдает, приостанавливает и отзывает разрешения валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты.

     Банка России осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной  системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов⁸.

     Банк  России должен уделять больше внимания вопросам развития кредита, промышленности и сельского хозяйства и оказывать реальную помощь банкам.

• Банк России имеет право осуществлять банковские операции и сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством РФ. Он может выдавать кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете. Ему предоставлено право покупать и продавать: государственные ценные бумаги на открытом рынке; облигации, эмитированные Банком 'России, и депозитные сертификаты; иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями.

     Банк  России вправе покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей; проводить расчетные, кассовые и депозитные операции; принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы; выдавать поручительства и банковские гарантии. Кроме того, он выполняет различные операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками.

     Банку России предоставлено право открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств. Он имеет право выставлять чеки и векселя в любой валюте.

     Банк  России вправе осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени  в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике. Поэтому спектр банковских операций Банка России стал шире, и все эти возможности следует активнее использовать для развития экономики.

     В Федеральном законе уточнена еще  одна функция Банка России: не только принятие решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдача им лицензий на осуществление банковских операций, их отзыв, но и право приостанавливать действие этих лицензий.  После внесения Государственной Думой ФС РФ 28.02.2009 поправок в Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Согласно этим поправкам у банков, размер собственного капитала которых на 01.01.2010 будет меньше 90 млн. руб., а на 01.01.2012 - меньше 180 млн руб., предписано изымать лицензии⁹. В 2008 г. на банки с капиталом до 180 млн руб. приходилось 23% случаев отзыва лицензий из-за финансовых проблем, а в 2009 г. - уже 48% (см. таблицу 1).

     Таблица 1

     Распределение причин отзыва лицензий по группам банков в зависимости от величины собственного капитала (без учета аннулированных лицензий)¹⁰