Государство в формировании семейного бюджета

Содержание

Введение……………………………………………………………………………… 3

1. Экономическая сущность семейного бюджета…………………………………. 5

1.1. Что такое семейный  бюджет. Структура семейного бюджета…………… 5

1.2. Понятие «доход» и  его сущность. Классификация доходов, виды доходов……………………………………………………………………………. 7

1.3. Понятие «расход» и  его сущность. Потребительская корзина…………... 9

2.  Формирование семейного  бюджета…………………………………………...... 12

2.1. Персональные финансы…………………………………………………….. 12

2.2. Бюджеты жизненного  цикла семьи………………………………………… 15

2.3. Моделирование семейного  бюджета………………………………………. 18

2.4. Временные ресурсы  семьи………………………………………………….  22

2.5. Расчет и анализ доходов и расходов семьи……………………………….  23

3.  Государство в формировании  семейного бюджета……………………………  26

3.1. Семейный бюджет –  ключ к осуществлению бюджетной  политики государства………………………………………………………………………..  26

3.2. Пособия женщинам, лицам  с семейными обязанностями в связи с рождением ребенка и уходом за ним…………………………………………. …………….  28

3.3. Льготы родителям……………………………………………………….......  30

3.4. Семейные инвестиции  в будущий человеческий капитал……………….  32

Заключение…………………………………………………………………………...  34

Список литературы…………………………………………………………………... 36

Введение

Бюджет - это финансовый план, который суммирует доходы и расходы (семьи) за определенный период времени.

Максимальная эффективность использования доходов семьи может быть достигнута в том случае, если правильно составлен семейный бюджет, тщательно продуманы покупки и сделаны сбережения для достижения поставленных целей. Составление семейного бюджета подразумевает составление списка всех источников доходов членов семьи. Ими могут выступать: зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно учесть все, за что придется заплатить в течение месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. Современная экономическая мысль рассматривает семью как важного потребителя и производителя, жизнедеятельность которых осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей индивида, самой семьи и общества в целом.

Актуальность темы обуславливается  тем, что влияние экономических, идеологических, политических и правовых изменений в России за последнее десятилетие вызвало кризис института семьи, что в свою очередь привело к  низкому уровню доходов основной массы российских семей, жилищно-бытовой неустроенности, сознательной ориентации на малодетность и такому социальному явлению как детская беспризорность.  В настоящее время проблема изучения формирования и расходования семейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основой благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики страны.

Целью работы является рассмотрение сущности и способов формирования бюджета семьи. В соответствии с определенной целью были поставлены и решены следующие задачи:

1. Определить сущность и структуру семейного бюджета.
2. Изучить понятие и структуру совокупных доходов и расходов населения, источники их формирования.
3. Определить ориентиры рационального построения семейного бюджета.
4. Определить стандарты бюджетов современных российских семей и проанализировать проблемы их формирования.
5. Дать ценностные рекомендации, касающиеся принципов рационального построения семейного бюджета.

От того, насколько грамотно и умело человек формирует семейный бюджет и домашние финансы, насколько умело он распоряжается имеющимися денежными средствами, зависит не только безопасность жизни и здоровья членов семьи, но, собственно, и благополучие всей семейной жизни в целом.

Теоретической и методологической основой курсовой являются научные работы отечественных ученых, учебные материалы, статьи печатных и электронных источников. В ходе работы использовался «Современный экономический словарь» под редакцией Райзберга Б.А., учебник «Экономика» под редакцией Булатова А.С., раскрывающий курс экономической теории, «Личные финансы. Доходы и расходы семейного бюджета» под редакцией Чернова А.Ю.

Глава 1. Экономическая сущность семейного бюджета.

1.1. Что такое семейный  бюджет. Структура семейного бюджета

«Бюджет – схема доходов и расходов определенного лица, устанавливаемая на определенный период времени. С одной стороны, бюджет – совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагает любой экономический субъект (государство, предприятие или семья). С другой стороны, это соотношение между доходами и расходами экономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующий их поступления или расходования в течение определенного периода, чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет содержимое «денежной сумки»: наличие в ней денежных средств или их дефицит, динамику ее наполнения или опорожнения, каналы прихода и расхода денег, соотношение между доходами и расходами»1.

Бюджет семьи является основной и важной частью ее экономики. Он позволяет контролировать движение денежных средств внутри отдельно взятой семьи, анализировать результат, итог ведения домашнего хозяйства и перспективы создания и существования семьи.

Главный смысл создания бюджета семьи заключается в том, чтобы за определенный промежуток времени расходы были меньше доходов. Традиционно в экономике выделяется три типа семейного бюджета: совместный, совместно – раздельный (долевое участие) и раздельный.

«Совместный бюджет – это самый распространенный тип семейного бюджета. При таком способе разделения денег, все средства, заработанные членами семьи, складываются вместе, а потом оба супруга решают, как распределить полученную сумму на определенный промежуток времени (обычно - на месяц). Самый большой плюс такого подхода - в ощущении единства. Идея совместного бюджета пришла к нам из патриархальных семей, где мужчина работал, а женщина вела хозяйство. Сегодня общий кошелек используют супруги с приблизительно равными доходами.

Совместно – раздельный (долевой) в настоящее время приобретает все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего в случае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого надо сначала рассчитать, сколько денег семья тратит каждый месяц на питание, коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта сумма распределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, которое семья посчитает справедливым. Таким образом, у каждого остаются личные деньги, которые можно потратить по личному усмотрению.

Раздельный бюджет, как таковой, в нашей стране редко применяется в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел к нам с Запада, где женщины стараются быть независимыми и ни в чем не уступать мужчинам. Такой тип распределения денег больше принят среди пар, в которых оба супруга имеют достаточно высокий доход»2.

Кроме того, классификация бюджетов может производиться и по размеру материальной обеспеченности каждой семьи. Существует бюджет минимальной материальной обеспеченности, бюджет для средней семьи, бюджет высокого достатка, бюджет для пенсионеров и других групп населения. Минимум материальной обеспеченности – это прожиточный минимум, или «черта бедности». Все группы населения, живущие за «чертой бедности», считаются бедняками.

1.2. Понятие «доход» и  его источники. Классификация доходов,

виды доходов

«Доходы населения — личные доходы граждан, семей и домохозяйств, получаемых в виде денежных средств. К ним относятся: заработная плата, пенсия, стипендия, пособие, доход от продажи товаров, произведённых в собственном хозяйстве, денежные поступления в виде платы за оказанные услуги, авторские гонорары, доход от продажи личного имущества, сдачи его в аренду»3. Роль доходов определяется тем, что уровень потребления населения прямо зависит от уровня доходов.

Все семейные доходы подразделяются на два вида: денежные и натуральные.

Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить на четыре группы.

«Первая и основная группа семейных денежных доходов - это оплата труда членов семьи на предприятиях, в учреждениях, организациях. Оплата труда включает в себя основную заработную плату, все доплаты и вознаграждения за труд.

Вторая группа денежных доходов семьи состоит из пенсий, пособий, стипендий и других социальных и страховых выплат членам семьи государством, предприятиями, учреждениями и организациями.

Третья группа семейных денежных доходов - прочие доходы, к которым относятся всевозможные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружение клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам труда), алименты на содержание детей и родителей, другие выплаты и компенсации по решению суда.

Четвертая группа денежных доходов семьи - это доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, подразделяющиеся на четыре подгруппы:

1. доходы от реализации сельскохозяйственной продукции личного подсобного хозяйства и семейного огородничества;
2. доходы от операций с домашним имуществом (продажа и сдача в аренду земельных участков и помещений, продажа и сдача напрокат машин, оборудования, мебели и др.);
3. полученные кредиты и другие доходы от финансово-кредитных операций (проценты, дивиденды по вкладам, акциям, от продажи ценных бумаг, предоставления кредита и т.п.);
4. доходы от предпринимательской деятельности (индивидуального предпринимательства, крестьянского (фермерского) хозяйства и от частных предприятий членов семьи).

Натуральные доходы семьи могут быть в виде различной продукции собственного домохозяйства, готовой продукции предприятий, выдаваемой ими в счет заработной платы, а также различные материально-вещественные ценности, получаемые членами семьи в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п.4

«Также существенное влияние на формирование доходов современных российских семей оказывают выплаты по программам государственной помощи, за счет этих источников осуществляется пенсионное обеспечение, содержание временно нетрудоспособных граждан, выплачиваются различного вида пособия (на уход за детьми, медицинское обслуживание, малообеспеченным семьям на детей, выплаты пособий по безработице)».5

1.3. Понятие «расход»  и его сущность. Потребительская корзина

«Расходы - это уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала экономического агента»6.

Собственно, стоит выделить три основных  категории   расходов: обязательные, желательные, роскошь.

К обязательным  расходам  относятся покупка продуктов питания, оплата жилья и различных коммунальных услуг, а также  расходы  на транспорт, необходимую одежду. Помимо этого к этой  категории  можно также отнести оплату кредитов и разнообразных счетов. Желательные  расходы  в основном включают в себя разнообразные развлечения, траты на собственное хобби и походы в салоны красоты. Таким образом, сюда относится все то, без чего можно спокойно обойтись при достаточно низких доходах. Третей  категорией  является роскошь, к которой относятся очень дорогие товары (автомобили,  современная  дорогостоящая техника и оборудование), стремление соответствия тенденциям моды, походы в дорогие рестораны, клубы и бары. Рекомендуется, чтобы обязательные семейные  расходы  не превышали половины семейного бюджета. Для уравновешивания  расходов  достаточно сэкономить на определенном пункте  категории  желательных  расходов  и роскоши.

Помимо этого стоит отметить и два других признака классификации. Во-первых, различаются доходы также и по размерам, то есть небольшие или мелкие  расходы, средние и крупные  расходы. Данная классификация помогает лучше осознать, какие суммы тратятся на определенные виды продукции или услуг. Во-вторых,  расходы  можно разделить на четыре группы по периодичности их наступления. Таким образом, выделяют переменные  расходы, ежемесячные и ежегодные, а также специальную  категорию  "Сезонные  расходы ". К переменным  расходам  относятся лекарства, ремонт чего-либо, одежды, то есть все то, что необходимо покупать от случая к случаю. Ежемесячные  расходы  в основном содержат обязательные  расходы, без которых не обойтись в жизни. В свою очередь, ежегодные  расходы  также включают часть обязательных, в частности,  расходы  на рабочий отпуск, оплату налогов и прочее.  Категория  сезонных  расходов  объединяет в себе траты на покупку сезонных (зимних, весенних, летних, осенних) вещей и предметов.

Следует отметить, что за последние десятилетия в структуре расходов современных российских семей прослеживаются изменения по основным категориям, обусловленные демографическими факторами и факторами, связанными с образом жизни и особенностями семьи.

Для того чтобы более эффективно контролировать и регулировать все траты своей  семьи  в зависимости от общего финансового положения необходимо также учитывать перечень товаров и услуг, входящих в состав потребительской корзины.

«Потребительская корзина — расчетный набор, ассортимент товаров, характеризующий типичный уровень и структуру месячного (годового) потребления человека или семьи. Такой набор используется для расчета минимального потребительского бюджета (прожиточного минимума), исходя из стоимости потребительской корзины в действующих ценах. Потребительская корзина служит также базой сравнения расчетных и реальных уровней потребления»7.

Что касается структуры потребительской корзины, то, в первую очередь, в нее входят «продукты питания - хлеб, крупы, картошка, фрукты и овощи, мясо, рыба, молоко и т.д. Надо отметить, что в России доля затрат именно на продукты питания в семьях с низким уровнем доходов очень велика и может составлять 50% и более от общих семейных расходов. Далее идут непродовольственные товары - одежда, обувь, головные уборы, бельё, лекарства. И третья категория - это услуги, к которым относится плата за жильё, отопление, водоснабжение, электроэнергия (коммунальные услуги), а также расходы на транспорт, культурные мероприятия и прочие».8

Согласно действующим нормам, одному трудоспособному человеку в месяц полагается как минимум около девяти килограммов картошки, чуть менее двух килограммов свежих фруктов, три килограмма мясных продуктов и немногим больше одного килограмма рыбы. Кроме того, плащ, осеннее пальто или куртка, а также зимняя верхняя одежда должны меняться раз в семь лет. Смену чулочно-носочных изделий потребительская корзина предусматривает каждые два месяца, шесть пар обуви как минимум нужны на три года и два месяца. При этом обновлять свое постельное белье, исходя из данных потребительской корзины, россияне могут два раза в год.

Глава 2. Формирование семейного бюджета.

2.1. Персональные  финансы9

Финансы (мн. от лат. finanсia — приказ о выплате) в российской научной и учебной литературе определяются как совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.10 В общем финансы классифицируют на:

• публичные финансы
• корпоративные финансы
• личные финансы

Личные финансовые решения зачастую сводятся к планированию личного бюджета. Распространённая методика планирования личного бюджета такова:

1. В доходную часть бюджета заносятся все предполагаемые доходы бюджетного периода, в том числе:

• заработок

• причитающиеся пенсии и компенсации
• доход от банковских вкладов
• доход от сдачи в аренду недвижимости
• доход от имеющихся ценных бумаг

2) Затем составляется расходная часть бюджета, включающая:

• оплата жилья и коммунальных услуг
• оплата питания
• медицинское страхование
• взносы по кредитам
• покупка товаров длительного пользования
• страхование рисков (собственности, здоровья и пр.)
• пенсионные накопления
• инвестиции

Обычно личные бюджеты составляются на 1, 3, 6 или 12 месяцев. Рекомендуется составлять личный бюджет с профицитом в 3—5 %.

Доходы. Финансовые решения в доходной части личного бюджета зачастую не являются сложными — главное не упустить из виду ни один возможный источник дохода. Главный принцип: «капитал должен приносить капитал». Если имеются свободные средства производства — то они должны быть пущены в дело. Если имеется незадействованная собственность — то она должна быть сдана в аренду. Если какой-то свободный ресурс не способен принести доход и не является выгодным вложением (то есть не возрастает в цене сам по себе), то он должен быть продан, а деньги должны быть обращены в инвестиции.

Советы вроде «сменить работу на более высокооплачиваемую» не имеют отношения к финансам. Финансы — это то, что есть в распоряжении и чем можно оперировать. Главная задача финансового управления — наиболее эффективно (то есть с наибольшей выгодой) распорядиться имеющимися финансами. В нынешних условиях кредитных денег, заполучить дополнительные финансовые ресурсы в виде кредита не представляется проблемой.

Во избежание нежелательных секвестров, в доходную часть бюджета не следует включать возможные доходы, если вероятность их получения менее 90 %. В то же время, если незапланированный доход всё-таки появится, то пути его утилизации нужно определять в оперативном порядке. Ещё один важный момент, который нужно помнить при планировании доходов — это то, что пенсии и компенсации нужно рассчитывать исходя из самой выгодной из возможных схем.

Расходы. В рамках процесса бюджетного планирования приходится принимать и более сложные финансовые решения, особенно это касается расходной части бюджета.

При расчёте длительного бюджетного периода (6 месяцев и больше), главное не забыть про инфляцию. Если что-то стоит определённую сумму в начале года, то это не значит, что в конце года цена останется прежней. В расходы нужно закладывать предполагаемое  повышение расценок на продукты и услуги. Если объявлено, что тогда-то электроэнергия подорожает на определённый процент, то этот процент должен быть отражён в бюджете.

Следует всегда искать наиболее дешёвые продукты и услуги, имеющиеся на рынке. Но это совсем не значит, что качеством продуктов при этом можно пренебречь. Нужно выбирать самое дешёвое, но только из приемлемой качественной категории. Это особенно относится к продуктам питания, медицинским и финансовым услугам.

Взносы по кредитам должны иметь высокий приоритет в списке расходов. Кредиты нужно обязательно возвращать, хотя бы для того, чтобы не испортить свою «кредитную историю» и иметь возможность получить кредит в будущем.

Нахождение законной схемы снижения уплачиваемых налогов — распространённый на Западе метод сокращения расходов. Если имеется даже малейшая возможность снижения налоговых отчислений, то ей непременно надо пользоваться.

В пенсионный фонд рекомендуется откладывать 7—10 % доходов. Пенсионный фонд — это в принципе обычный долгосрочный депозитный  вклад, но с минимальным заложенным риском.

2.2. Бюджеты жизненного  цикла семьи.11

Бюджет семьи действительно в значительной степени зависит от стадии жизненного цикла, в котором находится семья. Семья представляет собой развивающийся по особому циклу социально-экономический организм, для каждой стадии эволюции которого характерны различные значения составных частей ее ресурсного потенциала. На протяжении жизненного цикла семьи меняются как формы и масштабы ее доходно-имущественного обеспечения, так и структура и характеристики потребления. Эти изменения находят свое отражение в показателях семейного бюджета. Поэтому можно говорить о том, что в течение своей жизни семья имеет несколько последовательно сменяющихся бюджетов.

Сейчас выделяют следующие основные стадии развития экономического потенциала семьи, определяемые возрастными границами: 1-я стадия (0-17,5 года) -  падение экономической обеспеченности; 2-я стадия (17,5-27,5 года) -  рост экономической обеспеченности; 3-я стадия (27,5-37,5 года) – стабильность экономической обеспеченности; 4-я стадия (37,5 и более лет) – падение экономической обеспеченности.

Само вступление в брак создает принципиальную возможность работы только одного из супругов. Появление первого, второго, третьего и т.д. ребенка меняет значение иждивенческой нагрузки, снижает среднедушевой доход семьи, заставляет трудоспособных членов семьи интенсифицировать свой труд, а людей с ограниченной трудоспособностью приобщаться к работе. Появление детей в семье, как правило, вызывает уменьшение доходной части семейного бюджета, особенно в первые пять лет брака. В следующие пять лет снижение замедляется, а после 15-летнего стажа семейной жизни начинается рост дохода, наиболее определенно заявляющий о себе к 18-20 годам брака, когда начинают зарабатывать и определяться в жизни старшие дети.  Следующий рубеж – 30-летний возраст семьи. Это приблизительное время выхода родителей на пенсию, некоторая стабилизация материального положения в связи с ее получением в дополнение к зарплате. Только в последующие 10 лет, в связи с уходом пенсионеров с работы, доход семьи начинает резко падать.

Официальная статистика постоянно уделяет  большое внимание такой важной, с точки зрения стадийности, характеристике семьи, как число детей. Это связано с целым рядом обстоятельств, и в частности с тем, что число детей многое определяет в ресурсном потенциале и поведении семей – трудовом потенциале, экономическом и потребительском поведении, характере распределения  временного ресурса, в общем благосостоянии семьи. Однако весьма важную роль этот показатель играет и с точки зрения определения стадии жизненного цикла, в котором находится семья. Хотя число детей – это лишь один из показателей стадийности в жизненном цикле семьи, который не во всех случаях является полностью определяющим, следует признать его принципиальную роль при выделении такого рода стадий.

Важную роль при постадийном подходе к жизненному циклу семьи играет и учет самого возраста семьи. Возраст семьи, достаточно часто представляя также и возраст супругов, во многом отображает трудовые, профессиональные возможности семьи, ее человеческий и социальный капитал. Сочетание двух показателей – числа детей и возраста семьи – дает более полные основания для разбивки жизненного цикла на стадии.

Достоверные данные, представляющие, исходя из числа детей, различия в доходах и потреблении современных российских семей, находящихся на разных стадиях жизненного цикла, могут быть продемонстрированы в таблице доходов и расходов семей с разным количеством детей. (см. табл.1)

Из данных  этой таблицы видно, что по основным видам доходов с увеличением числа детей происходит снижение их душевых значений. Отклонения имеются лишь по показателям стоимости натуральных поступлений и суммам привлекаемых средств.

Таблица 1 - Доходы и расходы российских домашних хозяйств в зависимости от числа детей