Содержание 

Введение 3

1. Понятие и сущность контрабанды 6

2. Уголовно-правовая характеристика контрабанды (ст. 188 УК РФ) 12

2.1. Объективные признаки контрабанды 12

2.2. Субъективные признаки контрабанды 22

3. Характеристика квалифицированных составов контрабанды (ч. 3,4 ст. 188 УК РФ) 24

Заключение 28

Список используемой литературы 32

       Введение

       На  современном этапе развития Российского  государства, характеризующемся стабилизацией общественных отношений, ориентированием государственной политики на решение социальных вопросов, важно создать надлежащие условия для продолжения политических, правовых и экономических реформ. Для решения данной проблемы необходимо наладить систему государственного и общественного контроля в сфере экономики в целом и повысить эффективность деятельности правоохранительных органов в области борьбы с экономической преступностью в частности. При этом анализ правоприменительной практики отчетливо показывает, что основной акцент правоохранительные органы сегодня должны делать на предупреждении, пресечении и раскрытии контрабанды.

       КОНТРАБАНДА - (от ит. contrabando от contra - против и bando - правительственный указ) - преступление в сфере таможенного дела, заключающееся в перемещении через таможенную границу РФ товаров или иных предметов, совершенном помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженном с недекларированием или недостоверным декларированием (ст. 188 УК РФ).¹ Определение основывается на понятии "контрабанда", данном в ст. 219 ТК. До принятия ТК (1993) термин "контрабанда" обозначал также соответствующее административное правонарушение в таможенной сфере.

       Во  многих странах мира контрабанда  признана одним из самых опасных видов преступной деятельности. В высокоразвитых странах: США, Германии, Великобритании, Франции - на борьбу с контрабандой выделяются огромные деньги из бюджета.

       Причинами роста контрабанды являются: неоправданно высокие ставки отдельных видов  налогов и пошлин; низкий уровень  налогового и таможенного контроля; коррумпированность правоохранительных и контролирующих органов; несоответствие уровня налоговых и таможенных ставок, а также экономической ситуации, низкий уровень благосостояния граждан, когда малообеспеченные люди, подгоняемые безысходностью, сознательно участвуют в нелегальном бизнесе.

       Особую  опасность представляют контрабандный  ввоз и вывоз таких предметов, как наркотические средства, оружие, культурные ценности. Сложились высокоорганизованные транснациональные рынки, связанные с контрабандой этих товаров.

       По  данным Главного информационно-аналитического центра МВД России, в 1999 г. было выявлено 3304 факта контрабанды, в 2000 г. - 3525, в 2001 г. - 3982, в 2002 г. - 4371, в 2003 г. - 3860, в 2004 г. (только ч. ч. 2, 3, 4 ст. 188 УК РФ) - 2145, в 2005 г. - 2498, в 2006 г. - 2078, в 2007 г. - 2288 фактов.

       Несмотря  на совершенствование законодательства, кадровое и техническое укрепление таможенных органов, а также широкое освещение порядка прохождения таможенного контроля, об усилении административной и уголовной ответственности за контрабанду, в судах Российской Федерации доля по данной категории уголовных дел составляет от 3 до 5% от числа иных рассматриваемых дел.

       Актуальность  проблемы контрабанды обусловлена  тем, что данная деятельность приобрела в настоящее время в России размеры массового негативного явления, представляющего реальную угрозу важным экономическим интересам государства, и принимает все более организованные формы. К настоящему времени контрабанда затрагивает сферу национальной безопасности.

       Настоящая курсовая работа преследует цель осветить круг вопросов, связанных с понятием и юридической природой, уголовно-правовой характеристикой) такого вида экономического преступления как контрабанда, раскрытие ее предмета, особенностей квалификации по предмету преступления.

       Актуальность  проблемы контрабанды обусловлена  тем, что данная деятельность приобрела  в настоящее время в России размеры массового негативного явления, представляющего реальную угрозу важным экономическим интересам государства, и принимает все более организованные формы. К настоящему времени контрабанда затрагивает сферу национальной безопасности.

       Настоящая курсовая работа преследует цель осветить круг вопросов, связанных с понятием и юридической природой, уголовно-правовой характеристикой такого вида экономического преступления как контрабанда, раскрытие ее предмета, особенностей квалификации по предмету преступления.

       Достижение  цели осуществляется постановкой и  реализацией следующих задач:

• дать общую характеристику понятию контрабанды;
• проанализировать объективные и субъективные признаки контрабанды;
• раскрыть уголовно-правовую характеристику квалифицированных видов контрабанды.

       Объектом  данной работы является совокупность общественных отношений, обеспечивающих порядок перемещения через таможенную границу России товаров и иных предметов.

       Предметом курсовой работы являются сущность и особенности контрабанды в России, уголовно-правовая характеристика контрабанды, ее виды и признаки, проблемы противодействия.

       В качестве методов научного исследования использовались: сравнительно-правовой, системный. С помощью сравнительно-правового метода удалось отграничить контрабанду от смежных составов преступлений. Системный анализ позволил определить место контрабанды в системе Особенной части УК РФ.

       При написании данной работы использовалась научная и периодическая литература, а также действующее законодательство Российской Федерации. Были проанализированы труды таких научных деятелей как В.М. Лебедев, В.П. Верин, В.А. Казаков, А.И. Чучаев, И.А. Бобраков, и другие.

       1. Понятие и сущность  контрабанды

       Наиболее  серьезные трудности в практической деятельности правоохранительных органов возникают при разграничении контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей, свидетельством чему является разноречивость следственно-судебной практики, а также научная полемика, развернувшаяся в последнее время на страницах юридической периодической печати. Сложности разграничения контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей, во многом возникают в связи с тем, что обе статьи, предусматривающие ответственность за совершение этих преступлений, содержат бланкетные диспозиции и для их толкования необходимо учитывать целый ряд предписаний таможенного законодательства, а также сложившуюся судебную практику в части оценки их содержания и смысла².

       Анализируя  нормы, содержащиеся в ст.ст. 188 и 194 УК РФ, отдельные авторы утверждают, что  «законодатель фактически искусственно разделил одну норму на две», так  как «состав преступления, указанный  в ст. 188, полностью поглощает состав ст. 194». Безусловно, рассматриваемые  преступления имеют сходные между  собой признаки, но, думается, что  в целом с подобными утверждениями вряд ли можно согласиться, и прежде всего потому, что в указанных статьях УК РФ содержатся нормы, формулирующие признаки преступлений, существенно различающихся по непосредственному объекту. Непосредственный объект преступления является одним из основных критериев разграничения контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей (как, впрочем, и разграничения контрабанды с другими таможенными преступлениями). Норма, закрепленная в ст. 188 УК РФ, направлена на защиту общественных отношений, регламентирующих установленный порядок перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу РФ. Уклонение от уплаты таможенных платежей посягает на общественные отношения, определяющие установленный порядок уплаты таможенных платежей в доход государства и формирование доходной части бюджета государства. Очевидная содержательная разница общественных отношений, охраняемых ст. 188 и ст. 194 УК РФ, свидетельствует о самостоятельности контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей.

       Думается, что разграничивать контрабанду  и уклонение от уплаты таможенных платежей следует также по предмету посягательства. Так, предметом контрабанды являются любые товары или иные предметы как указанные, так и не указанные в ст. 188 УК РФ; предметом уклонения от уплаты таможенных платежей, выступают таможенные платежи, предусмотренные ст. 110 Таможенного кодекса РФ (далее - ТК РФ), а точнее те денежные средства, которые государство недополучит в результате невыполнения гражданином обязанности по уплате таможенных платежей при перемещении товаров с таможенной территории одного государства на таможенную территорию другого³.

       Законодатель  по-разному определил крупный  размер для рассматриваемых преступлений. При совершении контрабанды, предусмотренной ч. 1 ст. 188 УК РФ, лицо подлежит уголовной ответственности, если стоимость перемещенных товаров превышает 250 тыс. рублей⁴.

       С объективной стороны контрабанда  состоит в незаконных действиях  по перемещению через таможенную границу РФ товаров или иных предметов  в крупном размере (ч. 1 ст. 188 УК РФ), либо товаров, ограниченных или изъятых  из свободного гражданского оборота (ч. 2 ст. 188 УК РФ). При этом способы контрабанды  исчерпывающе изложены в законе: перемещение  помимо или с сокрытием от таможенного контроля, с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, с недекларированием или недостоверным декларированием⁵.

       С точки зрения особенностей законодательной  конструкции объективной стороны  можно констатировать, что контрабанда  является преступлением с формальным составом и считается оконченной с момента совершения общественно опасного деяния - фактического незаконного перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу РФ.

       Каждое  из действий, составляющих контрабанду  являются самостоятельными и совершаются в разное время, то есть на разных этапах таможенного контроля.

       Контрабанду следует отграничивать от невозвращения  на территорию Российской Федерации  предметов художественного, исторического  и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ) по таким элементам состава как объект, объективная сторона и субъект.

       Непосредственным  объектом невозвращения на территорию Российской Федерации предметов  художественного, исторического и  археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран выступают общественные отношения в сфере государственного регулирования деятельности, связанной с владением и распоряжением предметами художественного, археологического и исторического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран и установленный порядок возвращения культурных ценностей на территорию РФ.

       Различий  по предмету между указанными преступлениями проводить не следует, так как  по смыслу термин «культурные ценности»  включает в себя предметы художественного, исторического и археологического достояния, которые отнесены к предметам преступления, предусмотренного ст. 190 УК РФ. Указанные понятия имеют одинаковое содержание и юридическое значение. Как верно отмечено Грязновым А.В., «это различие терминологическое, а не сущностное и относится к проблемам законодательной техники, изъяны которой в данном случае очевидны: одни и те же предметы названы в законе по-разному»⁶.

       Необходимо  иметь ввиду, что ответственность  по ст. 190 УК РФ может наступить только в случае неуважительности причин невозвращения. Под уважительными причинами, исключающими уголовную ответственность, следует понимать объективные обстоятельства, лишившие лицо, вопреки собственной воле, возвратить в установленный срок из-за границы в Россию временно вывезенные с ее территории культурные ценности (например, стихийные бедствия, военные действия, болезнь и т.п.).

       В отличие от контрабанды, субъектом  совершения которой может быть физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего  возраста (общий субъект), субъект  преступления, предусмотренного ст. 190 УК РФ, характеризуется дополнительными признаками. Особенностью субъекта данного состава является то, что таковым может быть только то лицо, на которое возложена ответственность за возвращение предметов культурного достояния в Россию в установленный срок. Это может быть собственник культурных ценностей, лицо, уполномоченное собственником в установленном законом порядке на осуществление действий по временному вывозу культурных ценностей, должностное лицо или другой представитель организации, уполномоченные ею на временный вывоз предметов⁷. При отсутствии такой обязанности лицо не может нести ответственность по ст. 190 УК РФ.

       Проанализировав действующие нормативно-правовые акты, можно прийти к выводу, что полное и законодательное определение  “контрабанда” мы найдем только в  УК РФ 1996г. В Таможенном Кодексе 1993года, также дается понятие “контрабанда”, но он утратил силу.

       Таким образом, с учетом выше сказанного сделаем  общую характеристику контрабанды. Под контрабандой понимается перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации движимого имущества, а также перемещаемые через таможенную границу отнесенные к недвижимым вещам транспортные средства, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

       Контрабанда, как одно из опаснейших криминальных проявлений, известна во всех странах. В зависимости от уровня экономического развития того или иного государства и покупательской способности граждан незначительно могут различаться лишь объемы конкретного предмета контрабанды. Так, при высоком уровне экономического развития преобладает незаконный ввоз предметов роскоши и вывоз продуктов промышленного производства⁸.

       В случае с Россией, находящейся в  стадии становления и развития рыночной экономики, преобладает нелегальный ввоз товаров народного потребления - одежды, обуви, бытовой электроники, как правило, низкого качества, либо, напротив, дорогостоящих товаров - ювелирные изделия, часы, дорогостоящая техника. При нелегальном вывозе в основном преобладает сырьевая направленность товаров - лес, металл, нефть, газ.

       С одной стороны, как ни парадоксально, контрабанда позволяет удовлетворить потребности населения, занятого в этой деятельности, и потребителей, которые не могут вследствие ограниченной платежеспособности позволить приобретать товары по более высокой цене, ведь контрабандные товары всегда будут дешевле, чем те, которые ввезены официально.

       С другой же стороны, очевидно, что контрабанда  наносит существенный вред не только государству, но и субъектам предпринимательства, поскольку контрабандисты в условиях нечестной конкуренции всегда будут  находиться в более выгодном экономическом  положении.

       Понятие "контрабанда" произошло от итальянского contra - против, bando - правительственный  указ. В настоящее время общественная опасность рассматриваемого преступного посягательства особенно возрастает. Это связано с тем, что контрабанда стратегического сырья, наркотиков, оружия, культурных ценностей, валюты представляет угрозу не только экономической, но и общественной безопасности России. Именно с целью контрабанды совершаются многие крупные хищения и должностные преступления. Выявленные факты контрабанды ядерных, радиоактивных и других веществ и материалов в условиях, когда террористические и экстремистские проявления достигли своего апогея, свидетельствуют об угрозе общественной безопасности не только для отдельных государств, но и всему мировому сообществу. Именно поэтому борьба с контрабандой наряду с происходящими процессами интеграции должна стать приоритетным направлением в совместной деятельности правоохранительных органов всех цивилизованных государств⁹.

       Таможенная  политика России определяется высшими  органами государственной власти и  управления страны и является составной  частью внешней и внутренней политики российского государства.  

       2. Уголовно-правовая  характеристика контрабанды (ст. 188 УК РФ)

       2.1. Объективные признаки  контрабанды

       Непосредственным  объектом контрабанды является установленный  порядок перемещения товаров  и иных предметов через таможенную границу Российской Федерации.

       В соответствии с Законом РФ от 1 апреля 1993 г. № 4730-1 "О Государственной границе Российской Федерации" Государственная граница РФ есть линия и проходящая по этой линии вертикальная поверхность, определяющие пределы государственной территории (суши, вод, недр и воздушного пространства) Российской Федерации, т.е. пространственный предел действия государственного суверенитета Российской Федерации¹⁰.

       Для уголовно-правовой характеристики контрабанды большое  значение имеет анализ признаков предмета этого преступления. В теории уголовного права предметом преступления признаются материальные объекты, вещи (предметы), в которых проявляются определенные свойства охраняемых уголовным законом общественных отношений и на которые непосредственно воздействует лицо, совершающее преступление. Если объект преступления - категория абстрактная, недоступная для непосредственного восприятия, то предмет всегда материален, доступен для восприятия человеком. Предметы контрабанды отправляются и перевозятся, перемещаются в пространстве, переходят из владения, пользования, распоряжения одних лиц к другим и т. д. Предметом контрабанды, предусмотренной ч. 1. ст. 188 УК РФ, могут быть любые товары и предметы, за исключением перечисленных в ч. 2 этой статьи, а также недвижимое имущество, помимо перечисленного в ч. 2 ст. 188 УК.

       Для детальной характеристики предметов контрабанды необходимо обращаться к ряду норм гражданского права, таможенного и иного законодательства. В соответствии с п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 мая 2008 г. № 6 «О судебной практике по делам о контрабанде»¹¹ предметом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 188 УК РФ, является любое перемещаемое через таможенную границу движимое имущество, признаваемое товаром в соответствии с Таможенным кодексом РФ (пп. 1 - 3 п. 1 ст. 11)¹² и Федеральным законом "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (п. 26 ст. 2)¹³, включая транспортные средства, отнесенные ст. 130 ГК РФ к недвижимым вещам, а также иные не являющиеся товарами предметы, для которых законодательством установлен определенный порядок и правила их перемещения через таможенную границу Российской Федерации (например, используемые для международных перевозок транспортные средства, которые не обладают признаками товаров, рукопись научной статьи либо иной не имеющий цены товара объект интеллектуальной собственности на материальном носителе, в частности полезная модель, промышленный образец). Исходя из положений ч. 1 ст. 15 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" предметом контрабанды наряду с другим имуществом являются наличная иностранная валюта, валюта Российской Федерации, дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме.

       Что касается предметов контрабанды, предусмотренных  ч. 2 ст. 188 УК, необходимо, прежде всего, подчеркнуть, что их конкретизированный ("поименный") перечень является исчерпывающим. Перемещение этих предметов через таможенную границу связано с соблюдением специальных правил. Размер перемещения (стоимости перемещенных предметов) применительно к ч. 2 ст. 188 в законе не оговаривается. Признаки, конкретные свойства, порядок оборота включенных в этот перечень наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ; вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия и боеприпасов, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения; стратегически важных сырьевых товаров; культурных ценностей определяются в федеральных законах "О наркотических средствах и психотропных веществах" (1998 г.), "Об оружии" (1996 г.)¹⁴, "О вывозе и ввозе культурных ценностей" (1993 г.) и во множестве других нормативных правовых актов, включая Указы Президента РФ, постановления Правительства РФ и др., а также в лексикографических источниках. Нельзя не отметить, что это создает значительные трудности для правоприменения.

       Объективная сторона контрабанды включает действие, определяемое в законе как «перемещение через таможенную границу Российской Федерации товаров и иных предметов», совершаемое одним из указанных в законе способов.

       Таможенной  границей являются пределы таможенной территории РФ (территории РФ), а также  пределы (периметры) особых экономических  зон, находящихся на территории РФ и  создаваемых в соответствии с  федеральными законами, и пределы (периметры) находящихся в исключительной экономической зоне РФ и на континентальном шельфе РФ (т.е. за пределами Государственной границы) искусственных островов, установок и сооружений, над которыми Российская Федерация осуществляет юрисдикцию (ст. 2 Таможенного кодекса РФ). Таким образом, таможенная граница РФ в основном совпадает с Государственной границей РФ, за указанными исключениями, в силу которых перемещение товаров через таможенную границу РФ возможно и в пределах таможенной территории РФ (например, ввоз (вывоз) товаров в пределы (из пределов) особой экономической зоны с остальной части территории РФ)¹⁵.

       Перемещение товаров помимо таможенного контроля означает перемещение их вне определенных таможенными органами мест или вне установленного времени производства таможенного оформления. Последнее производится в определенных для этого местах в регионе деятельности таможенного органа, в котором находится отправитель или получатель товаров либо их структурное подразделение, и во время работы таможенного органа РФ. По сути, эта форма преступления состоит в перемещении товаров без таможенного оформления.

       Перемещение предметов контрабанды через  таможенную границу РФ, осуществляемом следующими способами:

1. перемещение через таможенную границу совершенное помимо таможенного контроля;
2. перемещение через таможенную границу совершенное с сокрытием от таможенного контроля;
3. перемещение через таможенную границу совершенное с обманным использованием документов;
4. перемещение через таможенную границу совершенное с обманным использованием средств таможенной идентификации;
5. перемещение через таможенную границу сопряженное с недекларированием;
6. перемещение через таможенную границу сопряженное с недостоверным декларированием¹⁶.

       Для более полного понимания вопроса  контрабанды необходимо рассмотреть все эти признаки в отдельности.

       Перемещением  товаров помимо таможенного контроля будет их перемещение через таможенную границу РФ (ввоз или вывоз) вне определенных таможенными органами мест (таможен, таможенных постов) или вне установленного времени производства таможенного оформления. Сюда же относятся случаи перемещения товаров путем прорыва таможенной границы - открытое перемещение, минуя таможенный контроль, а также перемещение, осуществленное в установленном месте, но при этом таможенный контроль не проводился в результате подкупа должностного лица¹⁷.

     Понятие" таможенный контроль" раскрывается в п.п. 19 п. 1 ст. 11 ТК РФ, где указано, что таможенный контроль - совокупность мер, осуществляемых таможенными органами в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства Российской Федерации.

     Таможенный  контроль проводится должностными лицами таможенных органов РФ путем проверки документов и сведений, необходимых  для таможенных целей; устного опроса; получения пояснений; таможенного наблюдения; таможенного осмотра товаров и транспортных средств; таможенного досмотра товаров и транспортных средств; личного досмотра; проверки маркировки товаров специальными марками, наличия на них идентификационных знаков; осмотра помещений и территорий для целей таможенного контроля; таможенной ревизии; а также в других формах, предусмотренных законодательными актами либо не противоречащие им.

     Перемещение через таможенную границу совершенное с сокрытием от таможенного контроля товаров или иных предметов являются любые действия, направленные на то, чтобы затруднить обнаружение таких товаров либо утаить их подлинные свойства или количество (например, придание одним товарам вида других, использование тайников, специально изготовленных или приспособленных для контрабанды в предметах багажа, одежды или оборудованных на транспортных средствах, используемых для перемещения товаров через таможенную границу, сокрытие предметов контрабанды в полостях человеческого тела)¹⁸. (абз. 2 п. 8);

     Для установления указанного признака необходимо иметь в виду, что тайниками являются места, специально:

• изготовленные, т. е функциональное назначение которых в незаконном перемещении товаров и иных предметов, например магнитные контейнеры, прикрепленные к транспортным средствам в труднодоступных местах, дополнительные полости в автомашинах, не предусмотренные заводской конструкцией, и т.п.;
• оборудованные и приспособленные, т. е. подвергшиеся конструктивным изменениям, предварительная разборка и монтаж конструктивных емкостей на транспортных средствах, оборудование их дополнительной оснасткой, приспособлениями, вдалбливание гнезд в каблуки обуви, оборудование чемоданов двойным дном, создание тайников в ручках хозяйственных сумок и т.п.;
• под другими способами, затрудняющими обнаружение предметов, понимается перемещение товаров и иных предметов с физическим сокрытием, при котором визуальное обнаружение во время таможенного контроля затруднено (например, в вещах, находящихся в ручной клади или багаже, в одежде пассажира, в различных местах на транспортных средствах, среди других грузов и предметов и т.д.)¹⁹.