Характеристика регулирования и сегментов страхового рынка

Содержание

 

 

 

Введение

 

Актуальность исследования. Переход экономики на рыночные отношения, развитие предпринимательской деятельности, расширение круга товарных и обменных операций, взаимных договорных обязательств между хозяйствующими субъектами объективно требуют надежной системы гарантий, предоставляемых страхованием. Только на основе страхования становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.  Это и объясняет актуальность данного исследования.

Страхование представляет собой отношения  по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц  при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).

Важная роль страхования в системе  общественного воспроизводства  предполагает наличие сферы страховых  услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночного  хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера (землетрясения, наводнения и др.) и техногенных рисков (пожары, аварии) резко возрастает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба,  возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов, и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуется с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования.

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых  операций, происходит на страховом  рынке. Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является «специфический товар»  - страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее. Объективной предпосылкой существования страхового рынка является наличие пользователей (заказчиков) страховой услуги, имеющих непосредственный страховой интерес, и исполнителей, способных удовлетворить  их потребности.

Цель данной работы – проанализировать финансы страховой сферы и  сегменты страхового рынка.

В соответствии с поставленной елью, были сформированы следующие задачи:

1) Рассмотреть теоретические основы  страховой деятельности, финансово-экономическую  сущность и виды страхования;

2) Проанализировать государственное  регулирование финансовых страховых отношений и рассмотреть сегменты страхового рынка.

Объект исследования – рынок страхования. Предмет исследования – финансы страховой сферы и сегменты страхового рынка.

 

 

 

 

1. Теоретические основы  страховой деятельности

1.1. Финансово-экономическая сущность страхования

 

Cтрахование, как явление хозяйственной жизни, возникает на основе осознания риска финансовых потерь от непредвиденных случайных обстоятельств. Для возмещения потерь необходимы страховые финансовые ресурсы, фонды, взносы. Они предназначаются для нормального возобновления хозяйственной жизнедеятельности после страховых случаев природно-погодного характера, техногенных, социальных происшествий, эпидемий, болезней животных, растений, людей. Страхование не гарантирует сохранность имущества и здоровья животных, людей, но оно гарантирует финансовую основу возмещения потерь1.

Политэкономические аспекты страхового финансового фонда и его место  в процессе воспроизводства раскрывается следующим образом. «Постоянный капитал подвергается во время процесса воспроизводства, в вещественном отношении, случайностям и опасностям, которые могут его уменьшить. В соответствии с этим часть прибыли, следовательно, прибавочной стоимости служит страховым фондом.

При этом дело нисколько не изменяется от того, управляет ли этим страховым фондом страховое общество как отдельным предприятием, или нет. Это - единственная часть дохода, которая не потребляется как доход и не служит обязательно фондом накопления».

Приведенная трактовка получила наименование воспроизводственной концепции. Другой крупный немецкий экономист конца XIX в., А. Вагнер, относил страховые платежи к текущим затратам и обосновывал затратную концепцию в раскрытии содержания страховых фондов.

Определяя место страхования в  обшей системе экономической науки, М.И. Туган-Барановский писал, что страховая сделка, по своей сущности, является одним из видов меновой сделки. Здесь обменивается страховая премия на право получения в будущем, при наступлении страховых случаев более крупной страховой суммы. Страхователь аналогичен кредитору, страховщик - должнику2.

Эти высказывания дают основание рассматривать  страховые отношения в системе финансов, глубже раскрыть затратные и воспроизводственные аспекты в процессе воспроизводства и кругооборота финансовых ресурсов в меновых сделках страховых премий и страховых выплат.

Социально-экономическое содержание страховой премии раскрывается через ее функциональное назначение с затратно-компенсационным характером. Она представляет собой ежегодный расход с расчетом на получение единовременных компенсаций при страховых случаях. Компенсационные суммы не могут быть отнесены к доходам и облагаться налогом. Это было бы неправомерно и несправедливо для страхователя. Траты он осуществляет ежегодно, а компенсации получает далеко не каждое пятилетие. В конечном итоге в течение жизненного цикла его расходы значительно превышают компенсационные выплаты, что видно по соотношениям страховых сборов и выплат страховыми компаниями.

Для страховых компаний страховые  сборы не являются ни доходом, ни выручкой от своих услуг. Они представляют собой мобилизацию финансовых ресурсов для консолидированного страхования хозяйственных и иных рисков. Они носят накопительно-возвратный характер с инвестиционной составляющей в части свободных страховых ресурсов.

Для государства и общества в целом страховые премии и выплаты являются финансовым инструментом социально-экономической стабилизации при стихийных обстоятельствах. Они облегчают бремя государственных затрат и одновременно пополняют доходы государственного бюджета и внебюджетных фондов налогами на финансовую деятельность страховых компаний. Существенна их роль и в инвестиционном участии федеральных и региональных программ социально-экономического развития.

В треугольнике трех субъектов: страхователей, страховщиков и государства, развивается их взаимосвязь и взаимодействие, разрешаются назревшие противоречия как путем улучшения страхового законодательства, контрольным надзором за его правильным применением, так и путем совершенствования принципов и практики страховых компаний, расширения конкуренции в страховой среде и повышения страховой культуры страхователей, роста их доходности и благосостояния3.

Страховое дело основывается на тесных финансовых связях интересов страхователей, страховщиков и государства.

Схематично их взаимосвязи можно выразить в форме треугольника, стороны которого представляют систему интересов каждого из субъектов с их пересечением в середине воображаемой фигуры (см. рис.1.1).

В основание треугольника помещены интересы страхователя. Они являются отправной точкой страхового дела, а их страховые премии - исток финансовых потоков в сфере страховой деятельности.

Интересы страхователей включают:

  • гарантированность защиты от рисков;
  • минимизацию издержек по страхованию;
  • своевременность страховых выплат;
  • минимизацию страховых случаев;
  • максимальное число страхователей;
  • устойчивость системы страхования;
  • конкуренцию страховых компаний.

Рис.1.1 Финансовые связи в страховом деле

Интерес страховщиков заключается  в максимуме страховых премий, в оптимальной рентабельности с выгодными для страхователей тарифными ставками. В сферу их интересов входит эффективное инвестирование накапливаемых страховых резервов, минимизация страховых случаев, налогов и сборов, отчислений в специальные фонды, а также страхового мошенничества. В этом же заинтересованы и страхователи, ибо данные виды затрат в конечном счете через страховые тарифы перекладываются на их взносы.

Интересы государства связаны  с:

  • устойчивостью страховой системы;
  • поступлением от нее налогов и сборов;
  • мобилизацией средств для инвестиций;
  • льготированием и протекционизмом отечественных страховых компаний;
  • сбалансированностью интересов участников страхового дела.

Для страхователей страховое  дело - это сфера экономической деятельности и финансового менеджмента, для страховщиков - сфера бизнеса, для государства - сфера социальной политики и финансового менеджмента.

Но самострахование  может иметь место е качестве альтернативы страхованию на коммерческом рынке, где некоторая доля страховых претензий не страхуется, или же как дополнение к этому. Решение по самострахованию бывает при достаточных финансовых возможностях или при их отсутствии. В государственных и муниципальных предприятиях потери части оборотных средств включаются в текущие расходы, а потери основного капитала воспроизводятся из соответствующих инвестиций.

При раскрытии преимуществ самострахования  обычно выделяются следующие положительные моменты:

  • отчисления в фонд самострахования должны быть меньше, ибо отсутствуют издержки страховой компании и их прибыль;
  • доходы от инвестирования остаются у страхователя;
  • возрастает стимул уменьшения риска потерь от бесхозности, недисциплинированности, нарушения техники безопасности и т.д.;
  • не возникает споров со страховщиками по претензиям;
  • прибыль от деятельности страхового фонда поступает е распоряжение страхователя;
  • квалифицированные сотрудники страхового фонда или менеджеры по совместительству лучше оберегают и страхуют на деле имущество от потерь.

Недостатки самострахования проявляются  в следующих аспектах:

  • катастрофический убыток поглотит весь страховой фонд и обанкротит предприятие;
  • суммарное влияние действия нескольких малых потерь одновременно может обанкротить предприятие, особенно на первоначальном этапе существования собственного страхового фонда;
  • страховой капитал может быть использован лишь на краткосрочные и ликвидные инвестиции, а не так, как в страховой компании;
  • возможны дополнительные расходы по ведению самострахования;
  • квалификация собственных экспертов-страховщиков не так высока, как в страховых компаниях;
  • возможны претензии акционеров по переводу значительных сумм в страховой фонд в ущерб дивидендам и эффективным инвестициям;
  • нарушается один из основных принципов страхования -принцип передачи риска;
  • взносы в фонд не освобождаются от налогообложения, в то время как в отношении страховых премий это считается допустимым и правомерным.

Соотношение «плюсов» и «минусов» сказывается на предприятиях по-разному. При системе обязательного страхования выбор отсутствует. При добровольных видах наиболее рациональный подход заключается в комбинации внешнего и внутреннего страхования.

1.2. Обязательное и добровольное страхование

 

В страховой системе функционируют обязательное и добровольное страхование. К первому виду относится обязательное социальное страхование, медицинское, страхование ответственности. Страховые взносы при этом осуществляют предприятия-работодатели. Они относятся на счет издержек предприятия и включаются в себестоимость товарной продукции и оказываемых услуг.

Страховщиками при этом выступают как коммерческие страховые компании, так и государственные. Наиболее крупным страховым холдингом в России является Росгосстрах с дочерними компаниями почти во всех субъектах Российской Федерации. Общая численность страховых организаций в 2011 г. составляла 6493, из них негосударственных - 94%. Более половины филиалов и дочерних предприятий были в государственной структуре. Около 10% общих страховых сборов приходилось на государственные компании4.

И государственные, и негосударственные  страховщики работают как в сфере добровольного, так и в сфере обязательного страхования.

Общий объем средств, собранных  российскими страховыми компаниями в 2011 г., превысил 470 млрд руб.

По добровольным видам страхования  в 2011 г. собрано 51,4 млрд руб. страховых премий.

Обязательные виды страхования  принесли 17,8 млрд руб. страховой премии, т.е. около 20% общих сборов, а в добровольном страховании собрано 80%.

Общая сумма сборов весьма скромна  в России, не более 1,5% от ВВП. В развитых рыночных странах этот показатель колеблется в пределах 8-10%. На душу населения в России приходилось не более 50 долл. В США эта цифра достигает 2570, Японии - 3890, Швейцарии - 4270 долл. Сравнительные данные свидетельствуют лишь о первоначальных шагах становления системы страхования в России. Его трудности обусловлены низкими доходами населения, низкой доходностью предприятий, высоким уровнем инфляции, неразвитостью страхового менталитета, многочисленными дефолтами в финансовой системе страны в XX в. и рядом других факторов.

Страхование в рыночной экономике  является многофункциональной системой гражданского общества. Она включает как государственную, так и корпоративные структуры. Государственные структуры имеют своей целью социально-экономические аспекты защиты рисков, а корпоративные структуры - коммерческо-предпринимательские цели, получение прибыли в страховом бизнесе.

Обе структуры выступают важным механизмом привлечения инвестиционных ресурсов в экономику.

Возрождение страхового дела коммерческого, рыночного характера в России началось в начале 90-х гг. с демонополизации страховой системы. Бывшая государственная система обязательного страхования Госстрах и Ингосстрах трансформировались в коммерческие структуры со 100%-ной долей государства в уставном капитале.

Наряду с ними учреждались негосударственные страховые компании разного организационно-правового статуса, в основном акционерные. Первоначально их число достигало 2500 в целом по России, но постепенно сокращалось и на начало 2004 г. составляло 1063 компании5.

К числу внутренних благоприятных условий эффективного функционирования страхового рынка относят6:

  • сформировавшуюся нормативно-правовую базу;
  • долгосрочную политику государственного регулирования;
  • финансово-устойчивые компании страхового предпринимательства;
  • развитую инфраструктуру страхового рынка;
  • благоприятные макроэкономические условия;
  • конкурентную среду эффективно хозяйствующих предприятий;
  • высокую доходность граждан;
  • ограничительные меры по снижению степени криминальности и мошенничества в страховых отношениях;
  • традиции и культуру страховой зашиты в хозяйственном менталитете.

В развитии страхового дела в России имеются многосложные проблемы во всех аспектах. Они предполагают последовательное проведение стратегической экономической  политики и принципов:

  • системности;
  • развития;
  • преемственности;
  • компетентности и рациональности.

Среди социально-экономических факторов, препятствующих развитию страхового рынка, следует выделить следующие:

  • низкие доходы граждан;
  • отсутствие свободных оборотных средств у большинства коммерческих предприятий;
  • неразвитость активной страховой политики государства как инструмента расширения инвестиций из страховой отрасли экономики, с одной стороны, и социальной гарантированной защиты населения за счет консолидированных страховых фондов, облегчающих бремя бюджетных и внебюджетных ресурсов, - с другой;
  • слабость законодательной базы в стимулировании страхового дела как для страховщиков, так и для страхователей, особенно в сфере налогообложения, формирования конкурентной среды, размещения страховых резервов;
  • неразвитость традиций страховой культуры населения, особенно в сфере страхования жизни и городских квартир;
  • замедленное развитие инфраструктуры страхового рынка, кадрового потенциала страховщиков, специалистов-оценщиков риска;
  • финансово-экономическая нестабильность с высоким уровнем инфляции;
  • слабая концентрация страхового капитала и страховых организаций при невысокой надежности и финансовой устойчивости страховой системы, испытывающей большие трудности с размещением страховых резервов;
  • непоследовательность шагов вхождения в мировую страховую систему с мировыми стандартами, особенно в сфере перестрахования.

Эти и ряд других факторов1 и обусловливают трудности стратегии развития страховой отрасли и в целом системы страховых отношений. В обществе в ходе реформирования экономики крайне мало уделено внимания формированию соответствующего менталитета. В 90-е гг. страхование было практически стихийно саморазвивающимся явлением.

В ходе рыночных реформ государство отказалось от обязательного страхования сельскохозяйственных предприятий и выделения субсидий и льготных кредитов на уплату страховых премий. Страхование перешло на добровольные основы с одновременным зачислением страховых компенсаций на финансовые результаты с включением их в прибыль и налогообложение.

В сельской местности  Российской Федерации страхованием наиболее активно занимается страховой  холдинг Росгосстрах с дочерними  компаниями в регионах. Он унаследовал  страховую инфраструктуру и кадры  страховщиков и функционирует на основе 100%-ного участия государства в акционерном капитале. Филиалы, отделения и дочерние компании холдинга функционируют во всех регионах Российской федерации и во всех сельских районах страны. Однако размеры получаемых страховых премий незначительны, ибо страховой потенциал на селе малоразвит, наличных денежных средств у населения и сельскохозяйственных предприятий из-за низкой доходности мало, а государственный бюджет не располагает необходимыми ресурсами для страховой поддержки.

В сфере страховых услуг на селе функционируют и частные страховые компании. Страхователями могут быть все формы хозяйствующих на земле субъектов от крестьянского подворья до крупного агропромышленного комплекса.

Страховой случай наступает  при стихийных бедствиях (градобитие, наводнение, смерчи, штормовые ураганы и т.д.), пожарах, болезнях животных в благополучных местностях по бруцеллезу и туберкулезу, а также в случае кражи животных, техники, имущества.

 

2. Характеристика регулирования  и сегментов страхового рынка

2.1. Государственное регулирование финансовых страховых отношений

 

Регулирующая функция государства  в страховой деятельности развитых государств проявляется в различных формах7:

  • принятии законодательных актов, регулирующих страхование;
  • установлении обязательного страхования в интересах общества и отдельных категорий граждан;
  • установлении различного рола льгот страховым компаниям для стимулирования их деятельности;
  • проведении специальной налоговой политики;
  • создании особого правового механизма, обеспечивающего надзор за функционированием страховых предприятий и организаций.

Основу страхового законодательства в России составляют Закон Российской Федерации «О страховании».

К основным функциям надзора  за страховой деятельностью  относятся:

  • выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;
  • осуществление контроля за обоснованностью тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков в виде минимальных размеров уставного капитала и направлений размещения его;
  • установление правил формирования показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;
  • установление нормативных размеров соотношения между активами и обязательствами страховщиков. 

Действующая в России система регулирования  страхования отражает первоначальную стадию его возрождения и, естественно, содержит немало противоречий в процессе функционирования и порядка действий при приостановлении лицензии страховщика.

Регламентирование страховых отношений  надзорными органами носит довольно жесткий характер при многочисленных ограничениях, призванных повысить надежность страховых компаний до идеально высокого уровня. Эти ограничения касаются, прежде всего, инвестирования резервов. Они дорого обошлись страховщикам в августе 1998 г., так как существенно обесценили и снизили финансовые ресурсы страховых компаний.

Экономической целью осуществления  страховых операций для страховщиков является получение максимально возможной массы прибыли в конкретном страховом пространстве и завоевании своей ниши в страховом рынке на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные отрезки времени.

Критерий качества функционирования страховой системы должен одновременно включать в себя как критерии эффективности, для страхователей и страховщиков, так и критерии выгодности страхового дела для общества и государства в целом. Потому на региональном и национальном уровнях к системе страховых отношений предъявляются макроэкономические требования.

К ним относятся:

  • положение с налоговыми платежами федерального и регионального бюджетов;
  • снижение государственных расходов по социальному страхованию за счет повышения степени социальной защищенности населения договорами добровольного страхования;
  • повышение инвестиционных ресурсов в экономике за счет использования страховых резервов по долгосрочным видам страхования;
  • финансирование внутреннего долга за счет развития долгосрочного страхования с последующим вложением резервов, например, в акции или долгосрочные ценные бумаги;
  • дополнительное финансирование внебюджетных фондов, особенно противопожарной службы;
  • ускорение денежных потоков в регионе, ибо страховые премии выплачиваются физическими лицами наличными.

В конце 90-х гг. в правительственных  структурах, регулирующих макроэкономические процессы в российской экономике, происходят серьезные изменения концептуальных подходов к функционированию и развитию страхового дела. Раньше преобладал взгляд фискального характера как на источник налоговых поступлений в казну.

В постановлении Правительства  РФ «Основные направления развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 гг.» заложена концепция страхования как системы, поддерживающей государственную социальную защиту и снимающую большую часть нагрузки с государственного (федерального, регионального и местного) бюджета по возмещению убытков граждан при катастрофических событиях стихийного характера, авариях, происшествиях, во-первых; весьма важного источника инвестиций в экономику - во-вторых; налоговых поступлений из страховой сферы - в-третьих, развития конкурентной среды в страховом деле со стороны страховщиков и формирования культуры финансовой и психологической защищенности со стороны миллионов граждан - в-четвертых8.

В то же время реализация этих положений неизбежно влечет за собой осознание необходимости в структуре номинальной заработной платы включать страховые платежи в качестве важной статьи расходов семьи как структурного элемента гражданской финансово-социальной защищенности. Данный момент пока слабо просматривается концептуально. Тем более что он не отмечен в стратегических правительственных мероприятиях.

Однако логика развития страховых отношений и практика рыночно развитых индустриальных стран отражает данную тенденцию как закономерность объективного характера в сочетании с закономерностью психологической, менталитетной.

Вместе с тем по-прежнему еще весьма живуча фискальная концепция развития страхового дела в законодательных проектных предложениях. Так, Госналогслужба вынашивает мысль о взимании платежей в Пенсионный фонд 3,5% с физических лиц со всех их денежных поступлений, включая и страховые выплаты.

Отмечая полезную функцию страхового бизнеса в мобилизации накоплений на развитие экономики и создание государства всеобщего благосостояния, А. Янг (Великобритания) особо выделяет посредническую функцию.

Он отмечает пять ее форм:

  • мобилизацию национальных сбережений;
  • управление финансовыми рисками в защите предпринимателей и граждан в случае непредвиденного кризиса;
  • эффективное привлечение капитала в экономику, стимулируя его системой страхования;
  • учреждение пула, уменьшающего возможные риски страховщика;
  • поощрение развития торговли, предоставление широкого 
    спектра финансовых страховых продуктов.

Совокупность перечисленных пяти форм выступает в реальной жизни в роли катализатора экономического роста'. Это имеет весьма важную значимость для России, испытывающую большие трудности в поисках источников и катализаторов выхода из экономического кризиса.

Концентрация страхового дела в России усиливается в силу конкурентной борьбы, повышения правительственных нормативов уставного капитала, инфляционных факторов. В 2010 г. 10 ведущих страховых компаний в системе личного страхования занимали по взносам 35,1%, по выплатам - 40,9%, в имущественном страховании соответственно - 27,2 и 44,9%, в страховании ответственности - 59,3 и 78,5%. В 2011 г. концентрация поличному страхованию возросла по взносам с 35 до 46,3%2.

В Польше, Чехии, Венгрии  в сегменте страхования жизни  ведущие 10 компаний имели долю свыше 99%, а в иных видах страхования - свыше 94%. Но в Великобритании эти показатели более скромные - 45,8 и 45,1%, в Германии - 46 и 35%, Франции - 69 и 61%, Италии - 55 и 51% . Конечно, необходимо учитывать разницу в масштабности территории и финансовом потенциале указанных государств9.

Ведущие российские компании по размерам страховых премий расположены в Москве и Московской области. На их долю приходится около половины финансовых страховых ресурсов-премий.

В страховой практике известен и  такой метод распределения рисков, как сострахование. Максимальный размер обязательств по одному договору регламентируется государством и контролируется Госстрахнадзором. Он не должен превышать 10% собственных средств страховщика. Для установления оптимального соотношения рисков страховщик берет на страхование такой размер страховой суммы, какой он может оставлять на собственном удержании. Непокрытую часть риска он предлагает страхователю застраховать у других страховщиков. Данная сделка сложна для страхователя, но иногда такая форма все-таки применяется.

Специфика движения финансовых ресурсов в страховании связана с условиями реализации страховых услуг, когда в распоряжении страховщика в течение некоторого времени оказываются временно свободные от обязательств средства, которые могут быть инвестированы с целью получения дополнительной прибыли..

Коммерческое размещение страховых  резервов страховщиками осуществляется на принципах, обеспечивающих выгодность, а именно:

  • диверсификации,
  • возвратности,
  • прибыльности,
  • ликвидности.

Страховые резервы могут быть размещены при соблюдении следующих ограничений:

  • в государственные ценные бумаги - не менее 20% страховых резервов, сформированных по договорам долгосрочного страхования жизни и не менее 10% - по иным видам страхования;
  • в банковские депозиты - не более 50% средств страховых резервов;
  • в ценные бумаги акционерных обществ, разрешенные к выпуску на территории Российской Федерации и зарегистрированные Минфином Российской Федерации - не более 40%;
  • в приобретение долей в уставном капитале закрытых акционерных обществ, простые векселя (кроме векселей банков) и жилищные сертификаты - не более 10%;
  • на приобретение недвижимого имущества, в том числе жилья, - не более 40%;
  • в валютные ценности (при формировании страховых резервов в рублях) - не более 10%.