Характеристика состава преступления контрабанда

Министерство  образования Республики Беларусь

Белорусский государственный  университет 

Юридический колледж  БГУ

                                                                     Кафедра государственно-правовых и

                                                        уголовно-правовых дисциплин

Реферат

Характеристика  состава преступления контрабанда

                                                                     Выполнила:

учащаяся 4 курса 398 группы

Юридического  колледжа БГУ

отделения на основе общего

базового образования

очной формы обучения

Яскевич Виолетта Станиславовна

Минск

2011 
ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. понятие контрабанды……………………………..…………....5

Глава 2. Объективные признаки контрабанды…….…………........7

Раздел 2.1. Объект контрабанды…………………………………………………....7

Раздел 2.2 Объективная сторона контрабанды……………………………...........13

Глава 3. Субъективные признаки, квалифицированный состав контрабанды…………………………………..................................19

Раздел 3.1. Субъект и субъективная сторона контрабанды………………….…..19

Раздел 3.2 Квалифицированный состав контрабанды…………….......................19

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..23

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………25

ВВЕДЕНИЕ

В структуре современной преступности достаточно широкое распространение получила контрабанда. Объективно увеличение фактов контрабанды обусловлено изменением статуса границ. Контрабанда относится к преступлениям против порядка осуществления экономической деятельности. Данное преступление наносит вред экономическим интересам государства (непоступление пошлин и сборов) и безопасности государства. Изучение данного состава преступления является актуальным, поскольку данное преступление посягает и на многие другие общественные отношения, что вызвано достаточно обширным предметом контрабанды. Например, в настоящее время  достаточно распространена контрабанда табачных изделий. В данном случае сокращается не только доход легальных табачных предприятий, но и возникают проблемы в области здравоохранения, поскольку данные изделия продаются по цене ниже рыночной, что вызывает еще больший процент употребления табачных изделий среди молодежи. Или, например, очень часто различными авторами, например такие как Е. Журавлева, Д. Шилин И.Петрик и др., затрагивается проблема контрабанды культурных ценностей, что в настоящее время уже приобретает характер международной организованной преступности.

Основной целью работы является анализ субъективных и объективных  признаков такого состава преступления, предусмотренного ст.228 Уголовного кодекса Республики Беларусь (далее – УК), как контрабанда.

Задачи работы предопределяются целью и состоят в том, чтобы:

• раскрыть понятие контрабанды;
• изложить объективные признаки контрабанды;
• осветить субъективные признаки и квалифицированный состав контрабанды.

Информационной базой  данной работы является Уголовный кодекс Республики Беларусь, Таможенный кодекс Республики Беларусь, Таможенный кодек Таможенного союза, Указ Президента Республики Беларусь "О запретах и ограничениях на перемещение отдельных видов товаров через таможенную границу Республики Беларусь", Постановление Совета Министров Республики Беларусь "О некоторых вопросах порядка перемещения отдельных видов товаров через таможенную границу Республики Беларусь", другие нормативные правовые акты и труды таких авторов как Д. Шилин, П.А. Гладкий.

Настоящая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ КОНТРАБАНДЫ

Такое преступление как  контрабанда появилось еще в XIV- XVI вв. в Западной Европе. В период бурного развития  товарно-денежных отношений, когда государства признали для себя невыгодным беспрепятственный ввоз и вывоз товаров, в законодательном порядке установили  определенные правила провоза товаров через государственную границу. В связи с этим на сухопутной границе и в портах были созданы специальные государственные учреждения – таможни, которые осуществляли контроль над провозом товаров и взимали пошлины и иные сборы, установленные государством.

Всякое  нарушение  установленных законом  и другими нормативными  актами  правил провоза  товаров  и ценностей  через границу  с сокрытием  их от контроля  со стороны  таможни стало именоваться   контрабандой, а виновные в совершении таких действий  подлежали наказанию.

 Само слово «контрабанда» было заимствовано  из итальянского языка (contra – против и bando-  правительственный указ).

В законодательстве Республики Беларусь данное преступление относится к преступлениям против порядка осуществления экономической деятельности и предусмотрено ст. 228 УК Республики Беларусь.

Родовым объектом данной категории преступлений является порядок  осуществления экономической деятельности. В качестве субъектов экономической  деятельности выступают государство  в лице органов государственного управления, субъекты хозяйствования – юридические лица различных форм собственности и организационно-правовых форм, индивидуальные предприниматели, а также отдельные граждане. Содержание экономических общественных отношений составляют принадлежащие их участникам права и обязанности, которые достаточно подробно регламентированы многочисленными законами и подзаконными актами.  Контрабанда наносит вред экономическим интересам государства (непоступление пошлин и сборов) и безопасности государства.

В соответствии с ст.228 УК контрабандой являются:

• перемещение через таможенную границу Республики Беларусь товаров и ценностей, запрещенных или ограниченных к такому перемещению, за исключением указанных в ч.2 ст.228 УК, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств идентификации, либо сопряженное с недекларированием или заведомо недостоверным декларированием;
• перемещение через таможенную границу Республики Беларусь наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия, его составных частей или компонентов, боеприпасов, ядерного, химического, биологического или других видов оружия массового поражения или его основных частей, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств идентификации, либо сопряженное с недекларированием или заведомо недостоверным декларированием [9]. 

ГЛАВА 2. ОБЪЕКТИВНЫЕ  ПРИЗНАКИ КОНТРАБАНДЫ

Раздел 2.1. Объект контрабанды

Объектом данного преступления является установленный порядок  перемещения через таможенную границу Республики Беларусь товаров и ценностей, запрещенных или ограниченных к такому перемещению.

Порядок перемещения товаров  и ценностей через таможенную границу и осуществления при  этом таможенного контроля регулируется таможенным законодательством, в первую очередь Таможенным кодексом Таможенного союза (далее - ТмК ТС) и Таможенным кодексом Республики Беларусь (далее - ТмК).

В соответствии со статьей 3 ТмК территория Республики Беларусь составляет единую таможенную территорию Республики Беларусь, пределы которой являются таможенной границей Республики Беларусь [2]. Таможенная граница совпадает с Государственной границей Республики Беларусь, представляющей собой согласно статье 1 Закона Республики Беларусь от 21.07.2008 N 419-З "О Государственной границе Республики Беларусь" линию и проходящую по этой линии вертикальную поверхность, определяющие пределы территории Республики Беларусь (суши, вод, недр, воздушного пространства).

В соответствии со статьей 2 ТмК ТС таможенной границей Таможенного союза являются пределы территории государств - членов Таможенного союза (Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации) [8].

Таким образом, таможенная граница  Республики Беларусь представляет собой  часть таможенной границы Таможенного  союза и совпадает с Государственной  границей Республики Беларусь с сопредельными  странами, за исключением Российской Федерации.

Предметом контрабанды  являются:

1) товары и ценности в крупном размере, запрещенные или ограниченные к перемещению через таможенную границу Республики Беларусь.

Указом Президента Республики Беларусь от 15.10.2007 N 502 "О запретах и ограничениях на перемещение отдельных видов товаров через таможенную границу Республики Беларусь" установлено, что к товарам, ограниченным к перемещению через таможенную границу при ввозе и (или) вывозе по основаниям экономического характера, относятся товары, внешняя торговля которыми подлежит лицензированию [4]. Во исполнение названного Указа постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 23.09.2008 N 1397 "О некоторых вопросах порядка перемещения отдельных видов товаров через таможенную границу Республики Беларусь" утверждены:

- перечни товаров,  ограниченных к перемещению через  таможенную границу при ввозе  и (или) вывозе:

• перечень условно патогенных и патогенных генно-инженерных организмов, ограниченных к перемещению через таможенную границу Республики Беларусь при ввозе и (или) вывозе по основаниям неэкономического характера, ввоз и (или) вывоз которых допускается при наличии разрешения Министерства здравоохранения;
• перечень взрывчатых веществ, взрывных устройств и средств взрывания промышленного назначения, ограниченных к перемещению через таможенную границу Республики Беларусь при ввозе и (или) вывозе по основаниям неэкономического характера, ввоз и (или) вывоз которых допускается при наличии разрешения Департамента по надзору за безопасным ведением работ в промышленности Министерства по чрезвычайным ситуациям;
• перечень источников ионизирующего излучения, ограниченных к перемещению через таможенную границу Республики Беларусь при ввозе и (или) вывозе по основаниям неэкономического характера, ввоз и (или) вывоз которых допускается при наличии разрешения Департамента по ядерной и радиационной безопасности Министерства по чрезвычайным ситуациям;
• перечень товаров, ограниченных к перемещению через таможенную границу Республики Беларусь при ввозе и (или) вывозе по основаниям неэкономического характера, ввоз и (или) вывоз которых допускается при наличии разрешений (лицензий) органов внутренних дел, Государственного военно-промышленного комитета либо Государственного таможенного комитета в соответствии с иными актами законодательства Республики Беларусь;

- положения  о порядке и условиях выдачи  разрешений на ввоз и (или) вывоз товаров, ограниченных к перемещению через таможенную границу [6].

2) наркотические средства и психотропные вещества.

В соответствии со статьей 1 Закона Республики Беларусь от 22.05.2002 N 102-З "О наркотических средствах, психотропных веществах и их прекурсорах" наркотические средства и психотропные вещества - это вещества природного или синтетического происхождения, включенные в Республиканский перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих государственному контролю в Республике Беларусь, в соответствии с законодательством Республики Беларусь, международными договорами Республики Беларусь, в том числе Единой конвенцией о наркотических средствах (заключена в г. Нью-Йорке 30.03.1961), Конвенцией о психотропных веществах (заключена в г. Вене 21.02.1971) [5].

Республиканский перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих государственному контролю в Республике Беларусь, утвержден постановлением Министерства здравоохранения Республики Беларусь от 28.05.2003 N 26.

3) сильнодействующие, ядовитые  и отравляющие вещества.

Сильнодействующие и ядовитые вещества - вещества природного и синтетического происхождения, в том числе используемые в качестве лекарственных средств, не относящиеся к наркотическим средствам или психотропным веществам.

Исходя из положений статьи 173 УК сильнодействующие вещества относятся к категории одурманивающих веществ.

Ядовитые вещества представляют собой химические, биологические  соединения с высокой биологической активностью, способные вызывать патологические изменения при их попадании в организм в малых дозах и концентрациях.

Отравляющие вещества - это  такие химические вещества и их смеси, которые хотя и не относятся к  химическому оружию, однако при попадании  даже в небольших дозах в организм человека приводят к поражению центральной нервной системы или органов дыхания (например, аммиак, хлор и др.) [1].

3) радиоактивные вещества.

В соответствии со статьей 1 Закона Республики Беларусь от 05.01.1998 N 122-З "О радиационной безопасности населения" радиоактивное вещество - это вещество в любом агрегатном состоянии, содержащее радионуклиды с активностью сверх уровней, установленных нормативными правовыми актами. Радиоактивное вещество является источником ионизирующего излучения [7].

4) взрывчатые  вещества.

Под взрывчатыми  веществами понимаются химические соединения или смеси веществ, способные под воздействием внешнего импульса (удара, тепла и т.д.) к самораспространяющейся с большой скоростью химической реакции с образованием газообразных продуктов и выделением тепла.

Взрывчатые  вещества подразделяются на инициирующие (сообщающие взрывной импульс), бризантные (детонирующие - разрывной заряд  снаряда), метательные (метательный  заряд патрона или артиллерийского  выстрела) и пиротехнические составы (световые, тепловые, дымовые и звуковые эффекты);

5) вооружение.

Под вооружением  понимаются различные виды продукции  военного назначения: боевая техника, иные виды боевого оружия (кроме  огнестрельного), средства связи, радиолокационное оборудование, средства прицеливания, навигационные приборы и т.п.;

6) взрывные устройства.

К взрывным устройствам  относятся устройства, предназначенные  для осуществления преднамеренного  взрыва, изготовленные промышленным или самодельным способом, содержащие взрывчатое вещество и конструктивное приспособление для инициирования взрыва (детонатор, взрыватель);

7) огнестрельное  оружие, его составные части и  компоненты.

Огнестрельное оружие - это  оружие, которое производит выстрел, предназначено или может быть легко приспособлено для производства выстрела или ускорения пули или снаряда за счет энергии взрывчатого вещества.

Составные части и компоненты огнестрельного оружия - это любые  элементы или запасные детали, специально предназначенные для огнестрельного оружия и необходимые для его  функционирования, в том числе ствол, корпус или ствольная коробка, затвор или барабан, ось затвора или казенник, а также любое устройство, предназначенное или адаптированное для уменьшения звука, производимого выстрелом;

8) боеприпасы.

Боеприпасы представляют собой устройства и предметы, непосредственно предназначенные для поражения цели, выполнения задач, способствующих ее поражению, и содержащие разрывной, пиротехнический или метательный заряд либо их сочетание.

Понятие огнестрельного оружия, его составных частей и компонентов, а также боеприпасов содержится в статье 1 Закона Республики Беларусь от 13.11.2001 N 61-З "Об оружии".

9) ядерное, химическое, биологическое  и другие виды оружия массового  поражения и его основные части, материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения.

Оружие массового поражения - это оружие, действующее путем  взрыва или при помощи радиоактивных  материалов, смертоносное химическое и биологическое оружие и любое разработанное в будущем оружие, обладающее характеристиками, сравнимыми по разрушительному действию с атомным или другим упомянутым выше оружием [1].

Данный перечень дан не только в национальном законодательстве, но и также союзном законодательстве. Так, например, Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества (высшего органа Таможенного союза) от 27.11.2009 N 19 "О едином нетарифном регулировании Таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации" утверждены:

• Единый перечень товаров, к которым применяются запреты или ограничения на ввоз или вывоз государствами - участниками Таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества в торговле с третьими странами (далее - Единый перечень);
• Положения о применении ограничений.

Единый перечень состоит из двух видов товаров:

1) товары, запрещенные к ввозу и (или) вывозу;

2) товары, ограниченные к  перемещению через таможенную  границу.

Не являются предметом контрабанды информация и результаты интеллектуальной деятельности – литературные или научные произведения, изобретения, сведения и т.п. При этом не имеет значения их содержание и сфера их возможного или предполагаемого применения (художественная литература; произведения, содержащие призывы к свержению или изменению конституционного строя; произведения порнографического содержания; документы, материалы, содержащие сведения, составляющие государственную тайну и т.п.). Также не имеет значения, в какой форме и на каких материальных носителях зафиксированы результаты интеллектуальной деятельности или информация (рукописи, чертежи, формулы, фотографии, аудио- или видеокассеты, компьютерные диски и т.п.). Вместе с тем если, например, антигосударственные или порнографические материалы размножены для их сбыта, товар по стоимости соответствует крупному размеру, то ответственность должна наступать за контрабанду. В зависимости от содержания информации или результатов интеллектуальной деятельности ответственность может наступать по иным статьям УК, например по ст.229 – за незаконный экспорт объектов экспортного контроля, по ст.358 – за шпионаж и др [3, c. 502].

Раздел 2.2. Объективная сторона контрабанды

Объективную сторону  контрабанды образует совершенное  с нарушением порядка таможенного  оформления перемещение через таможенную границу Республики Беларусь предметов, запрещенных или ограниченных к  такому перемещению. Под перемещением товаров через таможенную границу понимается их ввоз на таможенную территорию или вывоз за пределы таможенной территории Республики Беларусь. При этом способы перемещения (перевозка, переноска, пересылка в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач, наземным, водным или воздушным путем и т.п.) значения не имеют. Таможенная граница определяется пределами таможенной территории Республики Беларусь, а также периметрами свободных таможенных зон и свободных складов, т.е. совпадает с Государственной границей Республики Беларусь, за исключением границ свободных экономических зон и свободных складов, пределы которых являются составной частью таможенной границы.

Порядок оформления и перемещения вещей через таможенную границу предусмотрен Таможенным кодексом и иным таможенным законодательством. Уголовно наказуемым является такое нарушение порядка таможенного оформления, которое выражается в сокрытии товаров от оформления либо сопряжено с сообщением таможенным органом недостоверных сведений о перемещаемых товарах.

Сокрытие товаров  от таможенного оформления выражается  в перемещении  их через таможенную границу помимо или  с сокрытием от таможенного контроля и означает:

1. помимо таможенного контроля  - вне пунктов таможенного контроля либо через пункты таможенного контроля, но вне времени работы таможенного органа. В иных местах и вне работы таможенных органов товары и транспортные средства могут пересекать таможенную границу Республики Беларусь только по согласованию с таможенным органом Республики Беларусь;
2. с сокрытием от таможенного контроля – перемещение товаров через пункты таможенного контроля во время таможенного оформления, совершаемое способом, затрудняющим их обнаружение и обозрение (размещение товаров в специально приготовленных тайниках или в переоборудованных или приспособленных под тайники предметах, придание одним товарам вида других товаров и т.п.).

Для ответственности  за контрабанду с сокрытием от таможенного контроля не обязательно, чтобы перемещение соответствующих  товаров осуществлялось с использованием специальных тайников.

Сообщение таможенным органам недостоверных сведений о перемещаемых товарах может  выражаться в совершении следующих  действий: обманное использование документов; обманное использование средств  идентификации; недекларирование; заведомо недостоверное декларирование.

Обманное использование  документов или средств идентификации предполагает вручение или предъявление таможенным органам заведомо подложных документов. Таможенным законодательством предусмотрено обязательное предъявление документов, которые являются основанием или условием перемещения соответствующих товаров через таможенную границу Республики Беларусь. Идентификация товаров и ценностей производится путем наложения пломб, печатей, нанесения цифровой, буквенной и иной маркировки, идентификационных знаков, проставления штампов, взятия проб и образцом, описания товаров и транспортных средств, составления чертежей, изготовления масштабных изображений, фотографий, иллюстраций, использования товаросопроводительной и иной документации и других средств идентификации. Документы или средства идентификации являются подложными, если они получены незаконным путем, утратили силу, полностью или частично подделаны, содержат недостоверную информацию о перемещаемых товарах и т.п.

Недекларирование  или заведомо недостоверное декларирование означает уклонение от подачи декларации либо сообщение в декларации заведомо ложных сведений [3, c. 503].

Момент окончания  преступления, предусмотренного статьей 228 УК, определяется в зависимости от формы и способа перемещения товаров (ввоз, вывоз, пересылка и др.), способа совершения контрабанды (помимо или с сокрытием от таможенного контроля, с обманным использованием документов или средств идентификации, с недекларированием или недостоверным декларированием), а также с учетом этапов перемещения (таможенных процедур) товаров.

Контрабанда, совершенная  при ввозе товаров помимо или  с сокрытием от таможенного контроля, считается оконченным преступлением с момента фактического пересечения товарами таможенной границы.

Контрабанда, совершенная  при ввозе товаров с обманным использованием документов или средств  идентификации либо с недекларированием  или недостоверным декларированием, считается оконченным преступлением с момента пресечения перемещения товаров в связи с обнаружением того, что ввоз этих товаров осуществляется одним из указанных противоправных способов. В случае, если в процессе перемещения товаров указанными противоправными способами эти способы не были обнаружены, преступление считается оконченным с момента принятия таможенным органом решения о выпуске товаров, а в случае непринятия такого решения по причине уклонения лица от завершения таможенной процедуры - с момента совершения уголовно наказуемых деяний по фактическому выведению товаров из-под таможенного контроля.

Контрабанда, совершенная  при вывозе товаров с таможенной территории, считается оконченным преступлением  с момента представления таможенной декларации, содержащей недостоверные сведения, или совершения иных действий, непосредственно направленных на вывоз товаров, если такие действия совершались способами, перечисленными в статье 228 УК.

К числу действий, непосредственно направленных на вывоз  товаров с таможенной территории, относятся: подача таможенной декларации, вход или въезд физического лица в зону таможенного контроля, въезд автотранспортного средства в пункт пропуска, сдача товаров автотранспортному предприятию или организации международной почтовой связи, действия, направленные на фактическое пересечение таможенной границы товарами и транспортными средствами вне установленных мест, иные действия.

Для каждой процедуры  перемещения товаров через таможенную границу таможенным законодательством  предусмотрен исчерпывающий перечень документов и сведений, подлежащих представлению таможенному органу. Непредставление иных (дополнительных) документов и сведений по требованию таможенного органа не может рассматриваться как совершение незаконных действий, влекущих ответственность за контрабанду.

Ответственность по статье 228 УК наступает в том случае, если контрабанда совершена в крупном размере. В соответствии с примечанием к статье 228 УК контрабанда признается совершенной в крупном размере, если стоимость перемещаемых одним лицом или группой лиц товаров и ценностей превышает в две тысячи раз размер базовой величины, установленный на день совершения преступления.

В соответствии со статьей 64 ТмК ТС таможенная стоимость товаров определяется декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта, а также таможенным органом.

Декларирование  таможенной стоимости товаров осуществляется путем заявления сведений о методе определения таможенной стоимости товаров, величине таможенной стоимости товаров, об обстоятельствах и условиях внешнеэкономической сделки, имеющих отношение к определению таможенной стоимости товаров, а также представления подтверждающих их документов. Заявляемая таможенная стоимость товаров и представляемые сведения, относящиеся к ее определению, должны основываться на достоверной, количественно определяемой и документально подтвержденной информации.

По результатам  осуществления контроля таможенной стоимости товаров таможенный орган принимает решение о принятии таможенной стоимости товаров либо решение о корректировке заявленной таможенной стоимости товаров (в случае заявления недостоверных сведений). Корректировка заявленной таможенной стоимости осуществляется на основании дополнительно представленных документов и сведений о товарах либо на основании информации, имеющейся в распоряжении таможенного органа.

При определении  размера контрабанды следует  исходить из таможенной стоимости товаров, незаконно перемещаемых через таможенную границу, на момент совершения преступления. При отсутствии таких сведений стоимость товаров может быть установлена на основании заключений экспертов [1].

Некоторые авторы считают, что установление определенного размера незаконно перемещаемого товара делает данный состав достаточно уязвимым. Например, Шилин поднимает связанную с этим проблему контрабанды культурных ценностей. Культурные ценности образую предмет данного преступления по ч.1 ст. 228 УК при условии, что стоимость перемещаемого составляет крупный размер. Он считает установление данной нормы некорректным, поскольку при этом не учитывается степень значимости культурных ценностей для отечественной и мировой культуры. Кроме того, он обращает внимание на подход, применяемый по данной проблеме в УК РФ, Украины и Кыргызской Республики. Его особенностью является выделение в качестве квалифицирующего признака перемещение культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения (то есть независимо от стоимости перемещаемого). Поэтому автор считает наличие крупного размера за совершение контрабанды культурных ценностей определенно завышенным, а его определение вообще зачастую затруднительно. При этом стоимость предметов, представляющих историко-культурную ценность, нередко определяется исходя из закупочной практики музеев, антикварных магазинов, а также начальных аукционных цен. Данную проблему он предлагает решить путем дополнения ст.228 УК ч.1¹ о контрабанде культурных ценностей в значительном размере (то есть меньшем, чем крупный), который следует определить в примечании к данной статье, что существенно повысит степень зашиты данных объектов и будет соответствовать принципу справедливости и соразмерности [10, c. 55].