Хозяйственные риски в деятельности предприятия

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ 

УПРАВЛЕНИЯ  И ЭКОНОМИКИ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине

Антикризисное управление 

на  тему:

«Хозяйственные риски в деятельности предприятия» 
 
 
 
 
 

              Выполнила: Владимирова М.А.

              Группа 233/5-3

              Проверил(а): _______________ 
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               

Санкт-Петербург

2011-2012 уч.год 

            Содержание 
             
             

Введение…………………………………………………………………………..3

  1. Хозяйственный риск: истоки и сущность………………………………….5
  2. Показатели риска ……………………………………………….……………9
  3. Виды потерь риска…………………………………………………………..15
    1. Оценка потерь в производственном предпринимательстве……...20
    2. Оценка потерь в коммерческом предпринимательстве……….….25
    3. Потери в финансовом предпринимательстве………………….28
  4. Снижение потерь от риска………………………………………………....28

Заключение……………………………………………………………………...32

Список  использованной литературы………………………………………....33 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Введение 

       Риск  – это неопределенность, связанная  с принятием решений, реализация которых происходит с течением времени.

       Осуществление предпринимательства в его любом  виде связано с риском, который принято называть хозяйственным, или предпринимательским.

       В связи с развитием рыночных отношений  предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды. Значит, возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. В особенности это присуще начальным стадиям освоения предпринимательства. Поэтому коммерческий риск в системе рыночных отношений представляется объективной необходимой категорией, которая требует совершенствования теории и практики хозяйственного анализа.

       Большинство  управленческих решений принимается  в условиях риска, что обусловлено рядом факторов: отсутствие полной информации, наличием противоборствующих тенденций, элементами случайности и многим другим.

       Ясно, что успех в мире бизнеса решающим образом зависит от правильности и обоснованности выбранной стратегии  хозяйственной и предпринимательской деятельности. При этом должны учитываться вероятности критических ситуаций.

       Было  бы  безрассудно считать возможной  предпринимательскую деятельность без риска. Без риска нет предпринимательской  деятельности, нет бизнеса. Усиление риска – это, по сути дела, оборотная сторона свободы предпринимательства, своеобразная плата за нее.

       Чтобы выжить в условиях рыночных отношений, нужно решаться на внедрение технических  новшеств и на смелые, нетривиальные  действия, а это усиливает риск. А без знаний о риске предприниматель неполноценен. Для любого бизнеса важным является не избежание риска вообще (это практически невозможно), а предвидение и снижение его до минимального уровня.

       Более того, отсутствие риска, то есть опасности  возникновения непредсказуемых и нежелательных для фирмы, компании, банка, предприятия   последствий  его собственных действий, как правило, вредит экономике, поскольку подрывает ее динамичность и эффективность.

       Подобная  обстановка несколько необычна и  непривычна для нашего хозяйственника или просто гражданина, которому предстоит пройти тернистый путь, прежде чем он превратится в подлинного предпринимателя.

      Таким образом, актуальность  темы очевидна.

       Задачи  работы: раскрыть сущность хозяйственных (предпринимательских) рисков,  виды потерь риска, дать оценку потерь в производственной и коммерческой деятельности предприятия и какими методами снизить потери от риска. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Хозяйственный риск: истоки и сущность 

       Выясним истоки и причины хозяйственного риска и формы его проявления для того, чтобы далее уяснить методы опенки риска и способы его предотвращения.

       В условиях командно-административной экономики  все мы привыкли к тому, что экономическая обстановка формируется "сверху'" в приказном порядке в виде набора правил и норм. Планы, программы, постановления, инструкции, государственные цены, фонды, лимиты, наряды, тарифы формировали ту экономическую систему координат и хозяйственную среду, в которой вынуждены были действовать предприятия и люди.

       Конечно, жесткая система централизованных установок и предписаний сковывала инициативу; подавляла интерес и творческое начало. Но она вносила явную или по крайней мере кажущуюся четкость, обеспечивала навязанный "порядок".

     Хотя  и не с полной уверенностью, но можно  было предвидеть объемы производства, поставок, продаж, цены и соответственно прибыль, доходы. Словом, действовать в заданных условиях.

      Рынок, есть, прежде всего, экономическая свобода. Над предпринимателем могут возвышаться только закон и устанавливаемые им ограничения. Государственное регулирование в условиях рынка сводится преимущественно к установлению норм осуществления предпринимательской деятельности и к налоговой системе. Все остальное определяется производителем и потребителем, их волей, а в какой-то степени складывается случайным образом.

     За  экономическую свободу приходится платить. Ведь свободе одного предпринимателя  сопутствует одновременно и свобода  других предпринимателей, которые вправе покупать или не покупать его продукцию, предлагать за нее свои цепы, продавать ему по определенным ценам, диктовать свои условия сделок.

     При этом естественно, что те, с кем  приходится вступать в хозяйственные отношения, стремятся, прежде всего, к своей выгоде, а выгода одних может стать ущербом для других. К тому же предприниматель конкурент вообще склонен вытеснить своего оппонента с рынка.

     Следовательно, хотим мы того или не хотим, но, осваивая предпринимательство, нам придется иметь дело с неопределенностью и повышенным риском. Задача подлинного предпринимателя, хозяйственника нового типа состоит не в том, чтобы искать дело с заведомо предвидимым результатом, дело без риска.

      При таком подходе в рыночной экономике  можно вообще оказаться вне дела и без дела. Надо не избегать неизбежного риска, а уметь чувствовать риск, оценивать его степень и не переходить за допустимые пределы.

     Из  сказанного следует первое правило  поведения предпринимателя: не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня.

     К сожалению, в нашей экономической науке и практике хозяйствования, по существу, отсутствуют общепризнанные теоретические положения о хозяйственном риске. Крайне слабо разработаны методы оценки риска применительно к тем или иным производственным ситуациям и видам деятельности, отсутствуют распространенные практические рекомендации о путях и способах уменьшения и предотвращения риска.

     Отмечу, что теория предпринимательского риска лишь частично сложилась и в странах со сформировавшейся рыночной экономикой. Но там имеется огромный опыт рискового предпринимательства, сопровождаемый наглядно видимыми примерами процветания и краха, подъема и банкротства в зависимости от умелого и неумелого поведения, а частично и везения в реальной обстановке риска.

      Значит, в рыночной среде сама жизнь, процессы производства, распределения, обмена, потребления продукции учат правилам поведения при наличии неопределенности и риска, поощряют за их знание и сурово наказывают за незнание.

     Отметим, что имеются отдельные виды предпринимательской  деятельности, в которых риск поддается расчету, оценке и где методы определения степени риска отработаны и теоретически, и практически. Это, прежде всего страхование имущества, здоровья и жизни, а также лотерейное и игорное дело.

     Понятно, что в данном случае речь идет об узких, крайне специфических видах предпринимательской деятельности. Применяемые по отношению к таким видам деятельности методы оценки риска обычно не удается использовать в других областях и сферах предпринимательства.

      К тому же страховой риск относится  преимущественным образом к объекту, вне прямой зависимости от вида деятельности. Страховка дома, автомобиля обычно не учитывает способов использования страхуемого объекта.

     При оценке же предпринимательского риска  нас, прежде всего, интересует не судьба всего объекта, а мера опасности и степень потенциального ущерба в условиях конкретной сделки м сопровождающих ее видов деятельности.

     К примеру, страхуя предприятие или  дом от пожара, страховое агентство анализирует только опасность возгорания объекта и меру возникающего при этом имущественного урона, который придется компенсировать. Соответственно устанавливаются и страховые платежи.

      Предприниматель же вынужден изучать риск, возникающий  при производстве, закупке, продаже  продукции и при всех других видах  деятельности предприятия. Ведь его интересует не компенсация риска, а предотвращение ущерба, но это уже совсем иное дело.

     Нельзя  сказать, что в нашей экономике  руководителю вообще не приходилось рисковать. Конечно, приходилось.

     Хозяйственные руководители всех уровней знают, что такое производственный, сбытовой, снабженческий риск в плановой экономике. Но это не тот или совсем не тот риск, что в экономике рыночного типа.

     В директивной экономике приходилось  иметь дело с риском невыполнения государственного плана, нарушений договорных обязательств, недопоставок продукции и т. д. , обусловленных чаще всего несоблюдением правил и норм хозяйственной деятельности. В рыночной экономике первостепенными элементами риска являются непредвидимость конъюнктуры рынка, спроса цен и поведения потребителя.

      Следовательно, наши привычные знания и навыки поведения  применительно к формам хозяйственного риска, характерным для централизованно  управляемой экономики, явно недостаточны, чтобы уметь преодолевать опасности экономики рыночного типа. К тому же приходится иметь дело с "наложением" факторов рыночного и нерыночного типа.

     Это и предопределило суть дальнейшего  изложения материала, его концентрацию на основах методики оценки хозяйственного риска, главным образом производственного предпринимательства, отдельные положения которой относятся к любому предпринимательскому риску вне зависимости от того, кто является субъектом предпринимательской деятельности.

      Однако  сначала сформулируем и уточним  терминологическую базу теории предпринимательского риска. Это необходимо вследствие того, что используемые в быту и даже в бизнесе и менеджменте понятия, относящиеся к рисковому предпринимательству, весьма часто расплывчаты и нечетки.

     Прежде  всего, определим исходное, базисное понятие "риск", имея в виду, что это угроза, опасность возникновения ущерба в самом широком смысле слова.

     Под хозяйственным (предпринимательским) будем понимать риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными, и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.

     В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дела с использованием и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой полной или частичной потери этих ресурсов.

      В итоге предпринимательский риск характеризуется как опасность  потенциально возможной, вероятной  потери ресурсов или недополучения  доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

     Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель  понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

     Подчеркну еще раз: при установлении предпринимательского риска надо различать понятия "расход", "убытки", "потери". Любая предпринимательская деятельность неизбежно связана с расходами, тогда как убытки имеют место при неблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах и представляют дополнительные расходы сверх намеченных.

      Сказанное выше характеризует категорию "риск" с качественной стороны, но создает основу для перевода понятия "предпринимательский риск" в количественное. Действительно, если риск - это опасность потери ресурсов или дохода, то существует его количественная мера, определяемая абсолютным или относительным уровнем потерь.

     В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается такому измерению.

     В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательства.

     Применительно к предприятию в качестве базы для определения относительной величины риска целесообразно брать стоимость основных фондов и оборотных средств предприятия или намеченные суммарные затраты на данный вид предпринимательской деятельности, имея в виду как текущие затраты, гак и капиталовложения, или расчетный доход (прибыль).

     Выбор той или иной базы не имеет принципиального  значения, но следует предпочесть  показатель, определяемый с высокой  степенью достоверности.

     В дальнейшем базовые показатели, используемые для сравнения, будем называть расчетными, или ожидаемыми, показателями прибыли, затрат, выручки. Значения этих показателей, как уже известно, определяются при разработке бизнес-плана, в процессе технико-экономического обоснования предпринимательского проекта, сделки.

     Соответственно  потерями будем считать снижение прибыли, дохода в сравнении с ожидаемыми величинами. Предпринимательские потери - это в первую очередь случайное снижение предпринимательской прибыли.

     Именно  величина таких потерь и характеризует  степень риска. Значит, анализ риска связан, прежде всего, с изучением потерь.

     2. Показатели риска

     Несомненно, что риск есть вероятностная категория, и в этом смысле наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать и измерить его как вероятность возникновения определенного уровня потерь.

       Строго  говоря, при всесторонней оценке риска  следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины.

       Построение  кривой вероятностей (или таблицы) призвано быть исходной стадией оценки риска. Но применительно к предпринимательству это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому практически приходится ограничиваться упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким, показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для суждения о приемлемости риска.

     Рассмотрим  некоторые из главных показателей  риска. С этой целью сначала выделим определенные области или зоны риска в зависимости от величины потерь (рис. 1).

       Выигрыш    потери

                               Зона                         зона                          зона

                              допустимого         критического           катастрофического 

                             риска                      риска                         риска

        безрисковая 

      зона 
 
 

                                                                                                                          величина

                                                                                                                          возможных потерь

      1.                 расчетная           расчетная               имущественное

                                                           прибыль             выручка                   состояние

      Рис. 1 Схема зон риска

     Область, в которой потери не ожидаются, назовем  безрисковой зоной, ей соответствуют нулевые потери или отрицательные (превышение прибыли).

     Под зоной допустимого риска будем понимать область, в пределах которой данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т. е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли.

     Граница зоны допустимого риска соответствует  уровню потерь, равному расчетной прибыли от предпринимательской деятельности.

      Следующую более опасную область будем  называть зоной критического риска. Это область, характеризуемая возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, вплоть до величины полной расчетной выручки от предпринимательства, представляющей сумму затрат и прибыли.

     Иначе говоря, зона критического риска характеризуется  опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести к невозмещаемой потере всех средств, вложенных предпринимателем в дело. В последнем случае предприниматель не только не получает от сделки никакого дохода, но несет убытки в сумме всех бесплодных затрат.

     Кроме критического, целесообразно рассмотреть  еще более устрашающий катастрофический риск. Зона катастрофического риска представляет область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и в максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофический риск способен привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию и распродаже имущества.

      К категории катастрофического следует  относить вне зависимости от имущественного или денежного ущерба риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.

     Наиболее  полное представление о риске  дает так называемая кривая распределения вероятностей потери или графическое изображение зависимости вероятности потерь от их уровня, показывающее, насколько вероятно возникновение тех или иных потерь.

     Чтобы установить вид типичной кривой вероятности  потерь, рассмотрим прибыль как случайную величину и построим вначале кривую распределения вероятностей получения определенного уровня прибыли (рис. 2).

      При построении кривой распределения вероятностей получения прибыли приняты следующие  предположения.

      1. Наиболее вероятно получение прибыли, равной расчетной величине - ПРР. Вероятность (Вр) получения такой прибыли максимальна, соответственно значение ПРР можно считать математическим ожиданием прибыли.

      Вероятность получения прибыли, большей или  меньшей по сравнению с расчетной, тем ниже, чем больше такая прибыль отличается от расчетной, т. е. значения вероятностей отклонения от расчетной прибыли монотонно убывают при росте отклонений.

      2. Потерями прибыли ( ΔПР) считается ее уменьшение в сравнении с 
расчетной величиной ПРр. Если реальная прибыль равна ПР, то

 ΔПР=ПРр-ПР  

                                        Вероятность получения данной величины прибыли

                        Вр

                   1,0

         Область потерь                                                      Область выигрыша

 
 
 

                                                                                                                   Величина прибыли

                      0               ПРр                                                ПР

         Рис. 2. Типичная кривая вероятностей  получения определенного уровня прибыли 

       3 Вероятность исключительно больших  (теоретически бесконечных) потерь практически равна нулю, так как потери заведомо имеют верхний предел (исключая потери, которые не представляется возможным оценить количественно).

       Конечно, принятые допущения в какой-то степени спорны, ибо они действительно могут не соблюдаться для всех видов риска. Но, в общем, они верно отражают общие закономерности изменения предпринимательского риска и базируются на гипотезе, что прибыль как случайная величина подчинена нормальному или близкому к нормальному закону распределения.

       Исходя  из кривой вероятностей получения прибыли, построим кривую распределения вероятностей возможных потерь прибыли, которую, собственно, и следует называть кривой риска. Фактически это та же кривая, но построенная в другой системе координат (рис. 3).

       Выделим на изображенной кривой распределения  вероятностей потерь прибыли (дохода) ряд характерных точек.

       Первая  точка ( ΔПР=0 и В=ВР) определяет вероятность нулевых потерь прибыли. В соответствии с принятыми допущениями вероятность нулевых потерь максимальна, хотя, конечно, меньше единицы.

       Вторая  точка (ΔПР=ПРР и В=ВД) характеризуется величиной возможных потерь, равной ожидаемой прибыли, т. е. полной потерей прибыли, вероятность которой равна.

       Точки 1 и 2 являются граничными, определяющими положение  зоны допустимого риска. 
 
 

           В

      1,0  -  

           1 -Вр

              Вд         2

            Зона  допус- Зона                                                    Зона

          тимого          критического                          катастрофического                                                                                                          риска              риска                                              риска

 

       Вкр                                              3        

       Вкт                                                                             4