Коммерческие банки. 25
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………..
1.
История возникновения банков……
1.1 Понятие банка и банковской системы ……………………………4
1.2 Основные этапы развития банковской системы…………………..6
2. Коммерческие банки: сущность и основные функции…………….10
2.1 Понятие коммерческих банков. …………………………………..10
2.2 Основные функции коммерческих банков………………………..11
2.3 Классификация коммерческих банков……………………………15
3. Основные банковские операции …………………………………...18
3.1 Активные операции банка ………………………………………..18
3. Пассивные операции банка ………………………………………...25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………....…29
Список используемой литературы
………………………………...…30
Введение
Банковская
система − одна из важнейших и
неотъемлемых структур рыночной экономики.
Развитие банков, товарного производства
и обращения шло параллельно
и тесно переплеталось. При этом
банки, проводя денежные расчеты, кредитуя
хозяйство, выступая посредниками в
перераспределении капиталов, существенно
повышают общую эффективность
Современная банковская система − это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Современная банковская система − это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Целью моей курсовой работы является изучение коммерческого банка, как одного из звеньев банковской системы.
1. История возникновения банков
1.1 Понятие банка и банковской системы
«Банк (от итал. banco − скамья, лавка, стол, на которых менялы раскладывали монеты) −финансово-кредитное учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам. Банк − это юридическое лицо любой формы собственности, которое:
а ) создано в целях извлечения прибыли,
б) имеет право осуществлять банковские операции,
в) имеет исключительное право на привлечение денежных средств юридических и физических лиц с целью их последующего размещения от своего имени; а также на открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц,
г) действует на основании специального разрешения (лицензии) полномочных государственных органов (в России −Банка России),
д) не имеет права осуществлять производственную, торговую, страховую деятельность.
Различают следующие виды банков:
− центральные банки, осуществляющие государственное регулирование банковской сферы и денежную эмиссию.
− коммерческие банки, осуществляющие предпринимательскую банковскую деятельность;
− универсальные банки, осуществляют все основные виды банковских операций;
− инвестиционные банки, специализируются на инвестициях, чаще всего в ценные бумаги;
− сберегательные банки, специализируются на привлечении средств населения;
Иногда выделяют:
− «Ритейловый банк» («Розничный банк») −ориентирован на работу с частными лицами.
− «Кэптивный банк» («Карманный банк») −дочерний банк крупной промышленной или банковской структуры, основным назначением которого является обслуживание операций материнской компании.» (5)
1.2
Основные этапы развития
Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них не может существовать современное общество, так как именно банки, являясь центром, через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и расчетов осуществление товарно-денежных отношений.
«Слово «банк» происходит от итал. «banko» − стол. Первоначально банки были исключительно конторами, производящими различные денежные операции, и преимущественно меняльными конторами (лавками).
Постепенно меняльное дело расширяется за счет выдачи разнообразных ссуд и привлечения денежных средств, и появляются банки, которые выдают кредиты, принимают вклады и производят расчетные операции. Выделяют четыре основных этапа развития банковской деятельности:
I этап - от античности до возникновения Венецианского банка;
II этап - с 1156 г. до учреждения Английского банка - 1694г.;
III этап - с 1694г. до конца XVIII века;
IV этап - с начала XIX века до настоящего времени.
I этап. Ранее не существовало банков в современном значении этого слова. Трудно установить, в какой именно стране впервые; появились зачатки банковской деятельности. Доказано, что за 2300 лет до н.э. у халдеян существовали торговые товарищества, занимающиеся выдачей ссуд и переводными денежными операциями. Очень развитая банковская деятельность существовала также в Элладе, где ведением банковского дела занимались жрецы. Храмы обыкновенно получали большие доходы от их земельной собственности, денежные штрафы, подарки и т.д. Задача жрецов заключалась в том, чтобы путем умелого заведования имуществом, выдачи ссуд и участия в выгодных предприятиях увеличить доходы и собрать такие сокровища, которые давали бы возможность достойно поддерживать великолепие святыни. Деньги использовались в виде выдачи ростовщических кредитов, которые за счет большого процента приносили доход. Появились новые виды кредитов, например, под залог имущества, если они не возвращались, имущество переходило в собственность церкви. Храмы, в особенности Делосский, Дельфийский, Эфесский и Самосский, принимали на хранение деньги за определенную процентную плату и хранили их в специальных подвалах-хранилищах. Постепенно с ослаблением и исчезновением этих святынь ослабевала и совсем прекратилась роль храмов как банков. В IV в. до н.э. в Афинах конкурентами храмов выступают «трапециты» (трапезиты), название которых пошло от греч. трапеза, означающего стол, на котором менялы проводили свои операции. Они занимались хранением денег и выдачей кредитов. Дальнейшее развитие банковского дела привело к появлению и распространению банков в Египте, где А. Македонским были организованы «Королевские банки», которыми управляли греки. Банковское дело в Риме было организовано по образу и подобию греческих банков в III в. до н.э. Банки получили название аргентарии или мензарии, производившие свои операции на форуме. Они принимали деньги на хранение, осуществляли переводную операцию и выдавали ссуды − ростовщические, промышленные, под залог недвижимости - ипотечные. Они также занимались организацией аукционов и проведением их.
II этап. Банки постепенно распространились по всей Италии, много их появилось в больших торговых центрах, Венеции, Флоренции, а затем и во Франции, Нидерландах, Гамбурге и Англии. Стали появляться общественные банки. Первые общественные банки появились в Италии. Там, в Венеции, в 1156 г., образовался жиробанк «Монтеньева» − общественное учреждение, куда вносились налоги и которые производили некоторые банковские операции и подразделялись на светские горы и горы, учрежденные для борьбы с ростовщичеством, которые находились под покровительством духовенства. Функции жиробанков заключались в следующем:
1.Принимали
деньги на хранение, что уже
было важно для того времени,
отличавшегося отсутствием
2.Торговый
класс, оставляя деньги на
Таким образом, на втором этапе банки были исключительно жиробанками, но не депозитными в современном смысле слова, так как вклады принимались, но пользоваться, ими для собственных операций было нельзя. Поэтому клиенты не получали за них проценты, а платили комиссионное вознаграждение.
III этап. Дальнейшее развитие банков происходило в Англии, где появилось много банков, главным образом банкиров. Основным банком явился Английский банк. Он был создан в 1694 г. шотландцем Уильямом Петерсоном с уставным капиталом 1 200 000 фунтов стерлингов для решения правительственных финансовых затруднений. В силу того что капитал был изъят государством, были выпущены банковские билеты на эту же сумму. Банк мог расплачиваться этими билетами, имел право торговать золотом (монополист), дисконтировать векселя (вексель покупается по стоимости ниже номинала, а продается по номиналу, полученная разница с продажи и есть дисконт).
Появилось залоговое право. Банк мог предоставлять ссуды под залог имущества с условием, что, если деньги не будут возвращены в определенный срок, банк может забрать имущество. Банку было разрешено принимать вклады для пополнения своего капитала и выплачивать по ним проценты. Возникают специализированные банки: в Шотландии −Королевский (1695 г), Банк Британской компании для торговли холстом (1706 г), Венский банк (1703 г), Прусский банк для морской торговли (1767 г), Парижская учетная касса (1776 г), Петербургский банк (1780 г). Отличительной чертой этого периода стало появление эмиссионных банков, основной функцией которых стала эмиссия банкнот, т.е. приказы банков на самих себя, выдаваемые ими к платежу по предъявлению обладателя такого приказа.
IV этап. В начале XIX в. появляются центральные банки, монопольно выполняющие функцию эмиссии банкнот. Например, во Франции Центральный банк был образован Наполеоном в 1800 г., Австрийский банк - в 1806 г., Русский государственный банк − в 1860 г.» (2, с. 88)
«Появились и специализированные банки: ипотечные (под залог недвижимости), народные − обслуживают население, ремесленные −обслуживают ремесленников. Появились также ссудные кассы, которые выдавали кредиты, сберегательные кассы − принимали вклады населения (они не имеют права заниматься кредитованием, являются государственными учреждениями и размещают деньги в государственные ценные бумаги). В 1848 г. в Пруссии появляются ломбарды, которые стали очень популярными и быстро распространились и в другие страны. Банков становится все больше, начинает формироваться полноценная банковская система, включающая центральный банк, универсальные, банки, которые осуществляют весь известный спектр операций, и специализированные банки, ориентирующиеся на определенный вид операций. . Так, в 1877 г. появляется лизинговая операция − сдача оборудования в аренду, с последующей выплатой стоимости оборудования.
Несколько позже банки начинают осуществлять факторинговые операции − переуступка прав требования во всех ее разновидностях (конвекционный, дисконтирование фактур и конфиденциальный). Развитие рынка ценных бумаг привело к расширению операций с ценными бумагами, а впоследствии, уже в 70-е гг. XX в., и к появлению секъюритизации активов (оформлению долгов в ценные бумаги с последующей их реализацией). Таким образом, история развития банков привела к тому, что современный банк − это крупный банк, занимающийся достаточно широким кругом вопросов, осуществляющий расчеты и имеющий серьезную роль в экономике.» (1, с. 137)
2. Коммерческие банки: сущность и основные функции
2.1 Понятие коммерческих банков
«Коммерческий банк − негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).
Процентные ставки по выданным кредитам выше процентных ставок по вкладам. Разница между этими показателями является банковской прибылью − маржой. Эпитет «коммерческий» в отношении банка условен, потому что означает, что главной целью деятельности организации является получение прибыли. В то же время встречаются банки, специализирующиеся более глубоко на отдельных банковских услугах.
К банковским услугам относятся:
а) кредитование юридических и физических лиц;
б) операции по вкладам;
в) валютные операции (только уполномоченные банки);
г) операции с драгоценными металлами;
д) ведение расчётных счётов хозяйствующих экономических субъектов;
е) обмен испорченных денежных (рваные, обожжённые, постиранные купюры) знаков на неиспорченные;
ж) ипотека;
з) автокредитование;
и) и др.
Первым известным в мире коммерческим банком был банк Св. Георгия в Генуе, открытый в 1407 году. Старейшим в мире банком, действующим до сих пор, является также итальянский банк Монте дей Паски ди Сиена, который существует с 1472 года.» (3, с. 199)
2.2 Основные функции коммерческих банков
«В механизме функционирования кредитной системы огромная роль принадлежит коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.
Сущность
коммерческого банка
− аккумуляция
и мобилизация денежного
− посредничество в кредите;
− создание кредитных денег;
− проведение расчетов и платежей в хозяйстве;
− организация выпуска и размещения ценных бумаг;
− оказание консультационных услуг.
Аккумуляция
и мобилизация денежного
«Посредничество в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также риск неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Ссуды предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования, домов, их ремонт и т.д., способствуя тем самым росту уровня их жизни, решению социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство, поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.» (11, с. 289)
«Особая функция банков − создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами).
Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную. Списание денег с депозитного счета (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы. В промышленно развитых странах коммерческие банки являются главным эмитентом денег. Поэтому центральные банки регулируют процесс денежной эмиссии прежде всего путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.» (14, с. 86)
«Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки − посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.
Эффективное функционирование платежной системы в странах с развитой банковской структурой требует совершенствования технологии расчетных операций. В этих странах создаются различные расчетные системы. Например, так называемые клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью их филиалов и отделений. Они позволяют банкам производить клиринговый зачет значительной части платежей в стране. Другой пример − жиросистемы, образованные банками − участниками расчетов, включая центральные банки. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения и повышения надежности операций внедряются электронные системы расчетов.
Организация
выпуска и размещения ценных бумаг.
Через эту функцию реализуется
важная роль банков в организации
первичного и вторичного рынков ценных
бумаг. Осуществляя для своих
клиентов выпуск и размещение акций
и облигаций, коммерческие банки
имеют возможность направлять капитал
для производственных целей, для
финансирования государственных расходов.
Рынок ценных бумаг дополняет
систему кредита и
Консультационные
услуги коммерческих банков заключаются
в консультировании клиентов по таким
вопросам, как повышение их кредитоспособности,
получение лизинговых и инновационных
кредитов, применение новых форм расчетов,
использование пластиковых
Деятельность
коммерческих банков в России расширяется,
они начинают выполнять новые
функции. Теперь банки не только организуют
кредитные отношения и
2.3 Классификация коммерческих банков
«Коммерческие банки классифицируются по следующим признакам :
1. По форме собственности :
а) государственные банки. Банк, который находится в собственности государства и управляется государственными органами;
б) частные банки
2. По
способу формирования
а) государственные банки. В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству.
Различают
два вида государственных банков:
центральные банки и
б) акционерные
банки − самая распространенная
форма собственности банков на данный
момент. Собственный капитал таких
банков формируется за счет продажи
акций. Акционерные банки
в) кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, поэтому встречаются в банковской практике довольно редко;
г) смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;
д) совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. уставный капитал их принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран;
е) муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.
3. По территории деятельности :
а) международные, создаваемые с участием иностранного капитала и имеющие свои филиалы за границей;
б) региональные, обслуживающие, как правило, клиентов одного региона, города, района, области.
4. По отраслевой классификации:
а) Россельхозбанк;
б) Газпромбанк и др.
5. По видам осуществляемых операций:
а) депозитные
банки – банки, занимающиеся приемом
депозитов и выдачей
б) инвестиционные банки − банки , которые кроме депозитных операций занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги;
в) ипотечные банки – банки, которые выдают кредит под залог недвижимости.
Таким образом, коммерческий банк рассматривается под различным углом зрения по многим критериям, которые не отрицают, а дополняют друг друга, создавая многомерный «портрет» каждого банка. Чистых форм классификаций не существует, так как универсализация и специализация не исключают друг друга. Универсальный банк обычно имеет небольшую специализацию (базовые операции), но имеет право и должен быть готов к выполнению всего спектра разрешенных банковских операций. А специализированный банк в той или иной мере занимается и многими другими операциями, но их набор ограничен.» (10, с. 202)
3. Основные банковские операции
3.1 Активные операции банка
«Активные операции −это операции, по средством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
К активным операциям коммерческих банков относятся операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств с целью получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности. Активные операции имеют крайне важное значение в деятельности любого банка, так как от их качественного осуществления зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. В то же время изменчивость рыночной конъюнктуры и ужесточение конкуренции в сфере банковских услуг постоянно требуют от банков поиска новых выгодных сфер вложения капитала и приводят к усложнению структуры их активных операций.» (15)
«К основным активным операциям банков относят кредитные (ссудные), инвестиционные, операции с ценными бумагами. Ведущее место в банковских активах принадлежит кредитным операциям (на их долю приходится до 60% банковских активов). Доходы от их совершения занимают солидный удельный вес в доходах банка. Кредитные операции − это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования. Динамика кредитов и их структура формируется в каждом банке под воздействием множества факторов, к числу которых относятся общее состояние и уровень развития экономики, специализация банка, регулирующие меры надзорных органов и т.д. Банки могут предоставлять кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям; местным исполнительным органам власти, которые выступают в качестве субъектов кредитования. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских банков занимают кредиты предприятиям и организациям, которые предоставляются им для финансирования оборотного и расширения основного капиталов. По срокам кредиты могут быть кратко− (до одного года), средне− (от одного года до трех лет) и долгосрочными (свыше трех лет). В настоящее время преобладают кредиты краткосрочные, связанные в основном с движением оборотного капитала предприятий-заемщиков.
Организация
кредитования банком конкретного заемщика
базируется на определенных принципах,
т.е. основополагающих условиях, на которых
банк предоставляет кредиты
Возвратность как первый принцип банковского кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование.
