Кредитная политика коммерческого банка: основные направления развития ее на современном этапе

Благовещенский  Финансово-экономический колледж  –

филиал  Финакадемии

Кафедра «Финансы и кредит»

Специальность «Банковское дело» 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по дисциплине " Банковские операции" 

на тему: Кредитная политика коммерческого банка: основные направления развития ее на современном этапе. 
 
 
 
 

Благовещенск  – 2009

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ 5

1.1. Сущность кредита, кредитные операции 5

1.2. Понятие кредитной политики банка и механизмы ее реализации 8

1.3. Кредитные риски. Кредитный портфель банка 12

ГЛАВА 2. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БЛАГОВЕЩЕНСКОГО

ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА № 8636  16

   2.1. Характеристика Благовещенского ОСБ № 8636 16

   2.2.Анализ кредитной политики банка 22

   2.3.Кредитная политика Сбербанка в текущих экономических условиях 27

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ

ПОЛИТИКИ  БАНКА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ 38 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

      Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные банки предлагают  клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

      Несмотря на привлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды, банками постоянно осуществляется их главная функция – операции по кредитованию.

      Кредитная операция является одной из главных банковских операций. Статья «Предоставленные кредиты» занимает значительный удельный вес в активной части баланса банка.

      Банковский  кредит как экономическая категория  проявляет свою сущность в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения денежных средств, которое возможно в результате целесообразного их использования.

      Одной из важных функций банковского кредита  является обеспечение непрерывности  осуществляемой хозяйствующими субъектами деятельности. Именно благодаря банковскому кредиту у компаний и фирм появляется возможность, не нарушая платежного оборота, продолжать осуществлять свои основные операции.

        Необходимо отметить, что именно кредитная деятельность – эта та деятельность, ради которой банк и создается как кредитная организация. И хотя с течением времени банки, безусловно, будут расширять комплекс оказываемых услуг, именно доходы от кредитных операций останутся для них основным источником получения прибыли.

      Выбор данной темы обусловлен  тем, что именно от обоснованной кредитной политики и рационального, эффективного использования всех элементов кредитного механизма во многом зависит успешная деятельность банка и его дальнейшее развитие.

      Целью работы является характеристика кредитной политики в коммерческих банках, а также определение возможных направлений ее совершенствования с целью повышения прибыльности кредитных операций и снижения риска при их совершении.

      Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

      -    определить сущность кредитной политики и механизмов ее реализации;

      -   проанализировать кредитные операции, осуществляемые коммерческим банком;

      -    рассмотреть кредитные риски и кредитный портфель банка;

      -    анализ кредитования на примере отдельно взятого банка;

      - сделать выводы о реализации кредитной политики и основных направлениях ее развития.

      Объектом  исследования является рынок кредитных  услуг.

      Предметом исследования работы – тенденции  и направления развития кредитной политики.  
 
 
 
 
 

      Глава 1 Основы организации кредитования

      1.1 Сущность кредита, кредитные операции 

      Одним из самых традиционных направлений банковской деятельности является кредитование (предоставление кредита).

      Кредит  – это ключевое средство управления движением капиталов  в современном  финансовом мире. Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование другому лицу. Банковский кредит предоставляется из собственного или привлеченного капитала банка и осуществляется в форме выдачи ссуд, учета векселей и др.

      Кредитные операции – это предоставление банком денежных средств заемщику в размере  и на условиях, предусмотренных кредитным  договором.

      Кредитные операции банков и кредитных учреждений делятся на активные и пассивные. В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Таким образом, и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные операции включают в себя ссудные и депозитные операции.

      Ссудные операции – это действия банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции – действия тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.

      Условия, на которых выдается кредит заемщику:

1. срочность (кредит выдается на однозначно определенный срок);
2. возвратность (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
3. платность (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов)
4. целевое использование (в установленных случаях);
5. обеспеченность (в установленных случаях).

      При кредитовании является необходимым:

      - наличие расчетного счета в  Банке (а при кредитовании в  валюте – дополнительно наличие текущего валютного счета);

      - стабильное финансово – экономическое положение заемщика;

      - достаточное обеспечение обязательств по возврату кредита.

      Банковские  кредиты могут  быть классифицированы по следующим критериям:

• по назначению (цели кредита) – промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные;
• по типам заемщиков – ссуды предприятиям, органам власти, населению, банкам;
• по сфере функционирования заемщика – ссуды предприятиям сферы производства и сферы обращения;
• по срокам пользования – краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;
• по обеспечению – обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные), необеспеченные (бланковые);
• по способу погашения – погашаемые единовременно и частями (в рассрочку);
• по видам процентных ставок – с фиксированной и с плавающей процентной ставкой.

      Виды кредитов:

      Краткосрочные целевые кредиты – это кредиты, которые по срокам не превышают одного года, носят разовый характер и  обслуживают конкретные хозяйственные сделки. Этот вид кредита является наиболее распространенным в современных российских условиях. По целевому назначению можно выделить: кредиты на производственные цели, кредиты на торгово–посреднические операции, кредиты на временные нужды.

      Кредитная линия – предоставление юридически оформленного обязательства на выдачу заемщику в течение некоторого времени кредитов в пределах согласованного лимита. Кредитная линия, открываемая заемщику, может быть рамочной, возобновляемой и невозобновляемой.

      Овердрафт – форма краткосрочного кредита, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на его счете. Кредит в порядке овердрафта носит многоцелевой характер и выдается для покрытия потребности клиента в оборотных средствах.

      Контокоррентный кредит предоставляется заемщику путем  открытия клиенту единого контокоррентного счета, по которому проводятся все операции клиента. Такой кредит позволяет  проводить денежные операции не только в пределах свободного остатка средств, но и за счет ссудных средств.

      К формам вексельного кредитования относятся: учет векселей, ссуды под залог  векселей, векселедательский кредит, форфейтинговые и факторинговые  операции с векселями, акцептный  кредит. Как показывает практика, векселя  – наиболее надежные в отношении обеспечения инструменты рынка ценных бумаг.

      Консорциальный  кредит – кредит, предоставляемый  несколькими кредиторами (банковским консорциумом) одному заемщику. Заемщиками могут быть любые предприятия, организации, банки, государства. Необходимость консорциальных кредитов обусловлена ограниченностью собственных средств коммерческих банков и сложностями привлечения кредитных ресурсов для долгосрочного кредитования. Консорциальные кредиты применяются в российской практике редко из-за юридической неопределенности данного вопроса.

      Долгосрочные  кредиты являются одним из главных  источников финансирования затрат на осуществление научно-технического прогресса у действующих предприятий. Большое внимание уделяется правильному  определению предельного срока пользования кредитами и источниками их погашения.

      Межбанковское кредитование представляет собой крупный  сегмент финансового рынка, где  организуется купля-продажа кредитных  ресурсов в виде межбанковских кредитов и межбанковских депозитов. Банк России является участником межбанковского кредитования. Его кредиты являются одной из форм рефинансирования коммерческих банков. Суть рефинансирования состоит в предоставлении Банком России кредитов коммерческим банком для восстановления их собственных ресурсов и средств, вложенных в различные отрасли экономики. Банк России выступает в качестве кредитора последней инстанции.

      Потребительские ссуды – это ссуды, предоставляемые населению. Они включают в себя кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости, на неотложные нужды под заклад ценных бумаг, под залог дорогостоящей мебели, техники.

      Коммерческие  банки России предоставляет три вида жилищных ипотечных кредитов: земельный, строительный, кредит на приобретение жилья.

      Таким образом, вышеперечисленные кредиты являются для банка особым видом кредитования и составляют большую часть дохода.

      1.2 Понятие кредитной политики банка и механизмы ее реализации 

      Основным  документом, регулирующем кредитные  операции банка является кредитная  политика банка. Её наличие обусловлено требованиями Положения Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

      Пунктом 1.7 Положения Банка России от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» установлена обязанность кредитной организации разработать и утвердить внутренние документы, определяющие ее политику по размещению (предоставлению) средств.

      Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и, является одним из элементов банковской политики.

      Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка.

      Коммерческие  банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть прибыльными для банка.

      Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.

      Стратегия банка - это способ использования  определенных инструментов и методов  для реализации политики банка. Кредитная  стратегия может заключаться  в проведении анализа по следующим основным направлениям:

• оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
• учет степени риска;
• диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;
• создание резервов на покрытие потерь по кредитам;
• тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.

      Формулирование  политики (политик) банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить утвердить свою кредитную  политику – значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:

      1) приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:

• объекты кредитования (отрасли, виды производства или иного бизнеса);
• категории заемщиков (органы власти, государственные и негосударственные предприятия и организации, частные лица);
• характер отношений с заемщиками;
• виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
• схемы обслуживания кредитов;
• формы обеспечения возвратности кредитов и др.;

      2)   цели кредитования:

• ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
• иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.

      В соответствии с Положением № 254-П  «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолжности»  уполномоченный орган банка принимает внутренние документы банка по вопросам классификации кредитов (ссуд) и формирования соответствующих резервов, которые должны соответствовать требованиям этого Положения и иных нормативных правовых актов по вопросам кредитной политики и методов ее реализации. В указанных внутренних документах банк отражает, в частности:

1. систему оценки кредитных рисков, позволяющую классифицировать кредиты по категориям качества, в том числе содержащую более детализированные процедуры оценки качества кредитов и формирования резерва, чем это предусмотрено в Положении;
2. порядок оценки кредитов, в том числе критерии их оценки, порядок документального оформления и подтверждения такой оценки;
3. процедуры принятия и исполнения решений о формировании резерва;
4. процедуры принятия и исполнения решений о списании с баланса нереальных для взыскания ссуд;
5. описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, а также полномочия работников банка, участвующих в проведении указанной оценки;
6. порядок составления и дальнейшего развития ведения досье заемщика;
7. порядок и периодичность определения стоимости залога;
8. порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а также порядок определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде;
9. порядок оценки кредитного риска  по портфелю однородных ссуд;
10. порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва.

      При этом банк должен публично раскрывать информацию о своей кредитной  политике в составе отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных  актов Банка России.

      Роль  кредитной политики следует понимать как совокупность ее функций, то есть ожиданий, связываемых с ее разработкой  и применением. Поэтому можно  считать, что функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику.

      Положения кредитной политики должны быть подкреплены  практическими мерами, которые в  совокупности представляют собой механизмы реализации кредитной политики. Меры, призванные реализовать намеченную кредитную политику в предполагаемых обстоятельствах (необходимые и/или возможные действия, которые предстоит совершать), также должны быть рассмотрены и одобрены руководством банка, а соответствующие решения оформлены в виде внутренних документов.

      Особый  блок механизмов реализации кредитной  политики составляет обязательный для  каждого банка комплект инструктивных  и методических материалов, регламентирующих все аспекты организации его работы на кредитном рынке.

      1.3 Кредитные риски. Кредитный портфель банка 

      Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде.

      Причины возникновения риска невозврата ссуды:

      1) снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика проявляется в форме кризиса наличности, последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;

      2)   улучшение деловой репутации заемщика.

      Управление  кредитными рисками нацелено на их снижение, так как вообще безрисковых  кредитных операций не бывает.

      Методы  снижения риска:

• оценка кредитоспособности заемщика и установления его кредитного рейтинга;
• проведение политики диверсификации ссуд:
• по размерам ссуд;
• по видам ссуд;
• по группам заемщиков;
• выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы Центрального Банка, и только на консорциальной основе;
• страхование кредитов и депозитов;
• соблюдение «золотых» банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;
• формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам. В соответствии с Инструкцией ЦБРФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» № 62^а от 30 июня 1997 г. выделено четыре группы кредитного риска и установлен процент отчислений по критериям обеспеченности ссуд и по числу просроченных дней:
• стандартные ссуды – 1%
• нестандартные – 20%
• сомнительные – 50%
• безнадежные – 100%

      Итак, кредитный риск – это вероятность  несоблюдения заемщиком первоначальных условий кредитного договора. Он зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

        Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и , как следствие, по кредитному портфелю в целом.

      Кредитный портфель – это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровнем доходности.

      В управлении кредитным портфелем  реализуется кредитная политика банка.

      Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированном, то есть повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

      Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура  портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

      1) доходность и риск отдельных ссуд;

      2) спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

      3) нормативы кредитных рисков, установленные центральным банком;

      4) структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные/долгосрочные).

      Кредитный портфель пополняется из трех источников:

      1)   главный источник – денежные ссуды непосредственным заемщикам;

      2)   приобретение (учет векселей у продавцов товаров и услуг);

      3) приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими банками.

      Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

      Качество  кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающие абсолютные (объем выданных ссуд по их вида и объем просроченных ссуд) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолжности. Качество кредитного портфеля определяется соотношением объема просроченных ссуд к ссудной задолженности.

      Методика  ЦБ РФ рекомендует определять данный коэффициент как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу.

      Залогом успеха в реализации кредитной политики служат, прежде всего, правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на его основе кредитные операции банка.