Международные валютно-финансовые и кредитные отношения. 5

    ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

    Государственное образовательное  учреждение

    высшего профессионального образования

    «ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»

    ИНСТИУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ 

    Институт_____________________________________

    (название  института)

    Кафедра______________________________________

    (название  кафедры) 

    КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ 

по  дисциплине Международные валютно-финансовые и кредитные отношения.

    вариант (тема): 16 

    Выполнила студентка  Паршина  А.Н.

    заочной формы обучения

    специальности_Финансы и кредит____

    специализации____________________

    _5__курса_______группы ФиК 6-06/1

    № студенческого билета

(зачетной  книжки)_____________   ___________   _______________                                        (подпись)                     (инициалы, фамилия) 

    Проверил преподаватель

___________________            ___________       _____________________             (ученая степень, звание)                (подпись)                     (инициалы, фамилия) 
 
 
 
 

    Москва  – 2011

1. Валютно-финансовые условия внешнеторговых сделок.

 
 
 
 

Содержание  

1. Введение.
2. Глава 1. Понятие внешнеторгового контракта
3. Глава 2. Валютно-финансовые условия внешнеторгового контракта.
4. Заключение.
5. Список литературы.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение   

      Открытие  российской экономики для внешнего мира, широкая либерализация внешнеэкономической деятельности постепенно формируют в России новую модель международного бизнеса. Внешнеторговую деятельность сопровождает большое количество документов, необходимых при подготовке, оформлении и проведении внешнеторговых сделок. Главным среди таких документов выступает внешнеторговый контракт, который является результатом творчества экспортера и импортера, вобрав в себя обязательства сторон на всех этапах перехода товара от продавца к покупателю.

     Сегодня разработаны и широко применяются тексты типовых контрактов, однако, каждый контракт, как правило, индивидуален. Несмотря на то, что условия расчетов во многом зависят от стран-участников внешнеторгового договора, торговых обычаев, вида товара, конъюнктуры товарного рынка, наличия межправительственных соглашений, банковских традиций и т.п., квалифицированно составленные валютно-финансовые условия контракта являются решающим звеном для финансового успеха сделки.

     В международной практике торговых отношений  существуют различные методы расчетов и платежей, различающиеся в зависимости от взаимного доверия торговых партнеров и роли, которую призваны, в каждом конкретном случае, играть банки при международных расчетах продавцов и покупателей. Выбор какой-то конкретной формы расчета предполагает знание всех его особенностей: преимуществ и недостатков, которые могут иметь существенное значение для контрагентов.

     В этой связи в нашем реферате остановимся  подробнее на рассмотрении понятия  внешнеторгового контракта и  его валютно-финансовых условий. 

Глава 1. Понятие внешнеторгового контракта. 

     В соответствии с международным правом под внешнеторговым контрактом (ВТК) понимается сделка между двумя или  несколькими сторонами, которые  находятся в разных странах, на поставку установленного количества товарных единиц и (или) оказание услуг в соответствии с согласованными сторонами условиями. В практике международной торговли обычно используют типовые контракты, то есть примерные договоры или ряд унифицированных условий, которые изложены в письменной форме и заранее сформулированы с учетом торговой практики и обычаев, принятых договаривающимися сторонами после того, как они были согласованы с требованиями конкретной сделки.

Внешнеторговые  контракты обычно включают в себя следующие элементы:

1. Вводная  часть или преамбула.

Содержит  наименование и номер контракта, указание места и даты его заключения, определение сторон сделки. Указываются  наименования компаний, сторон контракта, с их юридическим статусом и местонахождением (например, ZAO «SM-Gropup» Moscow), а также наименование сторон в тексте («продавец», «покупатель»; «поставщик», «заказчик»).

2. Предмет  контракта.

Приводится  наименование, вид, сорт, марка, модель поставляемого товара. Товары разного  ассортимента, разных качественных характеристик приводятся обычно в спецификации, прилагаемой к контракту в качестве неотъемлемой его части.

3. Цена  и общая сумма контракта.

Установление  цены товара в контракте сопровождается договоренностью партнеров о  единице измерения, за которую определяется цена (количественная, весовая и др. единица), о базисе цены валюты (исходя из обязательств сторон), способе фиксации цены и уровне цены.

Установление  уровня цены в контракте требует  от экспортера хорошего знания мировых  цен на свой товар, постоянного отслеживания динамики публикуемых цен: справочных, биржевых, аукционных, цен предложений конкурентов и фактических сделок. При формировании цены предложения продавца в нее обязательно включается определенный процент на уторгование или скидки, которые закладываются в цену для создания возможности более гибко варьировать ее уровнем в зависимости от объема сделки, условий поставки и платежа, взаимоотношений с покупателем (например, дилерами) и конъюнктуры рынка в момент сделки.

4. Срок  и дата поставки.

Срок  поставки трактуется как момент, когда экспортер обязуется передать товар в собственность импортеру. Это обычно либо календарный день, месяц, квартал, иногда с добавлениями «не позднее», «в течение». Наиболее часто в практике сделок указывают период.

Базисные условия поставки. Базис поставки -- это специальные условия, которые определяют обязанности продавца и покупателя по доставке товаров и устанавливают момент перехода риска от продавца к покупателю при случайной гибели или повреждении товара. Базисные условия, таким образом, определяют кто несет расходы по транспортировке товара от экспортера до импортера, составляющие порой от трети до половины цены товара. Эти условия в международной торговле типизированы в терминах «ИНКОТЕРМС 2000».

5. Платежные  условия.

При их определении в контракте согласовываются: валюта платежа, срок платежа, способ платежа  и формы расчетов.

Валюта  платежа. Стороны контракта определяют в какой валюте будет оплачен  товар. Как правило она совпадает  с валютой цены товара.

Срок  платежа. Обычно в контракте устанавливаются конкретные сроки платежа. Если таковые не называются, то платеж обычно производится через определенное число дней после уведомление продавцом покупателя, что товар либо отгружен, либо перешел в его собственность.

Способ  платежа. Применяются три способа платежа: наличный платеж (по факту), платеж с авансом (т.н. предоплата) и платеж в кредит (рассрочка платежа).

6. Упаковка  и маркировка.

В случаях, когда упаковка является необходимой  или специальной (пятислойные мешки  для цемента, например) в контракт вносится по этому вопросу специальное условие, содержащее указание относительно нанесения на упаковку каждого места маркировки, определения возвратности тары, способы оплаты покупателем возвратной упаковки, в частности путем включения ее цены в цену товара и др. Обычно в контракте различают внешнюю упаковку (поддоны, коробки, ящики, контейнеры и т.п.) и внутреннюю упаковку, неотделимую от товара (коробка для флакона духов и др.). В большинстве случаев не только внутренняя, но и внешняя упаковка переходит в собственность покупателя вместе с товаром.

7. Качество  товара.

Определяется  качество товара, как совокупность его потребительских свойств, определяющих пригодность товара для его пользования  по назначению. Способ определения  качества в контракте зависит от товара, практики и сложившихся традиций в торговле данным товаром. Существуют различные способы определения качества:

по стандарту: качество товара должно соответствовать  определенной системе стандарта, международного, той или иной страны, что определяется сторонами контракта. Качество большинства товаров в международной торговле определяется по стандарту;

по спецификации, приложенной к контракту: в спецификации отражаются необходимые технологические  параметры товара;

по техническим условиям: применяется для нестандартных изделий, производимых на основе индивидуальных заказов;

по содержанию отдельных веществ в товаре: например, процент жирности масла, удельный вес  отдельных металлов в рудах, сплавах;

другие  методы определения качества: по образцу (устанавливается образец-эталон), по описанию (приводится подробная характеристика всех свойств товаров, обладающих индивидуальными признаками, например, фруктов), по предварительному осмотру («осмотрено-одобрено» -- гарантия поставщика отгрузить товар в том виде, в котором его одобрил импортер), по способу «тель-кель» («какой есть», без гарантий поставщика за качество) и др.

8. Сдача  и приемка товара.

Под сдачей товара понимается передача товара (или, что юридически одно и то же, товаросопроводительных документов) продавцом во владение покупателя в соответствии с условиями контракта. Сдача товара перевозчику может считаться передачей товара покупателю в случае, если она сопровождается выдачей документов, исключающих контроль продавца над товаром. В контракте устанавливается порядок сдачи-приемки (предварительный, окончательный), место фактической сдачи-приемки (склад продавца, порт, пограничная станция, склад покупателя), ее срок, способ проверки количества товара, приемки товара по качеству, кем осуществляется сдача-приемка.

9. Страхование.

10. Заявление  претензий.

Претензии покупателя к продавцу в связи  с несоответствием качества и  количества поставленного товара называются рекламациями. Рекламация предъявляется  в письменной форме с подробным указанием претензий. Обычно составляется акт экспертизы по дефектам, акт приемки с указанием недопоставки. Урегулирование рекламации может быть произведено восполнением недогруза, возврата товара, путем уценки всей партии товара пропорционально проценту дефектного товара и др.

11. Порядок  возмещения убытков.

12. Форс-мажор.

Практически все контракты содержат условия, которые переносят сроки договора или вообще аннулируют его в случае наступления не зависящих от сторон обязательств, препятствующих исполнению контракта, или форс-мажорных обстоятельств: войны, блокады, запрещения импорта, валютные ограничения в странах сторон и др. -- длительные, а также пожары, наводнения, стихийные бедствия, замерзания морей и др. -- кратковременные.

13. Арбитраж.

Устанавливается порядок разрешения споров, если стороны не смогли решить разногласия дружеским путем. В этом случае они обращаются в арбитраж.

14. Срок  действия договора.

15. Особые  и прочие условия;

16. Юридические  адреса сторон;

17. Подписи  ответственных лиц или уполномоченных в совершении сделки;

18. Печати.

19. Санкции  и другие условия контракта.  К ним можно отнести:

· положения, содержащие гарантии, достаточные для  защиты интересов контрагентов на случай нарушения договора одной из сторон. Обычно они содержат определение  различного рода санкций в виде пени, неустойки, штрафов, уплачиваемых стороной, не выполнившей своих обязательств в отношении одного из договорных условий. Неустойка -- конвенциональный штраф за опоздание с поставкой товара -- наиболее распространенный вид санкций;

· транспортные условия, определяющие порт погрузки (выгрузки) товара, пункт перевалки, передачи груза, порядок информации о приходе судна в порт погрузки (выгрузки) и т.п.;

· условие, содержащее оговорку о том, что ни одна из сторон не вправе передавать свои права по контракту третьей стороне  без письменного согласия другой стороны;

· условие о том, что после заключения контракта вся предшествующая переписка и переговоры по контракту теряют свою силу;

· условия  договора, определяющие порядок его  изменения или аннулирования (в  них обычно оговаривается, что на внесение изменений в договор  и на его аннулирование необходимо письменное согласие обеих сторон, оформленное с соблюдением всех правил о порядке подписания внешнеторговых сделок).

Дополнения  к контракту. Все предложения  и дополнения к контракту составляют его неотъемлемую часть. Приложения обычно включают техническую документацию, на что обязательна ссылка в самом контракте.

Дополнение  к контракту содержит, как правило, изменения или дополнения к ранее  согласованным условиям контракта. Оно должно быть согласовано и  подписано экспортером и импортером.

Конкретная  реализация контракта вызывает необходимость  проведения сопутствующих или обеспечивающих операций: транспортировки, экспедиторских услуг, страхования. Рассмотрим их более  подробно с точки зрения распределения  обязанностей сторон контракта:

При заключении контракта должно быть точно согласовано, кто отвечает за транспортировку, страхование  и кто за что платит. Ведь товар  с завода или склада экспортера, прежде чем попасть к импортеру, должен пройти сложный путь перевозки, подчас, при их географической отдаленности, с использованием нескольких перевозчиков (завод -- порт отгрузки -- порт назначения -- склад импортера).

Существуют  различные способы разделения ответственности  и расходов. Все они обозначаются стандартными транспортными терминами, которым международная торговая палата присвоила используемые во всем мире сокращения. Они известны как термины «ИНКОТЕРМС» (International Commercial Terms) -- международные правила по толкованию торговых терминов.

Несмотря  на указанную последовательность основных элементов контракта, сама его форма может быть достаточно произвольной. 
 

Глава 2. Валютно-финансовые условия внешнеторгового  контракта. 
 

Валютные  условия контракта включают:

1. валюту  цены и способ определения  цены;

2. валюту  платежа;

3. курс  пересчета валюты цены в валюту платежа или способ его определения (если валюта цены и валюта платежа не совпадают);

4. валютные  оговорки, которые используют контрагенты  для защиты от возможных потерь  в связи с изменением курса  валют.

Цена  в контракте может быть установлена за определенную количественную единицу или за определенное количество единиц; либо же за весовую единицу.

Цена  контракта - это количество денежных единиц, которые должен заплатить  покупатель продавцу в той или  иной валюте за весь товар или за единицу товара, который продавец доставляет в указанный в контракте географический пункт на базисных условиях.

Определение цены в контракте является одним  из наиболее существенных вопросов, которые  решаются при заключении сделки. Существует несколько способов установления и фиксации контрактных цен. Твердые цены согласуются сторонами и фиксируются при заключении контракта; они не подлежат изменению. Цены с последующей фиксацией устанавливаются в определенные между сторонами контракта сроки на основании согласованных источников, например, биржевых котировок, общепризнанных конкурентных материалов, и касаются массовых сырьевых товаров. Скользящие цены применяются в контрактах с длительными сроками поставки крупного оборудования, в основном комплектного на условиях подряда. Эти цены могут изменяться в связи с изменениями индексов цен, экономических условий производства продукции и в связи с уточнением объема обязательств. Подвижная цена означает фиксацию стоимости единицы продукции в контракте с одновременной оговоркой по ее изменению в случае колебания уровня цен в пределах 2-5%. Цена товара в контракте может предусматривать скидки, наиболее распространенными из которых являются скидки за количество (при покупке большого объема товара), специальные скидки (постоянным покупателям или в виде компенсации при продаже товаров с дефектами - обычно 5-8%), торговые скидки (предоставляется в размере снижения цены прейскуранта по договоренности).

Валюта  цены контракта может быть установлена  исходя их международных и торговых соглашений, предусмотренных между странами, а также согласно сложившейся международной практике в зависимости от способов реализации на международном рынке конкретных товаров. При совершении ВТС (внешнеторговых сделок) с партнерами из государств, не располагающих конвертируемой валютой, необходимо фиксировать в контракте цены в валюте третьих стран и выполнять пересчет валют. В качестве курса пересчета обычно принимают текущий рыночный валютный курс на день платежа или предшествующий ему день. При определении курса пересчета валют необходимо учитывать разнонаправленность интересов экспортера и импортера: экспортер стремится к более высокому курсу, импортер заинтересован в обратном. В связи с этим можно использовать средний курс продавца и покупателя (среднеарифметическая величина). Валюта платежа - это валюта, в которой осуществляется оплата за товар, определенный в ВТК.

Чтобы избежать денежных потерь по причине  валютных рисков (т.е. потерь, вызванных  изменением реальной стоимости платежа, выраженного в иностранной валюте, в связи с колебанием ее курса), можно использовать в ВТК валютную оговорку. Валютная оговорка - это условия, в соответствии с которыми сумма платежа изменяется пропорционально изменению курса валюты платежа по отношению к курсу валюты оговорки. Виды валютных оговорок бывают:

a) двухсторонние  (предусматривают пересчет суммы  платежа в случае изменения  курса валюты платежа и дают  возможность распространить убытки  и выгоды на обоих партнеров  внешнеэкономической сделки в  равной мере);

b) односторонние (защищают интересы только одной из сторон, так как предусматривают пересчет суммы платежа только в случае повышения (либо понижения) валютного курса);

c) прямые (на базе текущего валютного  курса) применяются при совпадении  валюты цены и платежа, ставя при этом в зависимость цену товара и сумму платежа от изменения валюты оговорки;

d) косвенные  (применяются, когда предусматривается  фиксация экспортной цены в  более стабильной валюте, а последующий  платеж - в более слабой валюте);

e) мультивалютные, когда при пересчете используется несколько стабильных валют оговорки;

f) индексные,  ориентированные на изменение  суммы платежа в зависимости  от изменения цен.

Можно применять и неконтрактные формы  снижения валютного риска - форвардные, фьючерсные сделки, сделки с валютными опционами, хеджирование. 

Финансовые условия  ВТК включают четыре основных позиции:

1. условия расчетов;

2. средства платежа;

3. формы расчетов;

4. финансовые  гарантии.

Условия расчетов предполагают проведение расчетов по контракту наличными, либо расчеты в кредит. 
 

Заключение  

     Потребность выхода компаний на мировые рынки  продолжает увеличиваться, а контрактные  риски остаются неотъемлемой частью осуществления внешнеэкономических  сделок.

     Предприятия работают в различных условиях конкурентной среды, имея разную внутреннюю среду, уровень производственного потенциала, кадровый состав и т.д. В связи с этим, у каждого предприятия возникают риски, непосредственно присущие только данной компании и связанные со спецификой производственной, технологической, коммерческой, финансовой и других видов деятельности.

     При этом при разработке и оптимизации  ВТК специалисты предприятий  должны руководствоваться интересами обеих сторон ВТС с целью использования  наиболее эффективных вариантов  условий ВТК. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы 
 

1. Антонов В.А. «Основы международных валютных отношений»: Учебное пособие / М.:ГУУ, 2004. 

2. Малкова И.В., Мировая экономика, учебник, изд-во: Проспект, Москва, 2005-272с. 

3. Прокушев Е.Ф., Внешнеэкономическая деятельность, учебник, изд-во: Дашков и Ко, М., 2008-498с. 

4. Свиридов О.Ю., Международные валютно-кредитные и финансовые отношения, учебное пособие, изд-во: Март, М., 2007г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Назовите  функции международного кредита.

Предприниматель взял в долг у банка 1000 швейцарских франков /CHF/, возмещаемых 12 ежемесячными взносами. Какова стоимость кредита, если процентная ставка составляет 15% годовых и какова сумма ежемесячных взносов? 

  Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. Выполняя взаимосвязанные функции, международный кредит играет двойную роль в развитии производства: положительную и отрицательную.

  С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства  и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.

  Функции международного кредита:

1. перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует поступлению национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу;

2. экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей;

3. ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов;

4. регулирование экономики.