Организация кредитования юридических лиц на примере Сбербанка

Содержание

Введение 3

1 Значение банковского кредита  в развитии рыночной экономики 5

1.1 Понятие, функции, принципы  и виды кредита 5

1.2 Состояние и проблемы развития  коммерческих банков 11

2 Организацоинно-экономическая характеристика  банка 16

2.1 Организационная характеристика дополнительного офиса №8599/0111 Курганского отделения Сбербанка России                                   16

2.2 Экономическая характеристика дополнительного офиса №8599/0111 Курганского отделения Сбербанка России                                   23

3 Кредитование юридических  лиц 29

3.1 Характеристика проведения кредитных  операций в дополнительном офисе  №8599/0111 Курганского отделения Сбербанка  России                        29

3.2 Процедура выдачи и погашения  банковского кредита юридическими лицами                                                                                          38

4 Совершенствование кредитования  юридических лиц в дополнительном офисе №8599/0111 Курганского отделения Сбербанка России                                                                                                                     51

Выводы и предложения 57

Литература  60

Приложения  61

Введение

Коммерческие банки  представляют собой частные и  государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Банки выполняют важнейшие  функции аккумуляции и перераспределения  капитала и являются неотъемлемой и ограниченной частью экономической системы любого развитого государства. Реализация кредитно-инвестиционной политики является одной из основных функций банковской системы, и от эффективности работы банковской системы во многом зависят успехи в решении задач развития экономики.

Рациональная и реально  проводимая в жизнь кредитно - инвестиционная политика может обеспечить решение  таких актуальных для России проблем  развития экономики, как стабилизация и подъем экономики государства  в целом.

По мере консолидации банковского капитала финансовая система России в настоящее время выстроилась таким образом, что в ней на первый план выдвинулся ряд банков, которые можно назвать общенациональными, системообразующими. Эти банки имеют разветвленную филиальную сеть по всей территории страны, обслуживают платежи и предоставляют банковские услуги на значительной территории. В число таких банков входит Сберегательный банк России.

В условиях нестабильного  развития экономики увеличиваются  кредитные риски, так как большинство предприятий - потенциальных заемщиков имеют неустойчивое финансовое состояние, либо находятся на грани банкротства.

Поэтому проблема организации  кредитования юридических лиц и  является актуальной на сегодняшний  день.

Сбербанк РФ совместно  с другими службами осуществляет маркетинговый анализ, ориентированный на изучение конъюнктуры региональных рынков, потребностей и запросов клиентов, разработку и совершенствование банковских продуктов и услуг.

Целью данной работы является определение мероприятий, направленных на совершенствование кредитования юридических лиц.

Для достижения поставленной цели необходимо осуществить следующие  задачи:

-рассмотреть теоретические аспекты организации кредитования юридических лиц в коммерческих банках в условиях рыночной экономики;

-дать организационно - экономическую характеристику банка;

-изучить порядок кредитования юридических;

- провести анализ финансово-хозяйственной деятельности банка;

-наметить мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц.

Объектом исследования является КО №8599/011 СБ России (ОАО).

Кетовское отделение  №6956 от 20 декабря 2009г было реорганизовано в КО №8599/011 СБ России (ОАО).

Предмет исследования - деятельность отделения по кредитованию юридических  лиц.

Основными источниками  данных для исследования послужили: бухгалтерская и статистическая отчетность банка (приложение), приказы и распоряжения, инструкции Сбербанка России, специальная и периодическая литература.

1 Значение  банковского кредита в развитии  рыночной экономики

1. Понятие, функции, принципы и виды кредита

Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Согласно ст. 819 Гражданского Кодекса РФ банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее [1].

Кредитные операции –  это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитные операции банков могут быть активные, где банк в  качестве кредитора дает кредит (ссужает  денежные средства) и размещает денежные средства в форме депозитов и  пассивные, когда банк в качестве дебитора берет кредит и принимает денежные средства в форме депозитов. Таким образом, кредитные операции включают в себя ссудные операции и депозитные операции. Ссудные операции – это действия банка по предоставлению и/или получению кредитов, а депозитные операции – действие банка по размещению и/или привлечению вкладов [5].

Принципы кредитования. Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов  кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Банковским законодательством  установлены три основных принципа кредитования: возвратность, срочность, платность.

Принцип возвратности кредита  выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов. Банк может ссужать денежные средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк.

Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ; выручка от реализации другого, принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашении дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т.д.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срок кредитования выступает  мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования кредитом, то искажается его сущность, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.

Платность как принцип  кредитования означает, что каждое предприятие-заемщик должно платить  за временное пользование денежными средствами. Процент за кредит есть цена кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие денежные средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного и уставного) и использования ее на собственные нужды. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие и на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономичное расходование привлеченных средств [10].

Основными факторами, которыми современные коммерческие банки  оперируют при установлении процентной ставки за кредит:

- ставка по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;

- средняя процентная  ставка по межбанковским кредитам;

- средняя процентная  ставка, которую банк платит своим  клиентам по депозитам;

- структура кредитных  ресурсов банка (чем выше доля  привлеченных средств, тем дороже кредит);

- спрос на кредит  со стороны клиентов банка  (чем меньше спрос, тем дешевле  кредит);

- срок, на который испрашивается  кредит и вид кредита, а точнее  степень его риска для банка  в зависимости от его обеспечения  и других факторов;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

К вышеперечисленным  принципам многими экономистами присоединяются еще несколько принципов, из которых можно выделить дифференцированность и обеспеченность [6].

Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредствам анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и на перспективу.

В современных условиях говоря об обеспеченности ссуд, следует  иметь в виду наличие у заемщиков  юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита.

В соответствии со ст. 329 Гражданского Кодекса РФ использование  обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества  должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Наиболее надежными считаются такие способы как залог, поручительство, банковская гарантия [1]. При этом формы обеспечения кредита выступают в качестве вторичных источников погашения кредитов.

Формы обеспечения кредитов.

1) Залог. Отношения  залога регулируется Законом  РФ «О залоге» от 29 мая 1992г.  и ст. 334-360 Гражданского Кодекса  РФ. Залог имущества (движимого  и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель  вправе реализовать это имущество, если обязательство, обеспеченное залогом, не будет выплачено. Залог, предлагаемый в качестве обеспечения возвратности кредита, должен быть приемлемым и достаточным. Залог возникает в силу договора или в силу закона.

2) Поручительство третьих  лиц. По договору поручительства третье лицо – поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Кредиты под поручительство выдаются в том случае, если поручитель является платежеспособным лицом. Отношения поручительства регламентируется гл. 5 Гражданского Кодекса РФ ч.I. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники, поручитель при этом отвечает в том же объеме, что и должник [3].

3) Банковская гарантия. Гарантия одного банка может использоваться другим банком в качестве обеспечения обязательства по возврату ссуды заемщиком, в случаях, если у банка-кредитора нет свободных средств для кредитования своего клиента или выдача ему кредита может привести к нарушению банком норматива кредитного риска на одного заемщика или норматива совокупного кредитного риска.

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства  перед кредитором (бенефициаром). Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную сумму при представлении кредитором письменного требования об ее уплате.

4) Другие формы обеспечения  возвратности ссуд. Одной из форм обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком может выступать переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Она оформляется специальным соглашением или договором. В соответствии с договором о цессии по уступленному требованию (дебиторским счетам) банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм обеспечения.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюдать  как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов  кредитной сделки: банка и заемщика.

Функции кредита. Посредством  использования функций кредита, предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.

Кредит выполняет следующие  три основные функции:

1) распределительную;

2) эмиссионную;

3) контрольную [4].

Распределительная функция  кредита заключается в распределении  денежных средств на основе возвратности. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств организациям и предприятиям для удовлетворения своих потребностей в денежных ресурсах.

Содержание эмиссионной  функции заключается в создании кредитных средств обращения  и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме.

Содержание контрольной  функции состоит в осуществлении  контроля над эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем.

Эти основные функции  кредита являются, по мнению некоторых  авторов, наиболее значимыми в экономике, так как они играют главную роль. Но не менее важными являются и так называемые «производные» функции кредита: экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, обслуживание товарооборота, ускорение научно-технического прогресса [6].

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам кредиты, которые можно классифицировать по различным признакам.

По группам заемщиков  предоставляются кредиты хозяйству, населению, государственным органам  власти, другим банкам.

Кредиты по назначению делятся  на потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный, межбанковский.

Кредиты различаются  по размерам:

- мелкие (величиной менее  1% собственных средств банка);

- средние (величиной  от 1 до 5% собственных средств банка);

- крупные (величиной более 5% собственных средств банка).

По срокам пользования  кредиты бывают до востребования  и срочные (краткосрочные, среднесрочные  и долгосрочные).

По обеспечению кредиты  делятся на необеспеченные и обеспеченные, которые в свою очередь подразделяются по характеру обеспечения на залоговые, гарантированные и застрахованные.

В зависимости от сферы  функционирования банковские кредиты, могут быть двух видов, участвующие  в расширенном воспроизводстве  основных фондов и, участвующие в  формировании оборотных фондов.

По способу погашения  кредиты бывают погашаемые единовременно (на определенную дату) и погашаемые в рассрочку (частыми, долями: равномерными и неравномерными в сроки, согласованные  с банком).

2.  Состояние и проблемы развития коммерческих банков

Кредитование коммерческими банками юридических лиц демонстрирует стабильный рост уже на протяжении последних 5 лет. Это единственный кредитный сегмент, по итогам года показавший положительный прирост — +3,7%. Локальное «дно» было пройдено в 3-м квартале 2009 г., а в 2010 г. начинается постепенное восстановление темпов роста. К середине 2009 г. проблема с фондированием банков, возникшая в ходе кризиса, была так или иначе решена. Маятник качнулся в другую сторону — денег на балансах накоплено много, но надежных заемщиков в сегменте бизнеса необходимо искать.

На фоне нестабильной макроэкономической ситуации на рынке  осталось не так много заемщиков, которые могли бы удовлетворять  критериям финансовой устойчивости. Кредитные организации, не допустившие  падения портфелей по кредитованию юридических лиц по итогам года, уже в значительной степени выбрали с рынка заемщиков с приемлемым финансовым положением.

Росту рынка способствовали достаточно крупные банки, входящие в топ-40 по размеру портфеля.

Наибольший прирост  в 2009 г. продемонстрировали банки, занимающие места с 20-го по 30-е (Рисунок 1).

Из крупных участников рынка (Таблица 1) показать хороший прирост портфеля в 2009 г. удалось только Россельхозбанку (+37%), Юниаструм Банку (+60%), Промсвязьбанку (+ 19%) и Татфондбанку (+31%). Важным фактором стал доступ к дешевому фондированию на фоне развитых филиальных сетей, позволивших оперативно перенести бизнес в регионы, в меньшей степени пострадавшие от кризиса. РСХБ помогло участие в государственной политике по поддержке АПК. Банки, сумевшие удержать ранее завоеванные позиции, сконцентрировали в ссудных портфелях основную массу заемщиков с хорошим финансовым положением.

Таблица 1 – Рейтинг  крупнейших игроков рынка кредитованию юридических лиц по размеру портфелей

Важным сегментом рынка  кредитования юридических лиц остается микрофинансирование.

Важнейшей причиной, по которой  рынок по-прежнему интересен банкам, остается его высокая маржинальность. Основной причиной развития кредитования бизнеса является то, что кредитование юридических лиц имеет достаточно высокие показатели доходности. Банки стимулируются снижением рентабельности к поиску ниш на рынке, которые могут помочь окупить дорогое фондирование. Удорожание ресурсов из-за выросшей конкуренции привело к снижению процентной маржи. Это вместе с необходимостью досоздания резервов вызвало значительное сокращение рентабельности банков. При этом подходящих заемщиков на рынке сейчас очень мало. Доля отказов клиентам из-за неудовлетворительного финансового состояния увеличилась по сравнению с докризисными показателями.

Основной инструмент государственной политики поддержки  кредитования юридических лиц — предоставление средств банкам через программы РосБР. За 2009 г. РосБР разместил через банки-партнеры около 30 млрд руб. Это составляет всего лишь порядка 1% от размера банковского совокупного портфеля кредитования юридических лиц, но деньги РосБР направляются именно в «узкие» места: основной объем средств в 2009 г. приходился на длинные (свыше трех лет) кредиты и капиталоемкие сектора экономики. Это означает, что, несмотря на относительно скромный объем выделенных средств, использовались они с высокой отдачей. «Во второй половине года мы заметили тенденцию к улучшению. В 2010 г. размещено еще 82 млрд руб. На федеральном уровне заинтересованность государства, несомненно, присутствует. Объявлено существенное увеличение финансирования ряда программ поддержки. Более заметный эффект могло бы дать расширение поддержки рынка через механизм госгарантий. Гарантии, являясь условными обязательствами, не создают дополнительной нагрузки на государственный бюджет, а за счет мультипликативного эффекта на каждый рубль гарантии можно выдать 1,5—2 руб. кредитов. Гарантии не требуют немедленных расходов со стороны бюджета. С учетом дефицита качественных заемщиков на рынке на первый план выходит разделение рисков кредитования юридических лиц между банками и государством. Через гарантийные фонды планируется предоставить обеспечение на 80 млрд руб.

2. Организационно-экономическая характеристика банка

2.1 Краткая  характеристика дополнительного  офиса №8599/0111 Курганского отделения  Сбербанка России

Курганского отделения  №8599 Сбербанка России.

КО №8599/011 СБ России (ОАО) является филиалом Сберегательного банка Российской Федерации и осуществляет банковскую деятельность на территории Кетовского и Половинского районов Курганской области.

КО №8599/011 СБ России (ОАО) создан приказом Курганского банка  РФ № 821 от 17 июля 1987 года.

КО №8599/011 СБ России (ОАО) является учреждением, осуществляющим банковскую деятельность в соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года и  Уставом Сберегательного банка  РФ.

КО №8599/011 СБ России (ОАО) входит в единую организационную структуру Сбербанка РФ и непосредственно подведомственно Курганскому банку СБ РФ. В связи с созданием Уральского банка Сбербанка России КО №8599/011 СБ России (ОАО) стал филиалом Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (ОАО) КО №8599/011 СБ России (ОАО) (Уральский банк) на основании приказа № 6 от 5 января 2001 года.

Регламентирование деятельности КО №8599/011 СБ России (ОАО) осуществляется указанием Уральского территориального банка Сбербанка РФ, расположенным  в городе Екатеринбурге, законодательством РФ, нормативными актами Сбербанка РФ.

КО №8599/011 СБ России (ОАО) наделяется имуществом, которым оно  владеет, пользуется и распоряжается  от имени Сбербанка РФ, имеет отдельный  баланс, который входит в баланс Сбербанка РФ и собственный (рублевый счет), так же печать со своим наименованием и изображением эмблемы Сбербанка РФ.

Целью деятельности отделения  банка является:

- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях платности, срочности и возвратности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций;

- обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка.

Банк стремится к  наращиванию объемов кредитования реального сектора экономики, социально значимых программ, физических лиц при повышении качества ссудного портфеля.

КО №8599/011 СБ России (ОАО) гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов.

Все служащие банка обязаны  хранить служебную тайну и тайну по операциям, счетам и вкладам отделения банка и его клиентов.

По форме организации  СБ РФ является акционерным банком открытого типа и, в совокупности, с филиалами и другими обособленными  подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Организационная структура СБ РФ представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Организационная структура Сбербанка России

Эффективное руководство  столь сложной системой обеспечивается качественной, профессиональной и оперативной  работой органов управления СБ РФ, структура которых представлена на рисунке 3.

Структура управления предусматривает  органы управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи  при осуществлении банковской деятельности.

Рисунок 3 - Структура управления Сбербанка России

Высшим органом управления СБ РФ является Общее Собрание акционеров.

В настоящее время  важнейшей задачей КО №8599/011 СБ России (ОАО) является расширение присутствия  СБ РФ в регионах с высоким уровнем  экономического и социального развития (открываются универсальные банковские подразделения, оказывающие полный перечень банковских услуг), совершенствование отделений путем их укрупнения и превращения в эффективно работающие подразделения с высоким потенциалом и развитой филиальной сетью.

При этом на месте реорганизуемого отделения в обязательном порядке сохраняется точка обслуживания клиентов. является филиалом Сберегательного Банка РФ, входит в единую систему СБ РФ, организационно подчиняется Курганскому отделению СБ РФ и непосредственно руководит работой подразделений, расположенных на обслуживаемой им территории.

Местонахождение банка: 641330, Кетовский район, село Кетово, ул. Космонавтов, 38. Дополнительный офис №8599/0111 создан на основании решения Общего Собрания акционеров и приказа СБ РФ № 821 от 17 июля 1987 года; юридическим лицом не является; осуществляет банковскую деятельность в соответствии с законодательством РФ, Уставом СБ РФ, а также иными нормативно-правовыми актами. Организационная структура банка определяется двумя основными составляющими: структурой его управления и структурой функциональных подразделений и служб. На структуру управления банком решающее влияние оказывает организация построения, т.е. взаимосвязь подразделений. На рисунке 4 представлена организационная структура КО №8599/011 СБ России (ОАО).

Рисунок 4 - Организационная структура КО №8599/011 СБ России (ОАО)

Организационная структура  банка состоит из функциональных подразделений и служб, каждая из которых имеет определенные права  и обязанности, реализует функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед ними задач.

Главное назначение органов  управления - обеспечивать эффективное  руководство коммерческой деятельностью  банка на основе реализации операций по решению стратегических задач  деятельности. Эти задачи реализуются через исполнительный и контрольный органы, рисунок 5.

Рисунок 5 - Структура управления КО №8599/011 СБ России (ОАО)