Особенности коммерческих банков в России на примере КБ "Газпромбанк"

Оглавление

Введение 3

1. Коммерческие банки  Российской Федерации 5

1.2 Порядок открытия, регистрации и  ликвидации коммерческих  банков 5

1.2  Сущность, функции  и организационная  структура банков 9

1.3 Операции и ликвидность  коммерческих банков 18

1.4 Группы коммерческих  банков в России 29

2. АБ «Газпромбанк»  (ОАО) 32

2.1 Аналитическое исследование  АБ «Газпромбанк»  (ОАО) 32

2.2 Анализ активных  операций АБ «Газпромбанк» (ОАО) 38

Заключение 43

Список  используемой литературы 46

Приложение 48 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями  воспроизводства. Они находятся  в центре экономической жизни, обслуживают  интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население.

     В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через  них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые  операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные  учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут  статистику, имеют свои подсобные  предприятия.

     Современные коммерческие банки - банки, непосредственно  обслуживающие предприятия и  организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки  выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности  коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения  с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

     Банк, действующий в условиях рынка, по внутренней логике той экономической  системы, в которой он функционирует, является по своей сути коммерческим предприятием. Свою работу он строит на основе рентабельности, извлечения дохода от каждой операции с учетом действия факторов риска.

     Как видно из вышесказанного этот вопрос весьма актуален в настоящее время. Целью нашей работы является выделение и характеристика аспектов банковской деятельности, связанных с состоянием коммерческих банков, а также перспективами их развития.

     Задача  работы – описать и раскрыть понятие  коммерческого банка, его функции, направления деятельности, показать современное состояние российской банковской системы и коммерческих банков, выделить проблемы развитии коммерческих банков и пути их решения, осветить перспективные отрасли развития банковского бизнеса. На примере рассмотрим функции, операции, структуру одного из коммерческих банков РФ («Газпромбанк»). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Коммерческие банки Российской Федерации 

     1.2 Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков

     Открытие  и регистрация коммерческих банков (КБ) осуществляется в соответствии с законом о ЦБ и о банковской деятельности, а также инструкции ЦБ № 49 от 27.09.1996 года. Существует строгий  порядок регистрации.

     Кредитные организации регистрируются единым органом – ЦБ, хотя на практике все  КБ проходят двойную регистрацию, идут в регистрационную палату и регистрируются как юридическое лицо, то есть напрямую нарушается закон о регистрации. ЦБ ведет учет банков в книге государственной  регистрации. С лицензией и регистрацией ЦБ кредитные организации имеют  право заниматься банковской деятельностью, то есть все фирмы МММ, Властелина и так далее действовали в  нарушение закона.

     Учредителями  КБ могут быть юридические и физические лица. Учредители – юридические  лица должны быть зарегистрированы в  законном порядке и иметь устойчивое финансовое положение и выполнять все обязательства. При создании банка учредители подписывают Учредительный договор, в котором определяют вид банка (ООО, ЗАО, ОАО), в соответствие с этим подготавливается Устав банка. При регистрации банка его учредители должны представить по месту его нахождения в главное управление ЦБ следующие документы: ходатайство о государственной регистрации и на выдачу соответственной лицензии. В этом ходатайстве дается экономическое обоснование о необходимости создания банка на этой территории. Кроме того, в этом ходатайстве должно быть подтверждено то, где будет здание под банк, как оно будет оборудовано, как будет обеспечен техникой банк. Третий документ – Устав КБ, в нем расписано все то, что должен содержать устав, где определяется форма банка, вид операций, которые будет осуществлять банк, схема управления банком, то есть вся организационная деятельность. Расписывается доля участников и сумма взносов в уставный капитал, при этом необходимо иметь в виду, что в момент создания банка учредители могут 20% уставного капитала внести материальными средствами, а в дальнейшей деятельности банка эта доля должна снижаться до 10%. Протокол собрания учредителей – это следующий документ – должен отражать решение о создании банка, в какой форме, кто руководитель, кто главный бухгалтер, порядок снятия и назначения. В практике присутствует такой принцип: председатель правления банка приглашается на работу, утверждается собранием пайщиков сроком на 5 лет. Также надо представить копию платежного поручения за оплату госпошлины составляет 1% объявленного уставного капитала, она зачисляется в федеральный бюджет.

     Следующий документ – нотариально заверенная копия свидетельства о государственной  регистрации учредителей банка  – юридических лиц, а также  аудиторские заключения об их состоянии в течение 3 лет, ну и некоторые другие данные. Например, физические лица – учредители должны представить декларацию, заверенную налоговой службой, что он не должен по налогам.

     В пакет документов на регистрацию  представляются также анкеты претендующих на должность руководителей и  главного бухгалтера банка, притом у  них должно быть специальное образование: экономическое, юридическое, не менее  года опыта работы в банке. Прилагается  также список учредителей банка, с расписанными долями акций и  паевого взноса.

     При регистрации есть еще требования к названию: на слова “Россия, центральный, федеральный” требуется разрешение. Территориальное управление ЦБ, приняв пакет документов, должно это подтвердить  и приготовить замечания, после  чего этот пакет возвращается на доработку. Если дается положительное заключение, то оно с пакетом документов направляется в ЦБ, в департамент регистрации и лицензирования банковской и аудиторской деятельности, там он еще раз проверяется и при положительном решении подписывается свидетельство о государственной регистрации этого банка и выдается штамп на экземпляр Устава, и ставится печать и подпись одного из заместителей председателя ЦБ. Два экземпляра Устава и свидетельство о регистрации направляются в управление, которое потом один экземпляр вручает банку с уведомлением о регистрации и с требованием уплатить 100% уставного капитала в месячный срок.

     Если  банк создается в форме АО, то в 10 дневной срок банк должен направить  в ЦБ документы о регистрации  и отчет, о первой эмиссии акций. После подтверждения об оплате уставного  капитала зарегистрированному банку  выдается соответствующая лицензия.

     В настоящее время существуют следующие  виды лицензий: лицензия на осуществление  банковских операций со средствами в  рублях без права операций с физическими  лицами, так называемая ограниченная лицензия. Второй вид лицензии –  осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной  валюте, с правом привлечения физических лиц, то есть это расширенная лицензия, и лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и так далее – это лицензия генеральная, то есть дающая право выполнять  все банковские операции, а также  без ограничений устанавливать  корреспондентские отношения с  иностранными банками и правом открытия филиалов за рубежом.

     После регистрации банка банк может  создавать представительства или  филиалы или отделения вне  места нахождения главного офиса  банка. С 1996 года их создание осуществляется в порядке уведомления, то есть сначала все создается, а потом уже регистрируется.

     ЦБ  и его территориальные органы могут отказать учредителям в  создании КБ. Какие мотивы отказа? Во-первых, это несоответствие квалификации руководителей, во-вторых, это финансовая несостоятельность  учредителя, потом, это не соответствие поданных документов. Если ЦБ отказывает в регистрации и выдачи лицензии или нарушает сроки, выделенные для  выдачи лицензии, то это решение  может обжаловаться учредителями в  суде, где надо доказать, что ЦБ нарушил  законодательство. Как правило, это  бесполезное мероприятие.

     Ликвидация  осуществляется: отзывом лицензии, о чем происходит публикация в  печати, причем отзыв производится по инициативе ЦБ. При отзыве лицензии, если не приняты меры по санации  банка, то в банке должна создаваться  ликвидационная комиссия с участием в ее составе представителя ЦБ. Вся операционная деятельность до начала работы ликвидационной комиссии прекращается, и контроль за деятельностью такого банка осуществляет то территориальное  управление ЦБ, за которым числится этот КБ.

     В ходе своей деятельности в соответствии с законодательством КБ могут  производить различные реорганизации, это может быть: изменение формы  собственности, слияние с другими  банками, присоединение к ним, разъединение. То есть намерения банка провести реорганизацию должны в течение месяца с момента принятия решения сообщаться в территориальное отделение ЦБ, чтобы была выявлена закономерность реорганизации и она была утверждена. 
 

     1.2 Сущность, функции и организационная структура банков 

     Банк  - это финансовое учреждение, которое аккумулирует и хранит денежные средства, проводит денежные операции и расчеты, контролирует движение денежных средств, предоставляет кредиты, выпускает в обращение деньги и ценные бумаги /1/. Таким образом, банк можно характеризовать как финансовое учреждение, осуществляющее широкий круг финансово-кредитных функций и операций с деньгами и ценными бумагами. С одной стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

     Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, которые получили название финансовых посредников. Принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает  новое обязательство - депозит, а  выдавая заем - новое требование к заемщику. Этот процесс образования  новых обязательств и составляет суть финансового посредничества.

     Рассмотрение  экономической сущности банка целесообразно  начать с важнейшего для ее понимания  момента - его коммерческой природы. Российское право относит банк к числу коммерческих организаций, осуществляющих независимую хозяйственную деятельность, основная цель которой - извлечение прибыли.

     Данная  цель, во-первых, формирует рыночную сущность банка. Именно благодаря ней банковский бизнес занял свою уникальную нишу в разделении труда между субъектами экономики. Банк - не благотворительная организация, и отношение к нему должно базироваться на предпринимательских началах.

     Во-вторых, сама цель определила экономический  статус банка. Кредитные организации дают обществу услуги финансового посредника и на коммерческой основе обеспечивают платежный оборот.

     В-третьих, нацеленность на извлечение прибыли  ставит задачу согласования различных интересов. Деятельность банков как публичных институтов затрагивает практически все хозяйствующие субъекты, население и государство. В связи с этим общество вынуждено согласовывать интересы банков по извлечению прибыли и интересы его контрагентов, заинтересованных в качественных, своевременных и добросовестных услугах. Услуги должны быть взаимовыгодны. В результате и сами банки вынуждены согласовывать свою коммерческую политику с интересами общества. Рождается объективная необходимость исследования банковской деятельности с точки зрения принципов социального партнерства.

     Взгляд  на банк только через призму определения, фиксирующего функции кредитной организации, часто приводит к заблуждению, которое получило достаточно широкое распространение: банкам ставится в вину, что они недостаточно активно кредитуют реальный сектор экономики. Однако нельзя призывами или принудительно заставить банки кредитовать кого-либо. Кредитование возможно, если оно дает определенную норму прибыли для банков, кредиты соответственно являются возвратными, а ставка банковского процента является «справедливой» и приемлемой для экономики.

     Только  опираясь на правильно определенный правовой и экономический статус банков, можно прорабатывать пути решения имеющихся проблем, и только так можно выработать принципы социального партнерства между банками и остальными секторами экономики.

     Теперь  остановимся на основных экономических функциях банков. К ним традиционно относят следующие:

      - посредническая функция. Она проявляется в том, что банки посредством депозитных и ссудных операций способствуют перераспределению ресурсов между субъектами экономических отношений. Так, временно свободные ресурсы направляются туда, где они востребованы и приносят экономическую выгоду. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

     Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что  они своей деятельностью уменьшают  степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы  и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения  денежных средств не совпадает с  размерами и сроками потребности  в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями  заемщиков и на основе широкой  диверсификации своих активов снижают  совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

      - расчетная функция. В настоящее время банки участвуют в исполнении практически всех расчетов между субъектами экономических отношений. Функционирование платежной системы невозможно без банков. Банки не просто обеспечивают расчеты, но и осуществляют это максимально удобным и безопасным способом для клиентов, предлагая различные формы и методы расчетов (аккредитивы, инкассо и т.п.).

      - стимулирование накоплений. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

     Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые  они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора  средств, он должен иметь достаточную  информацию о финансовом состоянии  банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

      - инвестиционные консультации. Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан /4/.

     Еще одним важным моментом, необходимым  для осознания сущности банка, является его огромная социальная роль. Оставаясь коммерческими структурами, банки должны стремиться к нахождению баланса интересов и социальной ответственности. Как уже было отмечено, в том числе и с этим связано своеобразие их статуса. Такому положению существует несколько объяснений.

     Прежде  всего, банки способствуют развитию экономики и повышению уровня жизни, за счет их инвестиционных программ создаются новые рабочие места. В этом заключается их базисная социальная роль. Ориентация на реальный сектор экономики, а не только на финансовые спекуляции позволяет достигнуть требуемого баланса интересов.

     Банки отвечают за сохранение сбережений населения. Их неэффективная, рискованная работа с ресурсами населения и как следствие финансовая несостоятельность, неплатежеспособность могут привести к росту социального недовольства и обострению конфликтных ситуаций. Особенно это относится к неблагополучным регионам.

     В развитых странах банки помогают обеспечить сбалансированность доходов и расходов в жизни каждого человека. Их программы кредитования облегчают доступ к ресурсам в необходимое для человека время, в том числе в начале его трудовой деятельности. В первую очередь это относится к образовательному, ипотечному и потребительскому кредитованию. Такие программы повышают социальную защищенность, предоставляя возможность для успешной карьеры и улучшения условий жизни. К сожалению, доступ к указанным банковским услугам для существенной части населения нашей страны пока затруднен. Но за последние несколько лет ситуация весьма стремительно меняется в лучшую сторону. Еще один аспект социальной роли банков заключается в том, что они облегчают международное сотрудничество, торговый и культурный обмен. Это обеспечивается тем, что банки способствуют практически беспрепятственному обмену наличных денег. Они обладают огромным и сложнейшим инструментарием по обеспечению внешнеэкономической деятельности, международной торговли. Все это служит развитию международного сотрудничества и кооперации.

     Правовые  отношения коммерческих банков регулируются ст. 807-818 ГК РФ. Одна сторона является заимодавцем, другая заемщиком. Субъектами являются предприниматели и граждане. Объектами являются деньги и другие вещи, переданные в собственность 

     Коммерческие  банки опираются в своей деятельности на следующие принципы:

• прибыльность хозяйствования; в основе деятельности банка лежит получение прибыли, которая определяется как разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам;
• спекулятивный принцип – банк старается дешевле купить ресурсы и дороже продать;
• максимальное использование ресурсов - банк осуществляет дополнительные операции (факторинговые) и получает комиссионное вознаграждение;
• «риск ради прибыли» - банки проводят рисковые операции, приносящие большую прибыль;
• «все для клиента» - банк предоставляет льготные вклады, скидки, удобства в оплате;
• принцип взаимной заинтересованности – банки контролируют клиентов, чтобы сократить издержки и повысить финансовую устойчивость;
• привлечение в качестве клиентов членов семьи, которые увеличат клиентскую базу.

     Деятельность  банков регламентируется следующими законами:

     ФЗ  «О банках и банковской деятельности»  от 02.12.1990 №395-1;

     ФЗ  «О Центральном банке РФ (банке  России)» от 10.07.2002 №83-ФЗ;

     ФЗ  «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 №39-ФЗ;

     ФЗ  «О несостоятельности кредитных  организаций» от 11.11.2003 №152-ФЗ;

     ФЗ  «О выплате банком РФ по вкладам  физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе  обязательного страхования вкладов  физических лиц в банках РФ» от 29.07.2004 № 96-ФЗ;

     ФЗ  «Об ипотечных ценных бумагах» от 11.11.2003 №152-ФЗ;

     ФЗ  «О кредитной истории» от 22.05.2003 №54-ФЗ;

     «Положение  о безналичных расчетах в РФ»  от 03.10.2002 №2-П;

     ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 №177-ФЗ;

     Инструкция  ЦБ РФ "Об обязательных нормативах кредитных  организаций, осуществляющих эмиссию  облигаций с ипотечным покрытием" от 31.03. 2004 г. N 112-И;

     Положение "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные  потери" от 26.03.2004 г. N 254-П;

     Инструкция  ЦБ РФ "Об обязательных нормативах банков" от 16.01.2004 г. N 110-И /21/.

     Банковская  система сегодня - одна из важнейших  и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность  производства.

     Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и  другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное  пользование другим экономическим  агентам, которые нуждаются в  дополнительном капитале. Банки создают  на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое  обязательство - депозит, а выдавая  ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет  преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающего из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

     В зависимости от правовой формы деятельности банка его управление осуществляется советом банка и собранием  учредителей. Банки, уставный фонд которых  формируется на паях, могут быть образованы как общества с ограниченной ответственностью. При этом паевые взносы учредителей могут быть в  виде денег, имущества и других материальных активов. Акционерные коммерческие банки формируют свой уставный фонд за счет выпуска акций.

     Высшим  органом управления акционерного банка  является общее собрание акционеров, которое имеет право решать все  вопросы деятельности банка. В период между собраниями функции высшего  органа выполняет совет банка, избранный  из состава акционеров.

     Исполнительным  органом банка, руководящим всей текущей деятельностью, выступает  правление, возглавляемое Председателем (Президентом). Правление определяет структуру аппарата и функции  всех его подразделений, отделов, секторов, департаментов, управлений и т.д.

     Кредитная политика банка определяется общим  собранием акционеров, советом и  правлением банка. Отделы кредитного управления принимают кредитные заявки, изучают  кредитоспособность заемщиков и  направляют операционным отделам распоряжения по конкретным кредитным операциям. 
 
 
 
 
 
 

     1.3 Операции и ликвидность коммерческих банков 

     Операции  коммерческих банков делятся на активные, пассивные, комиссионно-посреднические (рис. 1): 

                       Рис. 1. Операции коммерческих банков /4/ 

     Банковские  операции взаимосвязаны. Размер активных операций, необходимых для получения  дохода, во многом определяется имеющимися ресурсами. Пассивные операции формируют ресурсную базу для совершения активных операций.

     Пассивные операции имеют большое значение для банка. Во-первых, они обеспечивают возможность совершения активных операций. Во-вторых, обеспечивают стабильность банковских ресурсов. И, наконец, от их цены зависят размеры прибыли.

     Пассивные операции имеют большую народно-хозяйственную  ценность. Например, проценты по вкладам  и долговым ценным бумагам компенсируют населению убытки от инфляции.

     Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков: