Оценка эффективности инвестиционного проекта строительства цеха по производству корпусной мебели

Министерство образования и  науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию  РФ

Государственное образовательное  учреждение

 высшего профессионального  образования

 «Ивановский  государственный архитектурно-строительный 

университет»

Курсовая работа

по дисциплине «Экономика предприятия»

на тему: «Оценка  эффективности инвестиционного  проекта

строительства цеха по производству корпусной мебели»

у каждого студента свое название инвестиционного проекта

Выполнил: ст-т  гр._____

____________________________

                   фамилия, имя, отчество

Проверил: проф. Петрухин А.Б.

Иваново 200__

СОДЕРЖАНИЕ

1. ОБЩАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА ИНВЕСТИЦИОННОГО

 ПРОЕКТА ПО СТРОИТЕЛЬСТВУ ЦЕХА ПО ПРОИЗВОДСТВУ

КОРПУСНОЙ МЕБЕЛИ

В Ивановской области сложилась благоприятная ситуация для развития мебельного производства. Это, в первую очередь, объясняется наличием хорошо развитой деревообрабатывающей отрасли в Ивановской области и прилегающих к ней областях, демографической ситуацией области (дешевая рабочая сила), доступной арендной платой за производственные помещения, обширным рынком сбыта рассматриваемой продукции.

Анализ российского рынка мебели показал, что импортная продукция вытесняется более дешевой и конкурентоспособной мебелью отечественных производителей. При организации предприятия основной акцент будет уделен производству недорогой, современной и удобной корпусной мебели, которая предназначена как для населения, так и для компаний. Ценовой ряд выпускаемой продукции будет ориентирован на население и фирмы со средним уровнем доходов. Планируется, что реализация мебели будет осуществляться через торговую сеть, а так же производиться и реализовываться по индивидуальным заказам. Невысокие цены на производимую мебель объясняются тем, что расходы по строительству цеха и организации производства корпусной мебели небольшие (арендная плата, стоимость оформления разрешительных документов, стоимость рабочей силы) по сравнению с другими городами и регионами.

Изучение потребителей.

Анализ потребителей позволяет получить подробные сведения о существующих группах покупателей, мотивах совершения покупок. Цель такого изучения – определить для компании сегмент наиболее интересных из потенциальных потребителей и использовать эту информацию при разработке стратегии маркетинга.

В рассматриваемой ситуации будут изучены целевые группы потребителей, которые могут представлять собой потребителей корпусной мебели. Здесь же будет выявлена удовлетворенность потребителей и мотивы покупки корпусной мебели. Полученные данные позволяют определить круг потенциальных потребителей и, при решении организации производства корпусной мебели, определить ассортимент производимой мебели и стратегию продвижения продукции.

Потребители корпусной  мебели делятся на две основные группы:

• индивидуальные потребители;
• организации, предприятия и учреждения.

Индивидуальные потребители  делятся в свою очередь на три  группы:

• к первой группе относятся покупатели дорогого и престижного товара. В начале 90-х годов они активно улучшали свои жилищные условия и покупали, в основном, импортную мебель;
• ко второй группе (по численности она, как правило, в 10 раз превосходит первую) относятся те, кому, прежде всего, важно функциональное назначение мебели и стремление приобрести ее как можно дешевле;
• к третьей группе относятся покупатели («средний класс»), которые готовы платить за функциональность несколько больше, но при этом обращают внимание на удобство мебели и ее дизайн.

На сегодняшний день потребители мебели рассматривают  мебельную продукцию не только с  точки зрения соотношений цены, внешнего вида, качества и функциональности, но и задумываются над такими свойствами мебели, как экологическая чистота продукции.

Наибольшие перспективы  расширения сбыта отечественные  производители мебели связывают  именно с третьей категорией потребителей.

Основными потребителями корпусной мебели являются предприятия, организации и учреждения, которые в свою очередь делятся на:

• организации с высоким товарооборотом, как правило, крупные компании, банки и т.д., которые предпочитают покупать дорогую, импортную мебель из натуральных материалов;
• организации со средним оборотом, стабильно работающие на отечественном или западном рынке, отдают предпочтение функциональной мебели европейского дизайна отечественных и импортных производителей и зачастую предпочитают заказывать мебель непосредственно у изготовителей;
• организации с небольшим оборотом (к этой группе можно отнести малые предприятия, организации, находящиеся на дотации государства, такие как научно–исследовательские организации, общественные организации, государственные учебные заведения и т.д.), которые приобретают недорогую мебель отечественных производителей.

По результатам социологического исследования населения России, около 80% опрашиваемых придают первостепенное значение сохранению своего здоровья. А поскольку около трети своей жизни человек проводит на работе, и в среднем 80% рабочего времени – в кабинете, то создание здоровой рабочей обстановки сказывается на его работоспособности.

Одним из важных элементов в создании доброжелательной рабочей атмосферы является внешний вид офиса, который включает мебель и общий дизайн интерьера. Этот фактор имеет большое значение и для поддержания высокого имиджа, и для налаживания деловых контактов с партнерами.

Результаты проведенных исследований показывают, что основной интерес потребителей мебели сконцентрирован на приобретении столов, стульев и шкафов.

Компании заинтересованы в изготовлении недорогой, качественной мебели, специально разработанной для имеющегося офисного помещения.

Важно учитывать последние тенденции  создания эргономичной мебели для организации рабочего места, для чего необходимо уделять особое внимание дизайну и оптимальным размерам изготавливаемой мебели.

Одним из важных дополнений для удовлетворения потребностей клиентов является организация сервисного обслуживания: услуги по сборке мебели, разработка дизайна мебели по заказу клиента, услуги по доставке.  

Факторы конкуренции.

Конкурентную ситуацию в сфере  производства корпусной мебели можно  рассматривать применительно к  конкретной географии размещения нового предприятия с анализом уже существующих там предприятий того же профиля.

Основными предметами конкуренции  в секторе рынка производства корпусной мебели являются:

• стоимость продукции;
• качество производимой мебели;
• ассортимент выпускаемой продукции;
• осуществление сервисного обслуживания (доставка, осуществление сборки мебели, дизайнерские услуги).

Компании, работающие на рынке производства мебели в России, производят мебель из различных материалов:

• из натуральных пород дерева, мебель бизнес – класса. Для этой мебели характерны высокие цены;
• мебель из различных видов ДСП, ламинированной или покрытой шпоном, для потребителей среднего уровня;
• с использованием тканевых, синтетических материалов (мягкая мебель).

На данный момент для  производителей мебели характерно производство большого количества разнообразного ассортимента мебели и ориентация на различные группы потребителей мебели.

На рынке Ивановской области широко представлены импортные и отечественные производители из других регионов России. Так же, на рынке присутствуют местные производители, которые представляют широкий ассортимент мебели для офиса и дома.

Основными конкурентами для строящегося цеха на рынке Ивановской области являются:

Таблица 1

Основные конкуренты

Выбор места  размещения производства.

Место размещения производства корпусной мебели было выбрано в районе со слабой конкуренцией, большой емкостью рынка и хорошо развитой сырьевой базой. Ивановская область соседствует с областями, которые являются перспективными для организации сбыта: Ярославская, Нижегородская, Владимирская и Костромская области.

Были выполнены следующие  последовательные этапы отбора:

• в качестве основных потенциальных конкурентов были рассмотрены компании г. Иваново и Ивановской области, обладающие наиболее развитым производством и ориентацией на рынок корпусной мебели;
• местоположение будущего цеха по производству корпусной мебели было выбрано с учетом доступности для клиентов и удобства организации производства.

2. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА  ЭФФЕКТИВНОСТИ 

ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

Проведя анализ рынка, руководство предприятия приняло решение производить корпусную мебель, ориентируясь на организации и индивидуальных потребителей. Решение производить корпусную мебель для офисов объясняется тем, что количество малых предприятий увеличивается, а демографический прирост населения, в лучшем случае, находится на нуле. Тем не менее, на рынке существует неудовлетворенный спрос на недорогую мебель для населения, что позволяет так же ориентировать производство на индивидуальных потребителей. В процентном соотношении направленность на потребителей будет выглядеть следующим образом: 60 % мебели будет производиться для организаций и 40 % для индивидуальных потребителей.

Ориентация на средний  уровень потребителей позволяет  производить простую офисную  мебель и ориентировать производство только на самые необходимые предметы мебели, которые необходимы для работы персонала любого офиса и индивидуальных потребителей.

На первом этапе работы цеха будет выпускаться следующий ассортимент мебели:

Таблица 2

Ассортимент выпускаемой  продукции

 ^* Размеры мебели указанны, исходя из стандартных, наиболее часто встречающихся размеров, и взяты за основу для дальнейших расчетов.

Для индивидуальных клиентов предусмотрено производство мебели на заказ. Размеры образцов могут быть изменены в зависимости от пожелания клиента. Эту работу будет выполнять менеджер-дизайнер. При заказе клиент сможет оговорить с менеджером размеры, комплектацию и цвет мебели.

Так же планируется осуществлять услуги по доставке и сборке мебели по желанию клиента. Стоимость дополнительных услуг оговаривается отдельно.

Предусматривается осуществлять бесплатно услугу по сборке мебели для клиентов, заказавших изделий на сумму от 20000 рублей.  

При дальнейшем развитии производства планируется увеличить ассортимент выпускаемой продукции, а именно:

• наладить выпуск приставных столов овальной формы и письменных столов с округлыми формами;
• создавать комплекты рабочего места для офиса;
• производить журнальные столики для населения;
• разработать несколько вариантов прихожих для населения;
• производить шкафчики для обуви и полки для книг по низким ценам, ориентируясь на малообеспеченный класс.

При дальнейшем развитии производства корпусной мебели дополнительной услугой может стать выезд профессионального дизайнера на место к заказчику.

Ценовая политика

Цены на мебель были рассчитаны, исходя из затрат на производство и  сравнительного анализа цен конкурентов.  Предполагается, что уровень цен будет соответствовать выбранному имиджу компании: качественная мебель по низким ценам для малых предприятий, муниципальных организаций, жителей с низким и средним уровнем доходов.

Таблица 3

Цены на основную (стандартную) корпусную мебель,

производимую  цехом

Планируется предоставлять  дополнительные услуги клиентам, такие  как доставка мебели и сборка.

Предполагается, что цена услуг  по:

• доставке будет складываться из расчета 200 руб. за час использования автотранспортного средства (для услуги по доставке грузов будут привлекаться водители с собственным автотранспортным средством по трудовому соглашению);
• погрузке мебели будет складываться из расчета 5% от стоимости покупки;
• сборке мебели из расчета 10 % от стоимости покупки.

Руководство предприятия  приняло решение осуществлять бесплатную сборку мебели в случае покупки изделий на сумму от 20 000 рублей.

Оценка объемов  сбыта

Исходя из расчетов емкости  рынка и возможностей производства, было принято решение производить мебель в следующей пропорции (из расчета выпуска 1080 изделий в месяц):

Таблица 4

Объем производства корпусной мебели

Предполагается, что время, необходимое для достижения запланированного расчетного объема производства корпусной мебели, составит 3 месяца с момента запуска в эксплуатацию производства.

В перспективе планируется увеличить ассортимент выпускаемой продукции и организовать сбыт на рынках Новгородской, Владимирской и Костромской областей, что значительно увеличит объем производства.

Требования  к помещению

Для размещения запланированного оборудования потребуется площадь в размере не менее 60 м². Образцы производимой мебели будут выставлены в выставочном зале, который займет площадь – 20 м². На 10 м² будет размещена административно-бытовая служба и 10 м² будет отведено для складских помещений. На площади отведенной под склад будет храниться инструмент и фурнитура. Предполагается, что часть складских функций возьмет на себя производственный цех, где будут размещены ДСП и ДВП, а также часть готовой продукции предназначенной для оптовой продажи и через собственный выставочный зал. Таким образом, минимальная площадь, необходимая для размещения мебельного производства составляет 100 м².

Таблица 5

Определение сметной  стоимости строительства цеха по производству

корпусной мебели

              (тыс.руб.)

Составлено по смете (Шифр 495М) на строительство цеха по производству корпусной мебели.

Рассмотрим все затраты, связанные со строительством цеха и организацией производства корпусной мебели и предполагаемые доходы от его деятельности. Используется информация, рассмотренная ранее.

Последовательное заполнение представленных таблиц позволит обобщить всю необходимую информацию для дальнейших финансовых расчетов. Таблицы исходных данных дублируют соответствующие формы компьютерной программы. Таким образом, собранная информация переносится в программу, после чего автоматически производится расчет.

Календарный план первоначальных вложений

Составим календарный план первоначальных вложений. Календарный план включает перечень основных этапов реализации проекта строительства цеха и организации производства корпусной мебели и потребности в финансовых ресурсах для осуществления каждого из них. Также в календарный план включены расходы на закупку трех комплектов режущего инструмента. В дальнейшем будет происходить закупка одного комплекта раз в шесть месяцев, расходы на которого будут включены в общие издержки.

Таблица 6

Календарный план финансовых вложений

Общие издержки

Под общими (постоянными) издержками понимаются те затраты, которые не связаны напрямую с количеством произведенной продукции/услуг. Например, коммунальные платежи за использование помещения вносится независимо от количества произведенной мебели и т. д. Затраты на электроэнергию не учитываются в прямых затратах, так как очень трудно определить сколько будет затрачено электроэнергии на производство единицы продукции. Плановое количество потребления электроэнергии представлено в таблице.

К общим издержкам  относятся транспортные расходы, связанные  с транспортировкой сырья и материалов. Поскольку в первые два месяца будет меньше завозиться сырья и материалов, поэтому и расходов на транспортировку будет меньше.

Проект строительства  цеха по производству корпусной мебели предусматривает включение в расчет таких издержек, как электроэнергия, коммунальные платежи, заточка режущего инструмента, реклама. Не обойтись и без общехозяйственных затрат, хотя они занимают незначительную долю в общей себестоимости.

Таблица 7

Общие издержки

Обычно производственная электроэнергия учитывается при  формировании себестоимости единицы продукции. В нашем примере в виду незначительного расхода электроэнергия отражена в общих издержках и не меняется от периода к периоду.

В Проекте ежемесячные  расходы на рекламу зависят от объема продаж и составляют 2%.

Затраты на персонал

Наш проект мебельного производства предусматривает включение в штат директора, бухгалтера, производственного и обслуживающего персонала.

Сформировав штатное  расписание, необходимо определить величину заработной платы каждого работника. Это зависит от уровня заработка специалистов аналогичных предприятий, степени квалификации персонала. Для привлечения высококвалифицированных специалистов, заработная плата должна быть выше среднего уровня. Форма оплаты может быть сдельной, т.е. зависеть от объема выполненной работы, повременной и комбинированной. Выбор оптимальной формы оплаты труда зависит от специфики конкретного бизнеса. В случае сдельной формы оплаты затраты на зарплату относятся на прямые издержки.