Оценка эффективности мероприятий по совершенствованию процессов ТО и ремонта

1   Расчет инвестиционных вложений по проекту

 

1.1 Расчет стоимости строительства здания

 

Стоимость строительства здания С_зд, руб., рассчитывают по формуле:

 

С_зд=С_куб.м∙V_зд,                                                   (1)

 

где   V_зд - объем здания, м³;

С_куб.м – стоимость 1 м³ здания, руб., С_куб.м = 3500 руб./м³.

             

        Объем здания определяют по формуле:

 

        V_зд= l,l  ∙ S_BH  ∙ h,                                              (2)

 

где   S_BH - внутренняя площадь здания, м²;

        1,1 - коэффициент, учитывающий объем здания по наружному обмеру;

        h - высота здания, м.

 

V_зд= 1,1∙ 350 ∙ 5 = 1925 м³;

 

С_зд=3500 ∙1925= 6737500 руб.

 

1.2 Расчет стоимости машин и оборудования

 

Балансовую стоимость  машин и оборудования С_бал, руб, рассчитывают по формуле:

 

С_бал = Ц_i∙(1 + К_т-з+ К_ф + К_м)∙n_i,                                                                               (3)

 

где  Ц_i - цена единицы i-ro вида оборудования, руб.;

К_т-з - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

К_т-з = 0,07;

К_ф - коэффициент, учитывающий затраты на фундамент;

К_ф=0,1;

К_м - коэффициент, учитывающий затраты на монтаж;

К_м=0,1;

n_i - количество единиц i-ro вида оборудования.

 

С_бал = 55000(1 + 0,07 + 0,1 + 0,1)∙2 =139700 руб.

 

Расчет произведен для подъемника 2-х стоечного, для остального оборудования расчет ведется аналогично. Результаты расчетов приведены в таблице 1

Таблица 1 - Балансовая стоимость оборудования

 

№	Наименование  оборудования	Кол-во	Тип, модель	Цена за единицу, руб.	Балансовая стоимость, руб.	Мощность, кВт
1	2	3	4	5	6	7
Технологическое оборудование
1	Стенд для  испытания газовой аппаратуры	1	НР-75	42000	49140	5
2	Диагностический сканер-тестер	1	ДСТ-14	36000	42120	0,1
3	Газоанализатор	1	Автотест-СО-СН	24000	28080	0,1
4	Стенд шиномонтажный	1	BL-523IT+ ACAP2001	40000	46800	1,1
5	Очистное  сооружение	1	УКО-2М	50000	58500	0,6
6	Мойка высокого давления	1	Karcher BL-616	28000	32760	1,3
7	Стенд балансировочный	1	BRIGHT CB910	32000	40640	0,25
Итого				219096	298040	8,45
Подъемно-транспортное оборудование
1	Подъемник 2-х  стоечный	2	Т4-4,0	110000	139700	2,2
Итого				329096	437740	12,85

 

Результаты  расчетов основных фондов приведены в таблице 2.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2 - Стоимость основных фондов

 

Наименование	Балансовая  стоимость, руб.
1	2
Здание СТОА	6737500
Технологическое оборудование СТОА	437740
Итого	7175240

 

Расчет стоимости  оборотных фондов ведется аналогично расчету стоимости основных фондов. Результаты расчетов сводятся в таблицу 3

 

 

Таблица 3 -  Балансовая стоимость спецоборудования, специнвентаря и технологической оснастки 

 

Наименование оборудования	Марка, модель	Кол-во, ед.	Цена един., руб.	Установленная мощн. кВт	Балансо-вая  стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6
Комплект инструмента  для ТР аппаратуры питания	И-139	1	500	-	535
Стол для дефектовки деталей	собс.изг.	1	800	-	856
Емкость для слива  отработанного масла	собс.изг.	1	500	-	535
Емкость с ацетоном	собс.изг.	1	500	-	535
Тиски слесарные поворотные		2	1250	-	2675
Верстак слесарный	ШП-17	3	12000	-	38520
Верстак слесарный	ВС-1	1	8500	-	9095
Прибор для проверки бензонасосов	527Б	1	750	-	802,5
Станок заточной	ТС-602	1	2100	0,4	2247
Набор щупов		1	150	-	160,5
Ларь для обтирочных материалов	собс.изг.	3	500	-	1605
Ларь для отходов	собс.изг.	1	500	-	535
Пломбир	ГОСТ 17271-76	1	1000	-	1070

 

Продолжение таблицы 3.

Комплект регулировщика- карбюраторщика	2445М	1	820	-	877,4
Комплект двусторонних гаечных ключей с открытым зевом	И-145	2	690	-	1476,6
Комплект автомеханика	И-133	1	930	-	995,1
Установка для сбора  отработанного масла	С-508	1	12000	-	12840
Комплект гаечных торцевых ключей с приводными частями	2336-М	2	1250	-	2675
Установка для пуска  двигателя универсальная	ЗУ 1М	1	9800	2,5	10486
Шкаф инструментальный	собс.изг.	4	700	-	2996
Комплект для очистки  и проверки свечей зажигания	Э-203	1	12300	-	13161
Ареометр	ТУ25-11-1041	1	200	-	214
Пистолет для обдува сжатым воздухом		3	100	-	321
Компрессометр	179	1	320	-	342,4
Стробоскоп	Микрон-8	1	500	-	535
Электровулканизатор	Э243	1	6000	1	6420
Ванна моечная	собс.изг.	1	500	-	535
Комплект инструмента  для ремонта камер и шин		1	5600	-	5992
Компрессор	Fubag VCF100	1	15000	2,2	16050
Погружной насос	«Малыш»	1	1500	0,2	1605
Грязеотстойник	собс.изг.	1	1500	-	1605
Пылесос	Karcher CD5/15	1	8500	1,4	9095
Всего			137750	7,7	147390

 

Стоимость малоценного  хозяйственной инвентаря принимают  в размере 3% от стоимости оборудования, относимого к основным фондам:

 

С^стоа_х._и = 437740∙0,03 = 13132,2 руб.

 

2 Расчет заработной платы рабочих

 

 

2.1  Данные по персоналу приведены в таблице 4.

 

Таблица 4 – Персонал

 

Наименование	Количество, чел
Мастер-приемщик	2
Ремонтные рабочие	8
Мойщики	4
Итого	14

 

 

2.2 Расчет фонда заработной платы по категориям работающих

 

Заработная плата производственного  персонала установлена на общепринятом уровне заработной платы сдельщиков для сервисных предприятий – 30 % от валового дохода за нормо-часы. Фонд заработной платы производственного персонала ФЗП_раб, руб., рассчитывают по формуле:

 

ФЗП_раб = D∙П_зп,                                                 (4)

 

где   D – доходы;

П_зп – процент заработной платы от доходов;

П_зп = 30%.

 

Доходы D, руб., рассчитывают по формуле:

 

D = Т_г ∙Ц_{1 н.ч},                                                    (5)

 

где   Т_г – годовой объем работ;

Ц_{1 н.ч} – стоимость одного нормо-часа, сложившаяся в данном районе;

Ц_{1 н.ч} = 400 руб.

 

D^сто = 25136∙400 = 10054400 руб.;

ФЗП^сто_раб = 10054400∙30/100=3016320 руб.

 

Среднемесячную заработную плату рабочего ЗП, руб., рассчитывают по формуле:

ЗП= ФЗП/N_чел∙12,                                               (6)

где   N_чел - количество человек.

 

ЗП_раб = 3016320/12∙12 = 20900 руб.

 

Месячная заработная плата мастера-приемщика принимаем  равной 15000 руб.

 

ЗП_мп=15000руб

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3  Расчет эксплуатационных затрат на производство

 

Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих

 

ФЗП_общ.р.р =3016320 руб.

 

Отчисления на социальные нужды О_соц, руб, рассчитывают по формуле:

 

О_соц = ФЗП_общ.р.р ∙ П_сц /100,                                    (7)

 

где П_сц – процент отчислений на социальные нужды;

 

О_соц = 3016320 ∙ 34/100 = 1025549 руб.

 

Затраты на материалы  для ремонтной зоны принимаются  в размере 2% от дохода.

 

З_м = 10054400 ∙ 0,02 = 201088 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

 

4.1 Затраты на содержание оборудования

 

Затраты на вспомогательные материалы принимаем укрупнено в размере 800 руб. на единицу оборудования в год. Расчет затрат З_всп, руб., ведем по формуле:

 

   З_всп=N_ед.об*Н_затрат,                                           (8)

 

З_всп=9*800=7200 руб.

 

Затраты на силовую энергию  на производственные нужды рассчитываем по формуле:

 

З_с.эн = N_уст * Ф_год * К^мощ_заг * К^вр_заг * Ц _i / η_потерь,                  (9)

 

где       N_уст - суммарная мощность, кВт (по таблице 1);

Ф_год - годовой фонд времени работы оборудования, час.

(при работе в 2 смены – 4140 часов);

К^мощ_заг - коэффициент использования мощности оборудования,

  К^мощ_заг=0,85;

  К^вр_заг - коэффициент загрузки оборудования по времени, К^вр_заг = 0,5;

  η_потерь - коэффициент потерь, η_потерь = 0,9.

            Ц_1кВт-ч – стоимость 1 кВт электроэнергии, Ц_1кВт-ч – 4,3 руб. 

 

З_с.эн = 12,85 ∙ 4080 ∙ 0,85 ∙ 0,5 ∙ 4,5/0,9 = 111410 руб.

 

Итого по статье 4.1

 

З_с.общ=7200+111410=118610 руб.

 

4.2 Затраты на ремонт оборудования, приспособлений, инвентаря

 

Затраты на ремонт оборудования, приспособлений, инвентаря З_р.об, руб., рассчитывают по формуле:

З_{р.об i} = H_р∙С_бал/100,                                         (10)

где   Н_р - норматив затрат на ремонт, Н_р = 2,5 %; 

С_бал - балансовая стоимость оборудования, руб.

 

З^стоа_р._об = 0,025∙437740 = 10944 руб;

 

З^общ_р._об = 10944 руб.

 

4.3 Амортизация оборудования, инвентаря

 

Сумму амортизации оборудования и  инвентаря А_об, руб., рассчитывают по формуле:

 

А_об=С_{бал I} ∙ Н_{а i}/100,                                         (11)

 

где С_{бал i} - балансовая стоимость оборудования;

Н_{а i} - норма амортизационных отчислений (по i-му виду оборудования).

Результаты расчета  амортизации оборудования приведены в таблице 6.5.

 

Таблица 5 - Амортизация оборудования

 

Наименование	Тип, модель	Балансовая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.
1	2	3	4	5
СТОА
Подъемник 2-х  стоечный	Т4-4,0	139700	12,5	17463
Стенд для испытания  газовой аппаратуры	НР-75	49140	12,5	6142
Диагностический сканер-тестер	ДСТ-14	42120	12,5	5265
Газоанализатор	Автотест	28080	12,5	3510
Шиномонтажный стенд	Bl-523	46800	12,5	5850
Аппарат высокого давления Karcher	HD 9/19	32760	12,5	4090
Очистное сооружение	УКО-2М	58500	12,5	7300
Итого				49620

 

4.4 Износ и восстановление спецоборудования, специнвентаря и технологической оснастки

 

Затраты на износ и  восстановление З_и.в, руб., принимают в размере стоимости СО:

 

З^стоа_и.в = С^сто_со = 147390руб.

 

 

 

4.5 Прочие расходы по содержанию рабочих мест

 

Затраты на прочие расходы по содержанию рабочих мест З_п.р, руб., принимают в размере 4 % от суммы затрат по статьям 6.4.1-6.4.4:

 

З^стоа_п.р =321188 ∙ 4/100 = 12848 руб.

 

 

Результаты расчетов по содержанию и эксплуатации оборудования СТО приведены в таблице 6.

 

Таблица 6 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования СТО.

 

Наименование	Затраты, руб.
1	2
Затраты на содержание оборудования	123798
Затраты на ремонт	10944
Амортизация оборудования, инвентаря	49620
Износ и восстановление СО	147390
Прочие расходы	12848
Итого	344600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5  Общецеховые расходы

 

 

5.1 Содержание зданий и сооружений

 

Затраты на содержание зданий и сооружений З_сод, руб., принимают укрупнено в размере 5 % от стоимости зданий и сооружений:

 

З^стоа_сод = 6737500 ∙5/100 = 336875 руб.

 

5.2  Амортизация зданий и сооружений

 

Амортизацию зданий и  сооружений А_зд, руб., рассчитывают по формуле:

 

А_зд = С_зд∙Н^а_зд/100,                                         (12)

 

где   Н^а_зд - норма амортизации;

Н^а_зд = 2,5 %.

 

А^сто_зд = 6737500∙2,5/100 = 168438 руб.

 

5.3  Охрана труда и техника безопасности

 

Затраты на охрану труда  и технику безопасности 3_от, руб., принимают в размере 700 руб. на одного рабочего:

 

3^стоа_от = 700∙14 = 9800 руб.

 

 

5.4  Затраты на спецодежду

 

Затраты на спецодежду 3_од, руб., принимают в размере 600 руб. на одного рабочего (учитываются только ремонтные и вспомогательные рабочие):

 

3^сто_од = 600∙12= 7200 руб.;

 

3^общ_од = 7200 руб.

 

5.5  Прочие расходы

 

Затраты на прочие расходы  З_пр, руб., принимают в размере 4 % от суммы затрат по статьям 5.1-5.4:

 

З^сто_пр = 520913∙4/100 = 20837 руб.

 

Результаты расчетов по общецеховым расходам приведены в таблице 7.

 

 

 

 

Таблица7 - Общецеховые расходы

Наименование статей	Затраты, руб.
1	2
Содержание зданий и  сооружений	336875
Амортизация зданий и сооружений	168438
Охрана труда и ТБ	9800
Затраты на спецодежду	7200
Прочие расходы	20837
Итого	543150

 

Таблица 8  - График погашения  кредита (Расчет кредита на сумма 3 млн.руб на 5 лет)

Кредит  (руб)	2% (ежемесячно)	Погашение кредита	Месяцы
3000000 2916660 2833320 2749980 2666640 2583300 2499960 2416620 2333280 2249940 2166600 2083260	60000 58333 56666 54999 53333 51666 49999 48332 46666 44999 43332 41665	83340 83340 83340 83340 83340 83340 83340 83340 83340 83340 83340 83340	01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
Всего	609990	1000080

 

 

Результаты расчетов затрат по СТОА сводим в таблицу 9.

 

 

 

 

 

Таблица 9 – Смета затрат по СТО

Наименование статей	Сумма, руб.
Основная и дополниельная  заработная плата	3376320
Отчисления на социальные нужды		1025549
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования		334036
Общецеховые расходы		543150
Выплата основных платежей по кредиту		1000080
Проценты за пользование  банковским кредитом		609990
Итого		6889125

 

5.6 Определение удельных затрат

 

З_уд= З^сто_общ/ Т_г,                                                (13)

З_уд=6889125/25136=274 руб

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 Расчет капитальных  вложений

 

∆К_общ= С_зд+С_об +С_со ,         (14)

 

где   ∆К_общ - общие дополнительные капитальные вложения, руб.

        С_зд – капитальные вложения в строительно-монтажные работы, руб.

С_со – капитальные вложения в спецоборудование, специнвентарь и технологическую оснастку, руб.;

        С_об– капитальные вложения в технологическое оборудование участка, руб.

 

∆К_общ=6737500+367890+147390 = 7252780 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 Расчет финансовых результатов от работы СТО

 

Доходы сервисного предприятия  складываются из доходов, полученных за оказание сервисных услуг, и продажи  запасных частей и материалов.

 

7.1 Доходы от оказания сервисных услуг

 

Д_су = 10054400 руб.

 

 

7.2 Валовый доход предприятия

 Д_в, руб., рассчитывается по формуле:

 

Д_в = Д_су                                                (15)

 

Д_в = 10054400 руб.

 

7.3 Балансовая прибыль сервисного предприятия

БП, руб., рассчитывается по формуле:

 

БП = Д_в - З_общ,                                            (16)

 

БП = 10054400 – 6889125 = 3165275 руб.

 

7.4 Расчет единого налога на вмененный доход

ЕНВД, руб., ведется по формуле:

 

ВД = БД_г ∙ N_чел∙12∙С_н,                                 (17)

 

где   БД - базовая доходность на одного ремонтного рабочего (БД^сто=12000 руб);

С_н – ставка налога, С_н=15%.

 

ВД^сто = 20900 ∙ 12 ∙ 12 ∙ 0,15 = 451440 руб.

 

7.5 Чистая прибыль (общий экономический эффект), остающаяся в распоряжении предприятия

 

Чистая прибыль от оказания услуг сервиса автомобилей П, руб., рассчитывают по формуле:

 

П_ч = Д – З_общ   – З_н ,                                                              (19)

 

П_ч = 10054400 – 6889125 – 451440 = 2713835 руб.

 

7.6 Рентабельность проекта

 Р, в процентах,  составит:

 

Р = * 100%,                                             (20)

 

Р =

* 100% = 39%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8 Расчет  показателей эффективности проекта

 

Расчет чистой прибыли с учетом коэффициентов дисконтирования приведен в таблице 10.

 

Таблица 10 – Расчет чистого дисконтированного дохода

Шаг расчета	Денежный поток	Формула приведения к нулевому году при норме дисконта 10%	Значение коэффициента  дисконтирования по годам	Чистая  прибыль, приведенная к нулевому году
1	2	3	4	5
0	-7252780	-	1,0	-7252780
1	2713835		0,909	2467148
2	2713835		0,826	2242713
3	2713835		0,751	2038904
4	2713835		0,683	1853550
5	2713835		0,621	1685020
6	2713835		0,564	1531960
7	2713835		0,513	1392740
8	2713835		0,467	1266004
9	2713835		0,424	1150937
10	2713835		0,386	1046184
Суммарная за существующий проект чистая прибыль, приведенная  к нулевому году (ΣП c 1 по 10 годы)				16675160