Оценка эффективности основных активных операций российского коммерческого банка

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА 

Факультет экономики  и управления

К У Р С О В А Я   Р А Б О Т А

по курсу  Банковское дело

(название предмета)

на тему Оценка эффективности основных активных операций российского коммерческого банка

выполнил студент:   заочного отделения 4 курса

Группа №  Ф-420

Зачетная книжка № 24э09170

Шакирова  Ирина Салаватовна

      (Фамилия, имя, отчество)

проверил:    _______________

Дата сдачи  курсовой работы: «__»_______________2013г.

Дата защиты:       «__»_______________2013г.

Оценка: ________________

2013год

\

Содержание

Введение 3

Глава 1. Общая оценка структуры  банковской деятельности 5

1.1 Современной банковской  системы РФ 5

1.2 Стимул развития коммерческих  банков в банковской системе РФ 10

Глава 2. Активные операции коммерческого  банка 11

2.1 Виды и формы активных операций коммерческих банков 11

2.2. Характеристика основных видов активных операций 16

2.3 Ликвидность коммерческого банка 18

2.4 Банковские риски российских коммерческих банков 24

2.5 Новые операции российских  коммерческих банков 26

Заключение 29

Список литературы 30

Введение

Активные операции российских банков - операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы для получения  прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий  и организаций; предоставление потребительских  ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие  средствами банка в хозяйственной  деятельности. Российские коммерческие банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство.

От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье

экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой

основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного  механизма остается лишь благим пожеланием.

Российские коммерческие банки – универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Российские коммерческие банки осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и  будут исследованы

операции российских коммерческих банков, а именно активные, потому что  они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых  банки

размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы в целях  получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и  актуальность данного вопроса –  вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций российских коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Задачи данной курсовой работы:

1. раскрыть основы банковской  системы;

2. характеризовать банковскую  систему России;

3. показать развитие национальной  банковской системы;

4. изучить понятие и  виды активных операций российского  коммерческого банка;

5. выявить основные банковские  риски.

Объектом исследования в  курсовой работе является совокупность активных операций, осуществляемых российскими  коммерческими банками. Для получения результатов применены методы обобщения и сравнения, анализа и синтеза, исторического и логического анализа теоретического и практического материала. При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов  в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация.

Глава 1. Общая  оценка структуры банковской деятельности

1. Современной банковской системы РФ                                                      Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. И все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны. Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике. Именно необходимостью изучения такого важного компонента рыночной экономики и определяется актуальность данной темы. Банковская система — это такое целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие. Как совокупность элементов ее можно представить в виде следующих блоков и их элементов:

I. Фундаментальный блок

Банк как денежно-кредитный  институт

Правила банковской деятельности

II. Организационный блок

Виды банков и небанковских кредитных организаций

Организационная основа банковской деятельности

Банковская инфраструктура

III. Регулирующий блок

Государственное регулирование  банковской деятельности

Банковское законодательство

Нормативные положения Центрального банка Российской Федерации Инструктивные материалы, разработанные коммерческими банками в целях регулирования их деятельности. Представленные блоки и элементы банковской системы образуют единство, отражая специфику целого, и выступают носителями. Российская банковская система, прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям. К примеру, на рынке функционируют торговая система, система транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти, правоохранительных органов. Каждая из этих и других систем имеет свое особое назначение. Они соприкасаются друг с другом, но имеют разные задачи. В российскую банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, имеющие другой род деятельности. Российская банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика российской банковской системы определяется ее элементами и отношениями, складывающимися между ними. Когда рассматривается  российская банковская система, то, прежде всего, имеется в виду, что она в качестве элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают "окраску" банковской системе. Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность российской банковской системы есть сложение сущности ее элементов. Сущность российской банковской системы — это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Банковская система России состоит из банков двух уровней: центрального банка, выполняющего функции эмиссионного, и коммерческих и специализированных банков. Банк - коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионной - посреднические и иные операции. Российские коммерческие банки - банковский институт, который принимает вклады на сберегательные и чековые (текущие) счета, и выдает ссуды за определенную плату (банковский процент). Банк получает прибыль, когда доходы от выдачи ссуд превышают проценты, выплачиваемые по вкладам. Одна из наиболее важных задач современной российской экономической политики – добиться стабилизации российской банковской системы, выполняющей роль финансового посредника по формированию капитала, а также его движению между различными секторами экономики и ее субъектами. Стабильность и устойчивость российской банковской системы определяется целым набором факторов, одним из ключевых среди которых является стабильность и устойчивость ее ключевых звеньев – российских коммерческих банков. За сравнительно короткое время своего существования российский банковский сектор прошел сложный путь от формирования двухуровневой системы, периодов финансовых потрясений, сменяющихся этапами относительной стабилизации. Причем, характерно, что в истории развития российской банковской системы практически отсутствуют периоды продолжительной по времени стабилизации: за 15 лет – три финансовых кризиса, один из которых признается системным, характеризуется разрушительными последствиями, как для банковского сектора, так и для экономики страны. Несмотря на позитивный тренд в динамике основных институциональных показателей развития банковской системы России, в настоящее время, как показано в работе, вряд ли можно утверждать, что нейтрализованы основные источники банковских кризисов в стране. Корни таких источников – в специфике работы российских банков. Из числа внешних факторов, влияющих на деятельность российских коммерческих банков, наиболее существенными применительно к их финансовой устойчивости являются следующие:                                                                                                              1. Высокий уровень рисков в российской экономике: кредитные риски – риски невозврата задолженности вследствие нестабильного финансового состояния или мошеннических действий со стороны заемщика;                                                                                                                   2. валютные риски – связанные с возможной непоследовательной политикой ЦБ по отношению к валютному курсу;                                                                                                             3. риски потери ликвидности; политические, законодательные, страховые риски. Все вместе они влияют на рентабельность банковской деятельности, приводя к необходимости повышенных затрат на управление рисками, в том числе за счет создания дополнительных резервов, различных фондов целевого назначения. Указанные обстоятельства приводят к снижению инвестиционной привлекательности банковского бизнеса, замедляя его темпы роста. Неразвитая инфраструктура финансового рынка, что находит отражение в узкой номенклатуре инструментов финансового рынка, снижает устойчивость ресурсной базы банка, затрудняет процесс управления ликвидностью, отрицательно влияет на качество активов банка, увеличивает управленческие издержки банка, а также способствует образованию недополученной прибыли у банков. Непрозрачность деятельности субъектов экономики реального сектора, в особенности предприятий малого и среднего бизнеса. В классификации целевых клиентских сегментов российских коммерческих банков малый и средний бизнес относится к высокодоходному сегменту. В обозримом будущем этот сегмент может стать одним из основных сфер деятельности средних и небольших российских коммерческих банков. Однако наличие огромного количества "серых" схем в рамках указанного сегмента создает дополнительные риски, связанные с отсутствием или значительным искажением финансовой отчетности потенциальных заемщиков. Это, в свою очередь, увеличивает издержки кредиторов, отрицательно влияет на оперативность рассмотрения кредитных заявок, создает дополнительные риски, увеличивая стоимость заемных средств для всего сегмента. Относительно низкий в сравнении с развитыми странами уровень доходов населения в сочетании с сильной региональной диверсификацией этого показателя. Такая ситуация, с одной стороны, препятствует росту ресурсной базы банков, а с другой – ограничивает возможность активного расширения процессов потребительского кредитования вследствие низкой кредитоспособности населения. Региональная дифференциация доходов населения препятствует развитию общефедеральных стандартизованных банковских программ, реализация которых осуществлялась бы на общих условиях по всей сети. Это могло бы позволить тратить больше средств на разработку стандартизированных продуктов, одновременно сократив издержки на внедрение и тиражирование указанных продуктов в расчете на одну точку продаж, повысив, таким образом, общую рентабельность бизнеса. Низкий уровень финансовой грамотности основной части населения, реализующийся в крайне малом количестве банковских услуг, потребляемых населением; возможностью дезинформации населения мошенниками, что впоследствии отрицательно отражается на доверии ко всей банковской системе. Отсутствие эффективной системы ранней диагностики кризисных ситуаций на уровне системообразующих банковских институтов. Специфика работы российских банков отражается также в ряде внутренних факторов. Они оказывают влияние на деятельность российских коммерческих банков и определяют их отличительные особенности в сравнении с зарубежными банками.                                                        Ключевыми среди них являются следующие:                                                                                   - Низкая капитализация российских банков. В условиях отсутствия мощного не сырьевого сектора промышленного производства, капиталоемких и высокотехнологичных промышленных предприятий с длительным циклом производимой продукции в России пока не оформилась база для ускоренного роста капитализации банковского сектора за счет внутренних ресурсов экономики страны. Развивать же банковские учреждения в России на основе привлеченного из-за рубежа капитала невыгодно.                                                                  - Высокая себестоимость ресурсов. Она определяется несбалансированностью спроса на заемные денежные средства и уровнем риска на российском финансовом рынке. Непрозрачность бизнеса ряда кредитных организаций. Это создает дополнительные риски при привлечении ресурсов банками, увеличивает стоимость привлеченных.                                                                          - Низкий уровень развития региональной филиальной сети российских коммерческих банков. Это снижает масштаб деятельности банков, ограничивает диверсификацию рисков, способствует неравномерному развитию регионов, сужает возможность экономии издержек за счет стандартизации продуктов, продаваемых во всей сети российского коммерческого банка большому числу клиентов.                                                                                                                  - Отсутствие эффективной системы ранней диагностики кризисных ситуаций на уровне российских коммерческих банков.                                                                               Перечисленные проблемы оставались актуальными на протяжении всей истории развития российской банковской системы, вызывая периодические банковские кризисы различной степени тяжести. Анализ возникавших кризисов необходим для более глубокого понимания модификаций банковской системы, необходимых для укрепления ее устойчивости. В последние годы (2011-2012) в российской банковской системе наблюдается резкий разрыв между регионами по обеспеченности банковскими услугами при общем отставании этого показателя от уровня других развивающихся стран. Степень обеспеченности населения банковскими услугами в столице в 2,5-3 раза выше, чем в среднем по регионам. Без учета Москвы на 100 тыс. человек в среднем по России приходится 3,13 кредитных организаций и филиалов. При этом обеспеченность банковскими услугами в России заметно уступает (за исключением Москвы и Санкт-Петербурга) странам Европейского Союза, где на 100 тыс. жителей приходится 40-50 кредитных учреждений, а в странах Центральной и Восточной Европы – 7. Наряду с неравномерностью территориального размещения кредитных организаций, процесс развития банковской системы РФ на современном этапе привел к высокому уровню концентрации активов кредитных организаций в Центральном ФО. Москва является лидером и по концентрации кредитов, предоставленных кредитными организациями нефинансовому сектору, хотя кредиты сосредоточены в столице в меньшей степени (около 52% на 1 ноября 2005г.), чем активы (84%).                                          Значительная часть ресурсов, аккумулированных в регионах, как самими региональными банками, так и филиалами столичных банков перекачивается в центр, чтобы быть размещенной в доходные и высоколиквидные активы. И это при том, что за пределами столицы создается 80% ВВП, а сконцентрировано не более 30% всех финансовых средств. Отсюда остро стоит вопрос о насыщении банковскими кредитами регионов России.

Рис. 1 Количество кредитных  организаций и их филиалов на территории РФ

\

1.2 Стимул развития коммерческих  банков в банковской системе  РФ                                                                                                                На сегодняшний день российские коммерческие банки, накопили определенную финансовую мощь и значительный потенциал рабочей силы - трудовые кадры, обладающие богатым опытом хозяйствования в рыночных условиях, способные применить накопленный развитыми странами опыт ведения банковского дела. Российские коммерческие банки начинают понимать, что без опоры на реальный сектор невозможно обеспечить доходную деятельность в долгосрочной перспективе. Поэтому Банки начинают не только кредитовать предприятия на инвестиционные цели, но и подтягивать качество управления, как предприятиями, так и инвестиционными проектами до своего уровня. Снижение доходности основных банковских операций в условиях финансовой стабилизации, нарастание кризисных явлений в денежно-финитной сфере, начавшихся в 1995г. требует от банков использования всего арсенала современных методов банковского дела, в том числе в области разработки и реализации процентной политики. Повышение конкуренции на банковском рынке, вхождение процентной политики в нормальные, естественные для рынка рамки, заставляют российские коммерческие банки использовать все современные банковские наработки в области качественного управления для повышения доходности своей деятельности. Поскольку процентные доходы являются основным источником прибыли банка, то вполне понятен интерес к разработке и осуществлению эффективной процентной политики. Если раньше процентная политика рассматривалась в основном на основе опыта западных стран, то в настоящее время, за исключением исследований Симановского, относящихся к этапу становления банковской системы, остальные работы сосредоточены лишь на процентной политике в области отдельных итераций - прежде всего кредитных.

Глава 2. Активные операции российского коммерческого  банка. 2.1 Виды и формы активных операций российских коммерческих банков.                                                                                         Кредитные операции являются одной из форм активных операций. Источником кредита служат временно свободные ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность. При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств, а под возвратностью обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах. Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам: - источники привлечения - внешние и внутренние кредиты;                                        - назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;                                         - цели использования - целевые и нецелевые;                                                                - сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;                                                                 - обеспеченность - обеспеченные и бланковые;                                                                - форма организации - синдицированные, консорциальные, двусторонние и клубные;                                                                                                                                              - валюта привлечения - в валюте страны-кредитора, в валюте страны - заемщика, в валюте третьей страны, в международных счетных денежных единицах, мультивалютные;                                                                                                                 - вид процентной ставки - плавающая, фиксированная и смешанная;                                  - форма предоставления - путем реального перевода средств,                                              - рефинансирования и переоформления долга;                                                              - форма погашения - одной суммой, равными долями через равные.                               - промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;                         - число использования - разовые и возобновляемые;                                                         - техника предоставления - одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, "стэнд-бай" и т.д.;                                                           - вид кредитора - официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных организаций;                                                                                             - юридическая подчиненность - по законодательству кредитора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны.                                                      Рассмотрим теперь классификацию кредитов по формам более подробно.Как уже отмечалось, по источникам привлечения все кредиты подразделяются на внешние и внутренние. Под внешними займами понимают кредиты, привлеченные от финансовых учреждений - нерезидентов. Обычно указанные займы связаны с обслуживанием внешнеэкономических связей клиентуры кредитного учреждения, необходимостью реинвестирования кредитов, предоставленных соответствующим банком другим экономическим структурам в иностранной валюте (в целях предотвращения создания открытой валютной позиции). внутренние займы обычно служат для поддержания ликвидности и доходности кредитного учреждения в национальной валюте, а также финансового обеспечения его деловой активности. Связанные кредиты предоставляются банками с целью поддержания финансово-экономической деятельности своих клиентов. При этом связанные кредиты могут быть нескольких видов (под платежи наличными, под авансовые платежи, пост финансирование, межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку, кредитные линии). Кредит под платежи наличными используется в случае, если клиент банка - кредитора, являющийся поставщиком товара, заинтересован в размещении заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. При этом банк-кредитор выплачивает клиенту полную сумму контракта, без каких-либо вычетов, с одновременным оформлением требований на банк, обслуживающий покупателя. Выгода фирмы-экспортера заключается в единовременном получении полной суммы платежа, что невозможно при оформлении вексельного кредита или кредита по открытому счету. Вместе с тем, банк фирмы-поставщика как держатель счета последней оставляет свой баланс неизмененным, увеличивая по пассиву статью средств на текущих счетах клиентов. Банк фирмы-покупателя, имея в своем балансе обязательства перед банком-кредитором, отражает по активному контр-счету требования на своего клиента, при этом обеспечением по активу будут являться все средства, поступающие на счет покупателя. Покупатель, со своей стороны, получает товар с реальной отсрочкой платежа на финансовых условиях более привлекательных, чем по фирменному или клиентскому кредиту. Кредит под авансовые платежи привлекается в случае заключения покупателем контрактов на значительные суммы, причем часть контракта подлежит префинансированию. Постфинансирование является кредитом под рефинансирование ранее совершенных платежей и оформляется кредитным соглашением специальной формы. Одной из наиболее отличительных черт указанного соглашения является норма о предварительном платеже банком-заемщиком по выставленным покупателем счетам с детально оговоренными реквизитами (полное наименование товара, фирмы-покупателя, фирмы-продавца, дата отгрузки товара, условия поставки и страхования и др.). По получении соответствующей документации банк-кредитор проверяет полученные от банка-заемщика документы и сверяет с информацией, поступившей от поставщика. При отсутствии каких-либо возражений банк-кредитор банк-кредитор предоставляет необходимое конгруэнтное рефинансирование банку-заемщику. По привлекательности постфинансирование в целом сопоставимо с кредитами под авансовые платежи. Межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку – наиболее часто встречаемая разновидность банковского кредита. При этом в межбанковском соглашении делается ссылка на конкретные межфирменные контракты. Указанная форма кредита подразумевает платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с одновременным выставлением кредитного требования к банку - заемщику. Кредитная линия открывается банком-кредитором в пользу банка-заемщика в пределах согласованного между сторонами лимита. В рамках указанного лимита банк-заемщик может привлечь от банка-кредитора средства для финансирования закупок товаров, оговоренных в специальном соглашении. Несвязанные кредиты привлекаются заемщиком с правом самостоятельного нецелевого использования полученных средств. Промежуточные кредиты используются в непосредственно банковском бизнесе чрезвычайно редко, так как предназначены для обслуживания таких специфических видов деятельности, как лизинг, инжиринг и т.д. Поскольку любая сделка, включая предоставление услуг, сдачу в аренду оборудования и т.д., имеет обязательную денежную оценку, она фактически сопровождается предоставлением банковского кредита, опосредующего деятельность продавца до момента получения ресурсов. На первый взгляд промежуточные формы кредитов не столь привлекательны для банка-заемщика, как связанный кредит. Это объясняется тем, что банк-заемщик не получает дополнительного обеспечения в виде перешедшего в собственность покупателя товара или поступившей от реализации данного товара на счет фирмы-получателя выручки. Однако, выгода банка-заемщика заключается в уменьшении рисков неплатежа со стороны клиента при одновременном увеличении эффективности его деятельности. Нередко назначение кредитов смешивают с их целевым характером. Целевые кредиты включают в себя связанные и промежуточные кредиты, а также ряд финансовых кредитов, привлеченных без указания объекта кредита. Как уже отмечалось выше, одним из принципов кредитования является срочность операций, по срокам кредиты условно делятся на кратко-, средне - долгосрочные и инвестиционные. Краткосрочные межбанковские кредиты представляют собой депозиты сроком до одного года. При этом в отдельную группу выделяют сделки на срок до 90 дней включительно. Это однодневные кредиты ("overnight" со сроком использования с сегодня до завтра; кредиты "tommorow-next" - с завтра на послезавтра; "spot-next" - с послезавтра на один день), недельные ("spot-week" -с послезавтра на неделю), а также двух- и трехнедельные, одно-, двух- и трехмесячные кредиты. По принятой классификации к среднесрочным относят кредиты от одного года до десяти лет, а также депозиты на срок более 12 месяцев. Долгосрочные кредиты включают в себя займы общим сроком действия свыше десяти лет. К редко встречающимся разновидностям долгосрочных кредитов относятся так называемые инвестиционные межбанковские кредиты. Как правило, они имеют характер субординированного или партисипационного займа. Иногда в эту категорию включают несвязанные кредиты со сроком погашения свыше 10 лет. Согласно нормативному регулированию ряда стран, под субординированным займом понимают средства, предоставленные заемщику для увеличения его рабочего капитала на срок свыше 10 лет. Используемые для расчета капитальной базы, а также для создания резервов под сомнительную и безнадежную задолженность субординированные займы включаются заемщиком в разряд собственных средств. При ликвидации кредитного института, имеющего в своем пассиве субординированные займы, соответствующие средства могут быть использованы для удовлетворения претензий кредиторов, в случае, если уставного, избыточного, а также других составляющих собственного капитала окажется недостаточно для погашения всех его обязательств. В любом другом случае, если целевой характер предоставленных средств не был оговорен в кредитном соглашении, расходование субординированного займа требует письменного согласия кредитора. Партисипационный кредит обладает всеми вышеперечисленными характеристиками субординированного займа, но имеет ряд отличительных черт. Фактически он является скрытым увеличением собственного капитала банка, что объясняет в тексте соответствующего соглашения норму о возможном выпуске в пользу кредитора дополнительного количества акций заемщика. Иногда, в целях поддержания двусторонних взаимоотношений при невозможности осуществления двусторонней сделки (например, по достижении лимита кредитования одного заемщика), стороны могут воспользоваться так называемой "зеркальной сделкой". Указанная операция представляет собой предоставление кредита через третий банк, при котором реальный кредитор рефинансирует официального на условиях, полностью соответствующему "зеркальному" соглашению между официальным кредитором и реальным заемщиком. При этом целевой характер операции проявляется в учете официального кредитора, так как конкретной статье привлечения соответствует контрасту размещения средств. Выгодой официального кредитора является разница между стоимостью привлеченного и стоимостью размещенного кредита в размере от 1/16 до 1/8% годовых. Во всем остальном рефинансирование официального кредитора конгруэнтно. Соглашение по рефинансированию официального кредитора обычно включает следующую норму: "Обязательства заемщика перед кредитором ограничены суммами, поступающими от (имя банка) на основании соглашения от (дата соглашения)". Поскольку такие кредиты предоставляются на джентльменской основе, то по первому требованию официального кредитора реальный кредитор и реальный заемщик должны будут "открыть" свои взаимоотношения с выплатой цессии (недополученной прибыли) официальному кредитору. "Зеркальные" кредиты встречаются, как правило, в рамках одной финансовой группы и осуществляются с целью перевода капитала в главную контору, сокрытия региональной политики соответствующей финансовой группы. При этом "зеркальные" кредиты внутри страны подчиняются законодательству этой страны. Одним из основных показателей уровня риска кредитных вложений является обеспеченность предоставленных ссуд. В этой связи кредиты подразделяются на обеспеченные и необеспеченные. Под необеспеченными понимается только одна разновидность кредитных сделок - межбанковское соглашение о привлечении финансовых ресурсов на конкретный срок с обязательством уплаты основного долга о процентов на оговоренных условиях без предоставления каких-либо дополнительных документов или залога. Необеспеченный кредит - это кредит "под имя". Среди обеспеченных кредитов принято выделять материально - обеспеченные и бланковые. К бланковым кредитам относятся займы с оформлением банковского векселя, служащего обязательством заемщика уплатить конкретную сумму в конкретную дату по предъявлении оригинала векселя. Материальным обеспечением по кредитам могут быть коммерческие (фирменные) векселя, другие ценные бумаги, товарораспорядительная и другая равноценная коммерческая документация, земля, недвижимость, продукция на складах и т.д. При этом обеспечение носит характер залога, имеющего несколько форм:                                                                  1. "скрытый" залог, когда обеспечение по займу находится в руках потребителя, осуществляющего переработку товара с целью последующей ее реализации и погашения ранее привлеченного займа. В этом случае в качестве обеспечения выступают средства, зачисляемые на счет клиента в кредитующем банке;                                               2. "мягкий" залог, при котором у фирмы-заемщика по балансу постоянно учитывается остаток товара конкретного ассортимента на полную сумму займа и процентов по рыночной стоимости с примерно 10%-ным превышением суммы обязательств по займу;                                                                                             3. "твердый" залог, который отражается по балансу банка в виде контрстатьи по пассиву с точным указанием стоимости заложенного обеспечения. В межбанковских взаимоотношениях "твердым" залогом в размере определенной доли от предоставленных ресурсов могут быть различные финансовые инструменты - от страховых депозитов до ценных металлов.                                                                              Серьезные различия между займами проявляются при их привлечении и обслуживании в зависимости от формы привлечения средств, которая может быть осуществлена в виде двусторонних, синдицированных, и консорциальных кредитов. Синдицированный кредит в строгом смысле этого слова (нередко под этим названием подразумевают все не двусторонние кредиты) является займом, предоставленным синдикатом банков во главе с одним банком-агентом, осуществляющим одновременно функции управляющего банка и платежного агента. Синдицированный кредит нередко предоставляется на значительные суммы с привлечением большого числа участников. Необходимость координации действий всех кредиторов и неизбежно связанные с этим юридические и иные издержки обусловливают компенсацию расходов банка-агента. При привлечении средств агенту выплачивается комиссия за организацию и управление кредитом, а также комиссия за обязательство. В последующем заемщик переводит агенту в заранее согласованные даты ежегодную агентскую комиссию в компенсацию его операционных расходов по ведению кредита. Консорциальный кредит отличается от синдицированного наличием двух и более организаторов и соуправляющих по кредиту. В консорциальном соглашении отдельно регламентируются права и обязанности платежного агента, соуправляющих, других кредиторов, с одной стороны, и заемщика - с другой. Консорциальные кредиты обычно заключаются на суммы от 250 млн. долларов США и выше. При этом следует отметить, что наиболее широкое распространение банковские консорциумы получили в Германии и Японии. Английские, американские и швейцарские банки организуют преимущественно синдикаты.

2.2. Характеристика основных  видов активных операций в российских коммерческих банков.                                                                                      К активным операциям российского коммерческого банка относятся операции по размещению имеющихся у банков ресурсов для получения прибыли и обеспечения ликвидности. Прибыль и ликвидность – два основополагающих принципа. Которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему главным образом привлеченные ресурсы.

Рисунок 2 Активные операции российского коммерческого банка

Банковский кредит-это  экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют  заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население. Возврат полученной заемщиком стоимости в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения российскими коммерческими банками прибыли от этих операций. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов. В процессе их совершения российский коммерческий банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Указанные операции также приносят российскому коммерческому банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство. Разновидностью инвестиционных операций в российских коммерческих банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода. Наличие кассовых активов в российских банках в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования российских коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.                                                                                                  Прочие активные операции, разнообразные по форме. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов в российском банке; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

2.3 Ликвидность российского  коммерческого банка.                            Важным компонентом финансовой устойчивости является ликвидность российского коммерческого банка. Управление ликвидностью находится в тесной связи с качеством управления всей банковской деятельностью, главное искусство которого "состоит в устройстве движения капиталов, полном совпадении приливов и отливов – поместить привлекаемые вклады так, чтобы не затрудняться в удовлетворении востребований вкладчиков и разумных требований своих клиентов". В настоящее время точка зрения о преобладающей роли ликвидности в обеспечении банковской устойчивости является очень популярной. Так, Д. Хоуард в 1977 г. выразил категоричное мнение, что с точки зрения приоритетности компонентов рейтинговая система САМЕL должна быть перевернута – ей следует называться LЕМАС. Ликвидность является показателем, свойственным всем отраслям экономики и в то же время специфической банковской проблемой, поскольку деньги являются одновременно оборотным капиталом и продуктом банковской деятельности в отличие от предприятия, активы которого имеют в основном натурально-вещественную форму. Основные функции российской коммерческой банковской ликвидности состоят в погашении требований кредиторов и вкладчиков и удовлетворении спроса на кредиты. Кроме того, ликвидность банка является сигналом, показывающим рынку достаточную степень банковской надежности, дает банку возможность избежать потерь прибыли, связанных с неприбыльной продажей активов или привлечением средств на межбанковском рынке. Необходимо рассмотреть понятие ликвидности более пристально, чтобы выявить взаимосвязь между ликвидностью банка и качеством его активов. Ликвидность - это способность удовлетворить предполагаемую и внезапно создающуюся ситуацию потребности в наличных средствах в компании. Потребность в наличных средствах возникает вследствие изъятия вкладов, наступления срока погашения (срока зрелости) обязательств, предоставления средств по займам, как по новым, так и продолжение выдачи средств по старым займам. Потребность в наличности удовлетворяется за счет увеличения объема депозитов и заемных средств, погашения долговых обязательств перед данной компанией, инвестирования в ценные бумаги с фиксированным сроком погашения и продажи активов. Недостаточная ликвидность может вызвать неожиданный дефицит платежных средств, который должен быть покрыт путем необычных повышенных затрат, вызывая тем самым уменьшение прибыльности учреждения. В худшем случае, неадекватная ликвидность может привести к неплатежеспособности данного учреждения, с точки зрения краткосрочных обязательств. С другой стороны, чрезмерная ликвидность может вести к низкому уровню доходов на активы и тем самым неблагоприятно повлиять на показатели доходности учреждения. Поддержание адекватной ликвидности часто зависит от того, как рынок воспринимает финансовую силу банка. Если его состояние кажется ухудшающимся, обычно вследствие значительных убытков, понесенных в связи с кредитами, возникает потребность в чрезвычайной ликвидности. Вкладчики снимают свои вклады или не возобновляют их, когда истекает срок депозитов. Российский коммерческий банк начинает приобретать депозиты по более высокой цене, выпускает долговые денежные обязательства, создающие серьезные проблемы для общей прибыльности. Способность банка любой ценой найти источники финансирования на рынках денег в конечном итоге падает, поскольку потенциальные инвесторы сокращают или закрывают свои кредитные линии, которыми пользовался банк. При этом банки, способности которых мобилизовать средства становятся и более ограниченными и более дорогостоящими, часто испытывают на себе эффект массовой выплаты средств вследствие необходимости покрыть свои обязательства по непогашенным долгам. Заемщики реагируют на потенциальный крах банках использованием средств по открытым для них кредитным линиям, стараясь обеспечить себе, наличие средств, когда в них возникнет нужда. Это явление частично объясняется и тем, что они хотят получить побольше от банка, как бы страхуя имеющиеся там свои депозиты, которые не могут быть быстро изъяты из банка. Таким образом, осознание рынком ухудшения состояния банка может иметь реальные последствия для его ликвидности. Ликвидность коммерческого российского банка зависит и от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. К надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым — долгосрочные вложения банков.                                                       Существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка оказывает степень кредитоспособности заемщиков банка. Чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность. Для оценки ликвидности обычно применяются коэффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности. Они определяются как отношение краткосрочных ликвидных активов (или среднесрочных активов) к соответствующим по срокам пассивам. В ряде стран банки поддерживают коэффициенты ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности. В одних странах нормы ликвидности устанавливаются органами банковского и валютного контроля, в других — банковским законодательством. Величина их определяется с учетом накопленного опыта и конкретных местных условий. Уровень ликвидности банка определяется путем сопоставления значения коэффициентов ликвидности конкретного банка с установленными нормами. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется путем проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций. Она вырабатывается с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентуры, особенностей выполняемых операций, возможностей выхода на новые рынки и развития банковских услуг. Пока что не найдено универсальной формулы или набора нормативов, которые могли бы точно определить потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах. Этим вопросам постоянно уделяется большое внимание. Но до сих пор нет доступной и приемлемой методики для определения потребностей банка в ликвидных средствах. Необходимая сумма ликвидности отдельно взятого банка зависит от колебаний общей суммы вкладов и спроса на кредит. В свою очередь, эти колебания зависят от состояния экономики в России, в которой постоянно происходят изменения: программные, сезонные, циклические, целевые или долговременные. Сезонные изменения, прямо связанные со сменой сезонов, естественно повторяются ежегодно. Хотя, со временем, привычная для сезона ситуация может несколько меняться. Российский коммерческий банк, расположенный в сельской местности, сталкивается с ростом вкладов осенью после сбора урожая и с большим спросом на кредит весной. В летние месяцы потребность в кредитах на строительство выше, чем зимой. Фактором, определяющим сезонность, является и погода. Влияют и традиции: примером может служить увеличение розничных продаж в декабре накануне рождества. Циклические изменения еще труднее предвидеть, чем сезонные. В период спада деловой активности спрос на кредиты и вклады сокращается. Долговременные тенденции действуют в течение более длительного периода, чем отдельный экономический цикл. Они могут охватывать несколько циклов и являются результатом таких краткосрочных и долгосрочных факторов, как сдвиги в потреблении, сбережениях, инвестиционном процессе, численности населения и занятых, техническом уровне производства. Особенно трудно учесть случайные изменения и их масштабы. Хотя они, безусловно, влияют на уровень вкладов и потребности в кредитах. Примерами случайных событий могут служить забастовки, последствия таких катастроф, как землетрясение, наводнение, паника и другие форс-мажорные обстоятельства. На уровень банковских вкладов влияют многие экономические факторы, которые делают планирование ликвидности крайне тонким процессом. Но самое ощутимое и окончательное влияние на кредитно-денежную политику банков имеет, конечно, Национальный российский банк. Рассчитывая потребность в ликвидных ресурсах на тот или иной период, банк может исходить из ожидаемых изменений уровня вкладов и кредитов относительно данного базисного периода. На динамику ликвидности или излишка резервов влияют три фактора:     - приобретение или утрата средств в связи с увеличением или уменьшением вкладов; - то же в связи с ростом или сокращением кредитов или инвестиций, - увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов. Потребность в ликвидных ресурсах может быть рассчитана на любой желаемый период. Эти потребности связаны, преимущественно, с ожидаемым увеличением спроса на кредит, а не с изъятием вкладов. Надо отметить, что рост вкладов к концу года требует увеличения обязательных резервов, компенсирующего высвобождение этих фондов в начале года. Если бы можно было точно предсказать изменения суммы вкладов и спроса на ссуды и инвестиции, то проблема определения необходимых ликвидных средств значительно упростилась бы. Несмотря на сложность задачи, банки пытаются прогнозировать объем вкладов и кредитов. Крупные российские коммерческие банки осуществляют прогнозирование двумя основными методами. Первый метод предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов. Им обычно пользуются служащие отдела по оценке кредитоспособности: каждый готовит прогноз по своей группе счетов. Ответственность за координацию и сведение этих прогнозов несут: экономический отдел, отдел контролера, отдел казначея или специальная группа работников, отвечающих за планирование. Второй метод — прогнозирование источников и использование совокупных инвестиционных фондов страны. Расчеты делаются для частного и государственного секторов экономики с использованием эконометрических методов прогнозирования. Оценка потребностей частного сектора сравнивается с оценкой поступления средств. Общую потребность в банковских кредитах можно определить как разницу между потребностями в средствах и их поступлениями, так что конкретный банк может подсчитать долю на рынке кредита. Этот метод используется, главным образом, крупными российскими коммерческими банками, поскольку небольшие банки обычно не располагают квалифицированным персоналом для осуществления столь сложных расчетов. Прогнозируя уровень вкладов и ссуд, эти банки полагаются, в основном, на свой прошлый опыт. Масштабы возможных колебаний в уровне вкладов и кредитов часто могут подсказать графики и таблицы среднемесячных данных за несколько лет или за период экономического цикла. Любой российский коммерческий банк при прогнозировании своих потребностей в ликвидных ресурсах должен учитывать как местные, так и общенациональные аспекты. Должен учитываться вид, источник и степень стабильности вкладов. Принято считать, что сберегательные вклады более стабильны по сравнению со срочными вкладами, а срочные вклады — по сравнению с вкладами до востребования. Это справедливо в отношении отдельных счетов, но не всегда когда речь идет о совокупных вкладах банка. Вклады до востребования, состоящие из множества небольших и средних счетов, в целом более стабильны, чем те же вклады, но состоящие из счетов нескольких крупных деловых фирм или индивидуальных вкладчиков, потому что совпадения колебаний остатков на счетах более вероятно лишь для очень немногих деловых фирм.

Рис. 3 Виды ликвидности российского коммерческого банка

Ликвидность российского коммерческого банка зависит от риска его активов:                          - чем больше в структуре активов банка доля высокорисковых вложений, тем ниже его ликвидность. В отличие от прочих хозяйственных субъектов, основная деятельность которых направлена на создание материально-вещественных продуктов (товаров) и услуг, коммерческий банк вкладывает свои ресурсы в финансовые и фондовые инструменты. Такая деятельность характеризуется повышенным риском потерь вложенных средств. В особом характере активных операций, в их повышенной рискованности заключается, на наш взгляд, второе принципиальное отличие банковской деятельности от всех других видов коммерческой деятельности. (Первое отличие заключается в особом характере формирования структуры банковских ресурсов). Международная банковская практика выработала для числового выражения риска активных операций банка так называемые "коэффициенты риска" активов. Каждому активу присваивается определенный коэффициент, характеризующий степень его риска: от ноля (для денежных активов и государственных ценных бумаг) до 100 % (для необеспеченных кредитов и корпоративных ценных бумаг). Риск банковских активов обусловливает их доходность: чем выше степень риска какого-либо актива, тем более высокую цену (процентную ставку) банк имеет право по нему установить (для компенсации возможных потерь). Для российского коммерческого банка общей основой ликвидности выступает прибыльность его деятельности (выполняемых операций). Банк всегда несет определенные расходы по использованию привлеченных средств, административно-хозяйственные и прочие расходы. При нормальном, бесперебойном ходе банковской деятельности все расходы банка покрываются его доходами от активных операций. В противном случае, при устойчивой отрицательной разнице между текущими доходами и расходами, возникающий убыток возмещается за счет части собственного капитала, находящегося в банковском обороте. При исчерпании этих средств, банк со временем окажется не в состоянии своевременно выполнять текущие и срочные обязательства перед своими кредиторами, т.е. будет постепенно терять свою ликвидность. Понятие прибыльности является составной частью более широкого понятия доходности банка. Наибольшая доходность банковской деятельности достигается при максимизации удельного веса активов, приносящих доход – Административные наличные (денежные) – средства банка, как известно, к таким активам не относятся, поэтому увеличение в структуре банковских активов доли Администрации приведет к уменьшению их наиболее ликвидной части – средств, необходимых для выполнения текущих обязательств перед банковской клиентурой в конкретный момент времени. Это неизбежно поставит под угрозу специфическую (моментную) ликвидность банка. И, наоборот, максимизация остатков средств в кассе и на корсчетах банка приведет к падению его доходности, что, в свою очередь, может привести к ослаблению ликвидности банка в будущем (поставит под угрозу общую банковскую ликвидность). Таким образом, для обеспечения нормальной, стабильной деятельности коммерческого банка необходимо обеспечить гибкое сочетание противоположных требований доходности и ликвидности банка. Задача поддержания ликвидности банка значительно облегчается в случае, если привлеченные банком ресурсы имеют низкую цену, так как это уменьшает требования к доле Ад. Наиболее хорошо этому требованию удовлетворяют средства на счетах текущих пассивов: расчетных и текущих счетах хозорганов, а также средства граждан на счетах до востребования. Дешевизна средств на счетах текущих пассивов – второе, наряду с относительной стабильностью, важное преимущество данного вида привлеченных ресурсов, что необходимо учитывать при выборе источников банковских ресурсов. Любая активная банковская операция сопряжена с определенным риском потери (убытка), поэтому одним из факторов ликвидности банка является уровень рисков. Риск банка должен быть по возможности распределен так, чтобы в случае потерь отдельных активов (полного или частичного невозврата вложенной в актив стоимости) общий ущерб банку был минимальным. Диверсификация банковских активов должна осуществляться различными способами: между различными видами банковских операций (кредитными, инвестиционными, курсовыми и прочими операциями); между предприятиями различных форм собственности и отраслевой принадлежности; между клиентами внутри одной отрасли или определенной территории и т.д. Требование диверсификации банковских активов часто закрепляется законодательно: например, путем ограничения общей суммы кредитов, предоставляемых одному заемщику.

2.4 Банковские риски в  российских коммерческих банках.                            Банк – коммерческое предприятие, деятельность которого сопровождается постоянными рисками и шансами. Риск – возможные потери, возникающие в процессе банковской деятельности, шанс – вероятность получения прибыли. Риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются: Внешние – общие события, происходящие в экономике и в обществе (изменение политической ситуации, социальная напряженность, стихийные бедствия, влияющие на конъюнктуру рынка и состояние экономики в стране); Внутренние - чисто банковские причины (результаты кредитной деятельности, процентной политики, валютных операций, проводимых банками).   Возникновение потерь и убытков, прежде всего, обусловлено:                                 1.неправильной оценкой кредитоспособности заемщика, перенасыщение кредитами хозяйства, высокой долей ссуд, выдаваемых одному заемщику;                               2.предоставление кредитов учредительным компаниям, которые частично или полностью формируют уставной капитал банка. В этом случае по существу происходит недостаточно четкое разделение собственности между кредитором и заемщиком;                                                                                                                   3. выдачей ссуд на сроки, не соответствующие времени нахождения депозита в банке. Хотя сроки привлечения депозитов взаимно трансформируются и всегда имеется определенная сумма обязательств банка, находящаяся на стабильном уровне, все же ссуды не могут быть предоставлены, чем те, в течение которых ресурсы полностью находятся в распоряжении банка;                                                                                                                           4. неквалифицированной оценкой финансового состояния заемщика;                                                 5. несвоевременным возвратом ранее выданных ссуд.                                         Рассмотрим три основных вида банковских рисков: кредитный, процентный, валютный. Кредитный риск – неуплата заемщиками в обусловленный договором срок полученных в ссуду средств и задержка уплаты процентов за нее. Наименьшие потери (наименьший риск) могут быть обеспечены правильным построением портфеля ссуд, правильной структурой кредитных вложений. Процентный риск связан с недополученные банком доходов вследствие неблагоприятной ситуации на рынке ссудных капиталов и изменений процентных ставок. В деятельности банков весьма велик риск потерь при совершении валютных операций, т.е. валютный риск, связанный с изменением курсов валют. Для определения групп риска вся ссудная задолженность подразделяется на пять частей, внутри которых учитываются три степени обеспечения. Таким образом, по существу, учитывается множество различных показателей. Вначале рассмотрим деление задолженности по степени обеспечения. Здесь выделяются три термина: обеспеченная ссуда, недостаточно обеспеченная и необеспеченная ссуда. Обеспеченная ссуда имеет обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее. К категории таких ссуд могут быть отнесены кредиты, застрахованные в установленном порядке, либо имеющие гарантию правительства или другого банка. Недостаточно обеспеченная ссуда имеет частичное обеспечение, но не менее 60% от размера ссуды, при этом реальная рыночная стоимость обеспечения или способность его реализации сомнительна. Необеспеченная ссуда не имеет обеспечения либо реальная рыночная стоимость его составляет менее 60% от размера ссуды. С учетом рассмотренных трех категорий ссуд формируется пять различных групп рисков.                                                                                                                               К первой группе относятся стандартные ссуды, по которым своевременно и в полной мере погашается основной долг, включая ссуды пролонгированные, но не более двух раз, а также ссуды, просроченные до 30 дней, но все же обеспеченные.                                                                                                       Вторая группа рисков – нестандартные ссуды, просроченные до 30 дней, но недостаточно обеспеченные, а также просроченные от 30 до 60 дней, хотя и обеспеченные.                                                                                                                    Третья группа рисков – сомнительные ссуды, просроченные до 30 дней, но не обеспеченные, а также просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды и просроченные от 60 до 180, хотя и обеспеченные. Четвертая группа риска – опасные ссуды. К ним относятся просроченные возвратом от 30 до 60 дней и не обеспеченные, а также просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды.                                                         Пятая группа рисков – безнадежные ссуды. Это просроченные от 60 до 180 дней, но не обеспеченные, и кредиты с просрочкой свыше 180 дней. С учетом такой градации определяется суммы, отчисляемые в резерв. Рейтинг заемщиков по степени риска позволяет правильно рассчитать сумму резерва покрытия кредитного риска, который определяется на отчетную дату по рекомендованной шкале кредитных рисков в зависимости от групп риска и установленных для каждой группы коэффициентов риска.

2.5 Новые операции  российских  коммерческих банков.                                    В последнее время российские коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами. Особое распространение получили операции "своп" (от англ. swop – менять), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контрольной сделки на определенный срок. Существует несколько видов операций "своп": процентные, валютные и другие. Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами. Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами.  Валютная операция  "своп" заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом. Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активно используется схема "многоцелевых услуг", представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д. По существу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет возможность свободного использования рынков краткосрочных финансовых ресурсов. Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек. Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд. Процентные платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим  бумагам. Широкое распространение кредитных карточек побуждает российские коммерческие банки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи. Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем. К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования. Лизинг способствовал существенному увеличению компаний – клиентов российских коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное финансовое обеспечение. Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.                  В современных условиях сфера факторинговых  операций значительно расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям : сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д.  Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту). Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе

акций венчурной компании на фондовую биржу или включении  этих акций в сферу организованного оборота.

Заключение                                                                                                 В ходе написания данной курсовой работы цель, поставленная во введении достигнута, задачи выполнены. Рассмотрев особенности и сущность активных операций российских коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы:                                                                                                                   1.Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.                                                                                2. Основным видом активных операций российского коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.                                                            3.Кредиты, предоставляемые российскими коммерческими банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.).                                                                                                           4. В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основные статьи: кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.                                                                     5. В последнее время российские коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании.                                                                                                             6. Чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям. Российские коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции российские коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система российских коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.