Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Оценка экономической эффективности развития сети связи

Федеральное агентство связи

Федеральное Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

“Сибирский государственный университет телекоммуникаций и информатики” (ФГОБУ ВПО “СибГУТИ”)

Кафедра: Экономики и Финансов

Курсовая работа по экономике связи

Тема:

«Оценка экономической эффективности развития сети связи»

Вариант № 13

Выполнил: студентка гр. Э-03

Замерцева Л. А.

Проверил: Смирнов А.О.

Новосибирск 2012

ВАРИАНТ № 13

Исходные данные:

Индекс инфляции в соответствии с прогнозом – 12 %
Удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ – 3,5%
Коэффициент перевода капвложений в основные фонды – 0,97
Ставка НДС – 18%
Страховые взносы – 30%
Ставка налога на имущество – 2,2%
Ставка налога на прибыль – 20%
Средний срок службы ОПФ – 3 года
Удельные капитальные вложения – 2,5 т. руб./на 1 порт
Население – 470 тыс. чел.
Индекс изменения населения на прогнозируемый период – 101,4%
Прирост телефонной плотности – 9,7%

Таблица 1 – Данные о развитии сети

Наименование показателей	Прогнозируемый период
Наименование показателей	Всего
1. Ввод емкости на сети, номеров	6595
2. Общая сумма инвестиций на развитие, тыс. руб.	16487,5

Таблица 2 – Данные о наличие телефонных аппаратов и их структура по группам потребителей

Наименование показателей

Всего

Население

Организации

Количество телефонных аппаратов, единиц

среднегодовое в текущем периоде

ожидаемое на конец текущего периода

62600

63000

50080

50400

12520

12600

Удельный вес прироста в прогнозируемом периоде

по группам потребителей, %

100

Среднегодовое количество телефонных аппаратов в текущем периоде:

62600*80/100=50080 (ед.) – у населения

62600*20/100=12520 (ед.) – у организаций

Ожидаемое на конец текущего периода количество телефонных аппаратов:

63000*80/100=50400 (ед.) – у населения

63000*20/100=12600 (ед.) – у организаций

Таблица 3 – Данные о доходах в текущем периоде

Наименование показателей	Всего	В том числе
Наименование показателей	Всего	Население с учетом НДС	Организации без НДС
Вид доходов абонентская плата установка и перестановка прочие доходы с НДС	5263 411,1	220 - -	380 - -
Среднегодовая плата за установку в текущем году	2800	-	-

Таблица 4 – Данные о численности работников основной деятельности

Наименование показателей	Значение показателей
Среднесписочная численность работников, ед.	154,1
Численность работников на начало прогнозируемого периода, ед.	160
Выбытие работников в прогнозируемом периоде I квартал II квартал III квартал IV квартал	6 3 4 2

Таблица 5 – Данные о стоимости производственных фондов в текущем периоде

Наименование показателей	Вид производственных фондов
Наименование показателей	Основные производственные фонды	Нормируемые остатки оборотных средств
Среднегодовая стоимость в текущем периоде, тыс. руб.	85300	2985,5
Стоимость на начало прогнозируемого периода, тыс. руб.	84800	2968

Нормируемые остатки оборотных средств в текущем периоде:

85300*3,5/100=2985,5 (тыс. руб.)

Нормируемые остатки оборотных средств на начало прогнозируемого периода:

84800*3,5/100=2968 (тыс. руб.)

Таблица 6 – Данные о затратах на эксплуатацию и реализацию услуг связи

Наименование показателей	Статьи затрат
Наименование показателей	Материалы и запчасти	ФОТ	Страховые взносы	Амортизационные отчисления	Прочие
Затраты в текущем периоде, тыс. руб.	285	26298,1	7889,43	12785,4	5462,7

Страховые взносы:

26298,1*30/100=7889,43 (тыс. руб.)

Содержание

Введение ................................................................................................................6

1. Объем услуг и показатели развития ............................................................. 8

2 Доходы от основной деятельности ................................................................10

3 Персонал и оплата труда. ..............................................................................13

4 Производственные фонды. ...........................................................

5 Затраты на производство и реализацию услуг связи. .................

6 Прибыль и рентабельность. ….......................................................

7 Показатели эффективности производства и инвестиций.............

Заключение ...........................................................................................

Список литературы ..............................................................................

Введение

Предприятия связи предоставляют потребителям разнообразные услуги связи, удовлетворяющие определенные потребности населения и народного хозяйства в передаче различной информации. Городская телефонная связь оказывает услуги: по установке телефонных аппаратов, что позволяет осуществлять телефонные разговоры населению, сотрудникам предприятий, учреждений и организаций; по предоставлению телефонных разговоров между городами через междугородние телефонные станции.

В соответствии с действующим законодательством предприятия самостоятельно планируют свою деятельность. При этом предприятия учитывают спрос на производимую ими продукцию, как на ближайший, так и на перспективный периоды, а также потребности в производственном и социальном развитии, повышении материального благосостояния работников.

Для успешной работы предприятия связи должны заниматься планированием совей деятельности. Планирование – это построение плана, способа будущих действий, определение экономического содержания и последовательных шагов, ведущих к намеченной цели. В бизнес-плане должны быть освещены как минимум три момента: исходное состояние предприятия; желаемое состояние и наиболее эффективный путь движения к цели.

Бизнес-план - это эффективный инструмент планирования проектно-инвестиционных мероприятий в соответствии с потребностями рынка в условиях изменяющейся внешней среды. Во-первых, он имеет важное значение для управления фирмой, так как концентрированно выражает стратегию успеха, позволяет избежать ошибок уже в процессе планирования, вскрывая проблемы, которые ранее игнорировались. Во-вторых, бизнес-план позволяет оценить материальное и финансовое положение предприятия и соответствие трудовых и материальных ресурсов поставленным целям. В-третьих, бизнес-план является одним из основных документов для привлечения денежных средств, направляемых на развитие бизнеса.

Предприятия связи должны стремиться к улучшению своего финансового состояния, увеличению доходов и прибыли, так от этого непосредственно зависит размер чистой прибыли, поступающей в их распоряжение.

В отрасли связи повышение эффективности производства обеспечивает рост конечных результатов деятельности – объема услуг, доходов и прибыли, способствует комплексному улучшению экономических показателей – росту производительности труда, фондоотдачи, рентабельности, снижению себестоимости и фондоемкости. Тем самым создаются условия для дальнейшего производственного и социального развития, наиболее полного удовлетворения общественных потребностей в телекоммуникационных услугах и улучшение их качества.

Курсовая работа включает расчет следующих разделов бизнес-плана: объем услуг и показатели развития, расчёт доходов от основной деятельности, затрат на производство и реализацию услуг, показателей эффективности производства и инвестиций, персонал и оплата труда.

1. Объем услуг и показатели развития

В разделе рассчитываются следующие показатели развития сети:

телефонная плотность на сети;
ввод емкости в прогнозируемом периоде и необходимые капвложения;
количество телефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода.

Телефонную плотность в текущем и плановом периоде на 100 жителей, следует определить по формуле (1.1)

где Ni_кг - общее количество телефонных аппаратов на конец текущего (планового) периода, тыс. аппаратов;

Нi - население в текущем (плановом) году, тыс. человек.

Рассчитываем телефонную плотность, ожидаемую на конец текущего года на 100 жителей:

ТПж_тек = (63000/420000)*100= 15 единиц на 100 чел.

ТПж_пл = 15*1,097 = 16,455 единиц на 100 чел.

Количество аппаратов на конец планового периода, формула (1.2)

Nкг_ПЛ = (16,455*420000)/100*1,007 = 69595 аппаратов.

Прирост телефонных аппаратов в плановом году определяется как разность между количеством телефонных аппаратов на конец планового года и количеством телефонных аппаратов на конец текущего года.

, (1.3)

N_ПЛ = 69595 – 63000 = 6595 аппаратов.

Затем на основании данных о приросте телефонных аппаратов в прогнозируемом периоде и удельным капитальным затратам на ввод одного порта (номера) определяется общая сумма инвестиций на развитие сети.

∑Инв=N_ПЛ*К_уд

6595*2,5=16487,5 (тыс. руб.)

Результаты расчета сводятся в таблицу 1.1.

Таблица 1.1 – Расчетные данные о развитии сети

Показатели	Всего
Ввод емкости на сети, номеров	6595
Сумма инвестиций, тыс.руб.	16487,5

Количество основных телефонных аппаратов по группам потребителей и таксофонов в плановом году рассчитывается по формуле

где DN_пл - прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппаратов;

d_i– удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам потребителей и таксофонов, %.

Nкг_{пл
нас} = 50400+(6595*75/100) = 55346 ед.

Nкг_{пл
орг} = 12600+(6595*25/100) = 14249 ед.

Находим значение абсолютных изменений количества аппаратов на конец планового и текущего периодов (у населения, у организаций).

Абс изм. Ni = Nкг_ПЛ i- Nкг_тек I,

55346 – 50400= 4946 (ед.) – у населения

14249 – 12600 = 1649 (ед.) – у организаций

69595 – 63000 = 6595 (ед.) – общее изменение

Находим значения относительных изменений количества аппаратов на конец планового и текущего периодов (у населения, у организаций, таксофонов).

Отн.изм. Ni =(Nкг _плi/Nкг_текi) * 100 %

55346 / 50400 * 100 = 109,82 % - у населения

14249 / 12600 * 100 = 113,09 % - у организаций

69595 / 63000 * 100 = 110,47 % - общее изменение

Результаты расчетов по первому разделу сведем в таблицу 1.2.

Таблица 1.2 - План-прогноз развития сети связи

Показатели

Текущий год

Прогноз на следующий год

Изменение

Абсолютное

Относительное

Количество аппаратов на конец года, аппаратов

в том числе:

у населения
у организаций

63000

50400

12600

69595

55346

14249

6595

4946

1649

110,47%

109,82%

113,09%

2. Доходы от основной деятельности

В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

доходы в виде абонементной платы от населения с учетом и без учета НДС;
то же для организаций;
доходы от установки телефонных аппаратов;
прочие доходы.

Среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом году определяется по формуле:

где Nнг - количество телефонных аппаратов на начало планируемого периода (конец текущего);

∆Nпл - прирост (выбытие) в плановом году количества телефонных аппаратов с учетом времени их функционирования. Так как сроки не известны, то ∆N определяется по следующей формуле:

∆_пл= 0,5*6595 = 3297,5 ед.

= 63000 + 3297,5 = 66297,5 ед.

Доходы от абонементной платы с населения и организаций в прогнозируемом году определяются по формуле (2.1)

где `N_пл – среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в плановом периоде;

d_iпл - удельный вес прироста телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде, процент;

а_{оi -} среднемесячная абонементная плата по i-ой группе потребителей, в текущем периоде, рублей;

К_Ц - индекс повышения цен (инфляции).

Дпл_{нас
с НДС}= (66,2975*(75/100))*220*12*1,12 = 147021,336 тыс. руб.

Дпл_{орг
без НДС}= (66,2975*(25/100))*380*12*1,12 = 84648,648 тыс. руб.

Дпл_{орг
с НДС}= 84648,648 * 1,18 = 99885,405 тыс. руб.

Разовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышения цен и количества устанавливаемых телефонов потребителей.

где`Пл – среднегодовая плата за установку, тыс. рублей;

DN_пл – прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппарат.

Д_уст = 2,8*6595*1,12= 20681,92 тыс. руб.

Прочие доходы определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов) по формуле

где Д_общ - сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.;

d_пр - удельный вес прочих доходов в текущем периоде.

Д _{пл
общ}=Дпл_нас+Дпл_{орг(с
НДС)}

Д_{общ
пл}= 147021,336 + 99885,405 = 246906,741 тыс.руб.

d_пр = (Дпроч/Добщ_тек)*100%

Добщ_тек = Дтек_нас+ Дтек_{орг
с НДС}+ Дпроч.

Добщ_тек = 50,4*220*12 + 12,6*380*12*1,18 + 411,1 = 201265,18 тыс. руб.

d_{пр
тек}= (411,1/201265,18)*100% = 0,2%

Дпл_пр = (246906,741 *0,002)/(1-0.002) = 494,804 тыс. руб.

Производим расчет НДС от доходов, полученных от абонементной платы по каждой группе потребителей, от доходов за установку телефонов, от продажи таксофонных карт и прочих доходов.

НДС от доходов, полученных от абонементной платы от населения:

Процент переводим в коэффициент: 18/100 = 0,18; 118/100 = 1,18.

Текущий год: (50,4*220*12)*0,18/1,18 = 20357,568 тыс. руб.

Прогноз: 147021,336 *0,18/1,18 = 22426,984 тыс. руб.

Доход без НДС, полученный от населения:

Текущий год: (50,4*220*12) – 20357,568 = 112698,414 тыс. руб.

Прогноз: 147021,336 – 22426,984 = 124594,352 тыс. руб.

НДС от доходов, полученных от абонементной платы от организаций:

Текущий год: 12,6*380*12*0,18 = 10342,08 тыс. руб.

Прогноз: 84648,648 *0,18 = 15236,757 тыс. руб.

Доход без НДС, полученный от организаций:

Текущий год: 12,6*380*12 = 57456 тыс. руб.

НДС от доходов, полученных за установку телефона:

Текущий год: 5263*0,18/1,18 = 802,831 тыс. руб.

Прогноз: 20681,92 *0,18/1,18 = 3154,87 тыс. руб.

Доход без НДС, полученный за установку телефона:

Текущий год: 5263 – 802,831 = 4460,169 тыс. руб.

Прогноз: 20681,92 – 3154,87 = 17527,05 тыс. руб.

НДС от прочих доходов:

Текущий год: 411,1*0,18/1,18 = 62,711 тыс. руб.

Прогноз: 494,804 *0,18/1,18 = 75,479 тыс. руб.

Доход без НДС от прочих доходов:

Текущий год: 411,1 – 62,711 = 348,389 тыс. руб.

Прогноз: 494,804 – 75,479 = 419,325 тыс. руб.

Результаты всех расчетов доходов в прогнозируемом периоде сводятся в таблицу 2.1

Таблицу 2.1 – План-прогноз доходов от основной деятельности.

Показатели	НДС, тыс. руб.		Доходы без НДС, тыс.руб.		Изменение доходов.
Показатели	Текущий год	Прогноз	Текущий год	Прогноз	тысяч руб.	%
1. Доходы в виде абонементной платы:
от населения	20357,568	22426,984	124594,352	124594,352	11895,938	110,5
от организаций	10342,08	15236,757	57456	84648,648	27183,648	147,33
2. Доходы от установки телефонов	802,831	3154,87	4460,169	17527,05	13066,88	392,97
3. Прочие доходы	62,711	75,479	348,389	419,325	70,336	120,36
Всего	31565,19	40894,09	174962,972	227189,375	52226,403	129,85

Находим изменение доходов, тыс. руб.:

• от населения: 124594,352– 124594,352= 11895,938 (тыс. руб.)

• от организаций: 84648,648– 57456 = 27183,648 (тыс. руб.)

• от установок: 17527,05– 4460,169= 13066,88 (тыс. руб.)

• прочие доходы: 419,325– 348,389= 70,336 (тыс. руб.)

• общее: 227189,375– 174962,972= 52226,403 (тыс. руб.)

Находим изменение доходов, % :

• от населения124594,352/ 124594,352*100 = 110,5 %

• от организаций: 84648,648/ 57456 *100 = 147,33 %

• от установок: 17527,05/ 4460,169*100 = 392,97 %

• прочие доходы419,325/ 348,389*100 = 120,36 %

• общее: 227189,375/ 174962,972*100 = 129,85 %

3. Персонал и оплата труда

Основными показателями раздела являются:

среднесписочная численность работников;
фонд оплаты труда работников;
среднегодовая оплата труда работников;
производительность труда работников.

Расчет среднесписочной численности работников на прогнозируемый период проводится по формуле (3.1)

где `Ч_пл - среднесписочная численность работников предприятия на прогнозируемый период, единиц;

D`Ч_раз - дополнительная среднесписочная численность работников, связанная с развитием сети связи, единиц.

Потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи, в плановом периоде определяется по формуле (3.2):

По формуле (3.3) определяется средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети (`Тр_о), ожидаемая в текущем периоде:

`Тр_о = `Ч_о /`N_о , (3.3)

где`Ч_о - среднесписочная численность работников основной деятельности, в текущем году, единиц;

N_о- среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, аппаратов.

Тр_о = 154,1 / 62,6 = 2,46 штатных ед. на тыс. аппаратов.

= 2,46*3,2975 / 10 = 0,8 ед.

пл= 160 – (3,5*6 + 2,5*3 + 1,5*4 + 0,5*2) / 4 = 151,125 ед.

∑ = 151,125 + 0,8 = 151,925 ед.

Далее рассчитывается фонд оплаты труда на прогнозируемый период на основе зарплатоемкости, сложившейся в текущем периоде.

ФОТпл = Зе_о*Дод_пл

Определяем зарплатоемкость в текущем периоде:

Зе_о= ФОТ₀/Дод_о

Зе_о = 26298,1 / 174962,972= 0,15 руб./руб.

ФОТпл = 0,15*227189,375= 34148,076 тыс. руб.

Рассчитываем среднемесячную заработную плату одного работника в текущем и прогнозируемом периодах:

тек = 26298,1 / 154,1 / 12 = 14,221 тыс. руб.

пл = 34148,076 / 151,925 / 12 = 18,73 тыс. руб.

Производительность труда:

Птр = Дод/Ч

Птр_тек = 174962,972/ 154,1 = 1135,386 тыс. руб./чел.

Птр_пл = 227189,375/ 151,925 = 1495,4 тыс. руб./чел.

Сведем результаты расчетов по 3 разделу в таблицу 3.1.

Таблица 3.1 – План-прогноз по труду.

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Абсолютное	Относительное
1 Доходы от основной деятельности, тыс. рублей.	174962,972	227189,375	52226,403	129,85
2 Среднесписочная численность работников предприятия, единиц	154,1	151,925	-2,175	98,59
3 Фонд оплаты труда, тыс. руб.	26298,1	34148,076	7849,976	116,55
4 Среднемесячная заработная плата одного работника, тыс. руб.	14,221	18,73	4,509	131,7
5 Производительность труда, тыс. руб. / чел.	1135,386	1495,4	360,014	131,7

Расчеты абсолютного изменения и относительного изменения (прогноз/текущий * 100, %)

1. Доходы от основной деятельности:

227189,375– 174962,972= 52226,403 (тыс. руб.)

227189,375/ 174962,972*100 = 129,85 %

2. Среднесписочная численность работников предприятия:

151,925 – 154,1 = -2,175 (ед.)

151,925 / 154,1 * 100 = 98,59 %

3. Фонд оплаты труда:

34148,076– 26298,1= 7849,976 (тыс. руб.)

34148,076/ 26298,1* 100 = 116,55 %

4. Среднемесячная заработная плата одного работника:

18,73 – 14,221= 4,509 (тыс. руб.)

18,73/ 14,221* 100 = 131,7 %

5. Производительность труда:

1495,4 – 1135,386= 360,014 (тыс. руб./чел.)

1495,4/ 1135,386 * 100 = 131,7 %

Оценка экономической эффективности развития сети связи