Оценка экономической эффективности строительства электромашинного цеха
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………..3
1. Технико-экономические эксплуатационные характеристики.…..…….….7
1.1. Технико-экономические
характеристики….…………………..……...
1.2. Расчет производственной программы…….……….…………………..13
1.3. Капитальные вложения……….…………...……………………………
1.4. Расчёт текущих издержек…….….……………………………………..
1.4.1. Амортизация..……………………………………………
1.4.2. Расходы на оплату
труда.……………………………………..........
1.4.3. Материальные затраты….………………………………………….18
1.4.4. Накладные расходы…………………………………………………..18
1.5. Себестоимость
продукции………………………………………………..
2. Финансово-экономическая оценка проекта.……………………………….23
2.1. Общие данные……………………………..……………………………
2.2. Финансово-экономическая оценка проекта………………...…………24
2.3. Источники и условия финансирования проекта...…………………….25
2.4. Производственные
издержки…….….…..………………………………….
2.5. Отчет о чистых доходах…………………..……………………………….
2.6. Чистые денежные
потоки (для построения финансового профиля
проекта)………………………………………….……………
2.7. Оценка экономической эффективности инвестиций……………………….34
2.8. Технико-экономические показатели…………………………..…37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………
Список
литературы……………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ
Тепловозоремонтные заводы производят капитальный и средний ремонты тепловозов, их модернизацию, ремонт отдельных узлов и агрегатов (дизелей, электрических машин, гидропередач, воздуходувок, маслоподкачивающих и топливных насосов, топливной аппаратуры, колесных пар и др.) и изготовление запасных частей для нужд локомотивных депо железных дорог и предприятий промышленного транспорта.
Производственная программа завода, объем выпускаемой продукции определяются планом, утверждаемым вышестоящей организацией – Главным управлением по ремонту подвижного состава и производству запасных частей, и устанавливаются с учетом производственной мощности и технической вооруженности завода, определяемых ежегодно техническим паспортом предприятия. Формируется производственная программа на основании общего объема заказов Главного управления локомотивного хозяйства (ЦТ) МГТС и промышленных министерств на ремонт тепловозов и их агрегатов, а также Главного управления материально-технического обеспечения (ГУМТО) на запасные части. Производственная программа завода по выпуску продукции устанавливается в натуральном и стоимостном выражении. Натуральный план предусматривает все виды продукции и их количество как по тепловозам и их агрегатам, так и по запасным частям. Стоимостное выражение объемов выпуска продукции является производным от количества продукции и стоимости каждого ее вида. Для выполнения производственной программы тепловозоремонтные заводы располагают необходимыми цехами, специализированными по выпуску определенных видов продукции. Все цехи по их роли в производственном процессе делятся на основные и вспомогательные.
Основными цехами называются такие, которые производят продукцию. По характеру производства они подразделяются на сборочные, обрабатывающие и заготовительные. К сборочным цехам относятся: тепловозосборочный, дизельный, тележечный, электромашинный, электроаппаратный, цех гидропередач, колесный.
К заготовительным цехам принадлежат кузнечный и литейный.
В группу обрабатывающих входят гальванотермический и механический цехи.
Группу вспомогательных составляют цехи: инструментальный, нестандартного оборудования, ремонтно-механический, энергосиловой, ремонтно-строительный, транспортный.
Таблица 1.
Основные показатели строящегося цеха (для варианта 1)
Показатель |
Значение |
1. Такт линии, час |
6 |
2. Время простоя оборудования в ремонте, час |
80 |
3. Резерв производственной |
10 |
4. Удельная производственная площадь на един. мощности, м^2 |
12 |
5. Высота здания, м |
18 |
6. Стоимость 1 м^3 здания, руб. |
150 |
6. Удельные капитальные вложения на приобретение основного оборудования, тыс.руб./ед. мощности |
1,7 |
7. Стоимость вспомогательного оборудования в % от установленного основного оборудования |
45 |
8. Годовая норма амортизационных отчислений оборудования, % |
12 |
9. Внеобъектные затраты, устанавливаемые в % к стоимости всех предыдущих капитал. вложений |
4 |
10. Численность основного персонала, чел |
170 |
11. Доля кредита в источниках финансирования |
0,5 |
12. Период кредитования, лет |
3 |
13. Проценты по кредиту |
18 |
Таблица 2.
Общие показатели для всех вариантов.
Показатель |
Значение |
1. Число единиц ведущего оборудования |
1 |
2. Стоимость электро-, тепло-, санитарно-технических работ, % от стоимости здания |
16 |
3. Затраты на транспортировку, размещение, монтаж приобретенного оборудования, % |
25 |
4. Годовая норма амортизационных отчислений здания, % |
3,3 |
5. Стоимость подготовки производственной площадки, % |
2 |
6. Стоимость подготовки производства, % |
8 |
7. Норматив по оборотным средствам, относимых к капитальным вложениям, % |
15 |
8. Период строительства, лет |
2 |
9. Период освоения производственной линии, год |
1 |
10. % освоения мощности в период освоения |
70 |
11. Норматив численности вспомогательного персонала, % |
20 |
12. Норматив численности руководителей и специалистов, % |
6 |
13. Среднемесячная зарплата основных рабочих, руб/чел. |
22000 |
14. Среднемесячная зарплата вспомогательного персонала, руб/чел. |
18000 |
В том числе ремонтных работ |
16000 |
15. Среднемесячный оклад руковод. Персонала, руб/чел. |
32000 |
16. Среднемесячный оклад служащих, руб/чел. |
20000 |
17. Смета расходов на содержание
и эксплуатацию оборудования
формируется с учетом - содержание и эксплуатация оборудования; - ремонт зданий и сооружений; - прочие расходы |
2 8 15 |
18. Смета цеховых расходов - содержание зданий и сооружений; - ремонт зданий и сооружений; - затраты на охрану труда; - прочие цеховые расходы |
4 2 15 10 |
19. Доля материальных затрат на потребление сырья, материалов, полуфабрикатов в себестоимости продукции, % |
35 |
20. Доля материальных затрат на потребление энергоресурсов в себестоимости продукции, % |
10 |
21. Общехозяйственные и прочие |
21 |
22. Внепроизводственные расходы, % |
3 |
23. Рентабельность продукции, % |
18 |
24. Период освоения капитальных вложений, лет |
3 |
- Технико-экономические эксплуат
ационные характеристики.
Схема производственного процесса ремонта тепловозов
На тепловозоремонтный завод тепловоз подается в недействующем (холодном) состоянии и принимается представителями завода – работниками бюро описи. Приемка-сдача тепловоза оформляется двусторонним актом, в котором отмечаются данные эксплуатации тепловоза (пробег от предыдущего ремонта или постройки, выполненная модернизация и т.п.), перечень недостающих или ненормально изношенных деталей и узлов. К акту прилагается перечень принятых с тепловозом технических документов, инструмента, инвентаря.
После приемки
тепловоз подают в заводской парк
ожидания ремонта, а затем в депо
разоборудования для подготовки
его к разборке. Разоборудованный
тепловоз поступает на разборку. Снятые
с тепловоза на разборке агрегаты
идут для прохождения ремонта
в основные цехи, откуда после ремонта
и стендовых испытаний – на
сборку в тепловозосборочный цех. Подача
узлов и агрегатов строго регламентирована
по времени сетевыми и оперативно-
Электромашинный цех
Назначение, структура и производственная программа. Электромашинный цех предназначен для ремонта тяговых генераторов, двигателей, двухмашинных агрегатов и вспомогательных электрических машин тепловозов.
Ремонт электрических машин по степени износа или повреждений деталей и узлов подразделяется на I и II объемы. I объем – ремонт электрических машин без смены обмоток якоря; II объем – со сменой обмоток якоря. В электромашинном цехе ремонтируют электрические машины тепловозов, проходящих ремонт на заводе, а также для нужд депо железных дорог. Таким образом, производственная программа электромашинного цеха определяется количеством ремонтируемых машин для внутризаводского потребления и для сети.
Процесс ремонта электрических машин организуют в соответствии с сетевыми графиками, разрабатываемыми на каждый вид машины. Критический путь графика определяет простой в ремонте тягового генератора 10-12 суток, тягового двигателя – 6-7 суток, двухмашинного агрегата – 3-4 суток.
Производственный процесс.
В электромашинном
цехе организуют специализированные участки,
предназначенные для выполнения
определенной части работ производственного
процесса ремонта машин: разборочно-дефектовочный,
якорный, секционный, сушильно-пропиточный
с катушечным отделением, механический,
сборочный с испытательной
На разборочно-дефектовочном участке производится разборка машин, очистка и мойка деталей, их дефектировка и передача на специализированные участки для ремонта и монтажа. Тяговые двигатели разбирают на комплексно-механизированной поточно-конвейерной линии, работающей с заданным ритмом. Линия имеет четыре специализированные позиции. На позиции I снимают коллекторные люки, сетки, чехлы с выводов и другие защитные обустройства. На позиции II демонтируют подшипниковый щит, щеткодержатели. На позиции III разбирают соединения магнитной системы. На позиции IV на специальном кантователе демонтируют главные и добавочные полюсы (катушки с сердечниками). Разборка машин должна вестись таким образом, чтобы обеспечить сохранность деталей для их повторного использования.
Якорный
участок предназначен для ремонта
якоря и имеет
На секционном участке ведут работы по формовке и изолированию секций (катушек) якорной обмотки. Технология изготовления секций сложна и требует четкого ее соблюдения, так как от качества изготовления секции и укладки в пазы якоря в значительной степени зависит надежность и долговечность тягового двигателя,
В сушильно-пропиточном участке с отделением по ремонту катушек выполняют пропитку и сушку якорей и полюсных катушек. В катушечном отделении ремонтируют и изготавливают новые катушки и выводы.
Механический
участок со сварочным отделением
предназначен для сварки и механической
обработки деталей
Ремонт остовов, щеткодержателей, сборку тяговых двигателей выполняют на сборочном участке. Сборка ведется на поточно-конвейерной линии, работающей с заданным ритмом. Линия имеет восемь специализированных позиций (вариант Даугавпилсского ЛРЗ).
На позиции I на специальном стенде, оборудованном кантователем и манипулятором, производится постановка и крепление главных и добавочных полюсов. На позициях II и III ведут сборку межкатушечных соединений и выводов. На позиции IV собирают щеткодержатели и надевают чехлы на выводы. На позиции V испытывают на пробивной установке и производят внутреннюю покраску магнитной системы. На позициях VI и VII устанавливают якорь, монтируют подшипниковые щиты.
Собранный двигатель после обкатки на холостом ходу передают на испытательную станцию. После испытания, проводимого под нагрузкой по специальной программе, двигатель идет на позицию VIII, где устраняют недоделки и осуществляют доводку двигателя. Собранный тяговый двигатель принимается представителями ОТК и передается в тележечный цех (для ремонтируемых на заводе тепловозов) или отправляется в депо железных дорог.
Аналогична и организация производства по ремонту тяговых генераторов, двухмашинных агрегатов и других вспомогательных машин.
Оборудование цеха
Для выполнения сложного комплекса работ по ремонту электрических машин с изготовлением новых узлов, таких, как сердечник якоря, коллектор, полюсные катушки, секции обмотки якоря, электромашинный цех должен обладать достаточным парком технологического оборудования, такого, как обмывочные установки, гидравлические прессы, ванны, автоклавы, сушильные печи, установки для пайки и лужения, станки для корпусной изоляции секций якоря, различного рода кантователи, сборочные стенды, металлорежущие станки.
Для разборки
тяговых двигателей и обмывки
деталей применяют: моечные машины
проходного типа и с вращающимся
столом, выварочные ванны, гидравлические
прессы усилием 200 тс, клиновыбивной
станок, центробежную машину для удаления
секций обмотки из пазов сердечника
якоря, индукционный нагреватель для
демонтажа подшипников и
На якорном участке необходимы; станки для обработки коллекторных пластин после штамповки; прессы для формовки изделий из миканита; пробивные установки; печи для нагрева якорей, коллекторов; стенд с механизированным приводом для укладки секций; установки для утяжки секций перед бандажировкой, для пайки петушков; клинозабивные станки; станки для наложения бандажа; мощные прессы (200—400 т) для прессовых работ при сборке железа сердечника якоря и напрессовке коллектора на вал якоря.
В сушильно-пропиточном
участке для пропитки якорей и
катушек применяют: вакуум-нагнетательные
печи-автоклавы; индукционные нагревательные
(для сушки) печи; комплекс сложного
оборудования для лакоприготовления
и аварийного слива пропиточных
лаков. Учитывая то, что при пропитке
якорей и катушек применяются
вещества (лаки, смолы, гудроны), выделяющие
при сушке взрывоопасные пары
и газы, все электрооборудование
отделения должно быть во взрывобезопасном
исполнении, а помещение отделения
надежно изолировано. Большой эффект
в сушильно-пропиточных
На участках
разборочном, якорном, сборочном имеются
высоковольтные пробивные установки
для проверки диэлектрической прочности
якорей, катушек. Электрические машины,
особенно тяговые двигатели, требуют
повышенной эксплуатационной надежности.
Поэтому особое внимание в электромашинном
цехе уделяется испытательным
На каждую электрическую машину, ремонтируемую в цехе, заполняют паспорт, в котором отмечают все дефекты, требующие устранения, а также все работы, выполненные в процессе ремонта, и результаты ее испытания.
Особенность
производственного процесса ремонта
электрических машин (тяговых генераторов,
тяговых электродвигателей, двухмашинных
агрегатов) заключается в том, что
все узлы и большинство деталей
имеют большой вес и их перемещение
в процессе ремонта и монтажа
может выполняться только с помощью
подъемно-транспортного
Планировка цеха.
Рациональное выполнение подъемно-транспортных операций обеспечивается оптимальной планировкой цеха. Электромашинный цех, как правило, располагается в блоке основных цехов, однако на заводах старой постройки, реконструированных для ремонта тепловозов, для электромашинных цехов построены новые, отдельно стоящие здания. Цех, как правило, имеет один или два главных пролета (поток тяговых двигателей и поток тяговых генераторов) и несколько вспомогательных пролетов, в которых расположены участки по ремонту узлов машин, секционное отделение и кладовые.
Технико-экономические показатели аналогичны показателям тепловозосборочного цеха.
Цеху планируются следующие основные показатели: выпуск продукции (валовый и товарный), план в натуральных единицах всех видов машин, количество работающих, выработка в рублях на одного работающего, средняя заработная плата, фонд заработной платы и себестоимость выпускаемой продукции. В плане общего выпуска электрических машин выделяется количество машин, ремонтируемых для железных дорог.
1.1. Технико-экономические характеристики
Поточная линия цеха работает с ритмом (r) передвижения генераторов с позиции на позицию, равным r = 6 часам(строка 1 в табл.1)такт линии.
где Д - рабочее время;
П - количество изделий за расчетное время(производительность линии или темп линии).
Величина, обратная такту линии, называется темпом (П) работы линии и будет равна
генератора в час, генераторов в смену.
Мощность ведущего участка определяется по формуле:
Годовой эффективный фонд рабочего времени единицы ведущего оборудования равен:
где - календарный фонд = 365 дней; праздники = 12 дней;
выходные = 104 дня; С=2.
- продолжительность смены составляет 8 часов;
- количество часов в ремонте (строка 2 в табл. 1) составляет 80 часов.
Итого часов.
- Расчет производственной программы.
Мощность ведущего участка ремонта и сборки генератора определяется по формуле: , где
n - число поточных линий, равное 1.
Тогда мощность ведущего участка составит:
генератора.
Так как мощность ведущего участка определяет мощность цеха, то проектная мощность цеха равна 650 генератора в год.
Использование проектной мощности характеризуется коэффициентом использования мощности ( ), соизмеряющим производственную программу и проектную мощность. Так как резерв производственной мощности равен 10% (строка 3 в табл. 1), то %.
В то же время , где
В – производственная программа, тогда
генератора.
Резерв производственной мощности равен 10%, т.е. цех может дополнительно ремонтировать генераторы для внутренних нужд и сторонних заказчиков.
Сроки реализации проекта.
Экономический срок жизни инвестиций складывается из предпроизводственного периода и периода производства продукции.
Предпроизводственный период определяется продолжительностью проектно-изыскателъских работ и сроком строительства. В рассматриваемом примере проектно-изыскательские работы не проводятся, строительство планируется завершить через 2 года.
Производственный период охватывает время освоения производственной мощности и работы предприятия на полную мощность. Производственный период зачастую определяется сроком службы оборудования. Срок службы составляет, исходя из средней нормы амортизации, 8 лет (Т).
лет.
Предпроизводственный период: |
||
1 – проектно-изыскательские |
||
2 – строительство 2 года. |
||
Итого: 2 года | ||
Проектный период: |
||
1 – освоение 1 год: 1й год-мощность 70%. | ||
2 – работа на полную мощность (8 – 1)=7 лет. |
||
Итого: 8 лет | ||
Общий срок жизни инвестиций: 8 + 2=10 лет |
||
- Капитальные вложения
Затраты на строительство зданий и сооружений, на приобретение и установку оборудования определяются укрупненным методом.
- Удельная производственная площадь цеха составляет 12 м2/ед. (строка 4 в таблице 1). Общая площадь цеха определяется произведением удельной площади и мощности:
Высота производственного здания равна 18 метрам (строка 5 в таблице 1). Тогда общий объем здания будет равен:
Стоимость здания при цене 150 руб. за м3 (строка 6 в таблице 1) составит:
С учетом внутренних санитарно-технических и электротехнических работ, составляющих для данного случая 16 % от стоимости здания, затраты на строительство производственного цеха будут равны:
, где
- коэффициент пересчета (строка 2 в
таблице 2).
тыс.руб.
2) Затраты на приобретение
, тыс. руб.
С учетом неучтенного оборудования, составляющего 45% от учтенного (строка 8 в таблице 1), затраты на приобретение оборудования и линии составят:
,тыс.руб.
Затраты на транспортировку и монтаж, рассчитанные по укрупненным нормативам, принятых в практике проектирования 25 % (строка 3 в таблице 2), составят:
, тыс. руб.
, тыс. руб.
, %
Таблица 3
Расчет общей суммы капитальных вложений
Капитальные вложения |
Сумма, руб. |
1. Приобретение земли (аренда) |
- |
2. Подготовка площадки ( 2% от стоимости зданий) |
488 |
3. Здания и сооружения |
24429 |
4. Линия и технологическое оборудование |
2003 |
5. Замещение оборудования с коротким сроком службы |
- |
6. Приобретение лицензии, патента |
- |
7. Подготовка производства (8% стоимости оборудования) |
160 |
8. Оборотный капитал (15% от суммы строк 3 и 4) |
3965 |
Итого |
31045 |
9. Внеобъектные затраты (4% от суммы строк 2 и 8 – строка 10 табл. 1) |
|
1242 | |
Всего инвестиций |
32287 |
По исходным данным (строка 12 в табл.1) доля кредита в финансировании составляет 50%. т.о. в инвестировании, 50% составят собственные средства, и 50% - кредит:
Собственные средства=16143,5 тыс. руб. Кредит=16143,5 тыс. руб.
- Расчёт текущих издержек
- Амортизация
Амортизация начисляется на сумму основных производственных фондов (сумма строк 3 и 4 табл. 3) по группам.
Годовая норма амортизационных отчислений здания равна 3,3%(строка 4 в таблице 2). Тогда сумма амортизационных отчислений по зданиям и сооружениям составит:
, тыс. руб.
Норма амортизации по оборудованию задана 12% (строка 9 табл. 1). Таким образом сумма амортизационных отчислений по оборудованию составит:
, тыс. руб.
Амортизация по объектам основного
производства отражается в калькуляции
себестоимости ремонта
Общая сумма амортизационных
, тыс. руб.
1.4.2.Расходы на оплату труда
Основные рабочие
1)Численность основных рабочих: 170 чел.(строка 11 таблица 1)
, тыс. руб.
, тыс. руб./год.
Вспомогательные рабочие
2)Расчет ведется по укрупненным нормативам.
Численность вспомогательных рабочих составляет 20% от численности основных.
В том числе 2 % ремонтных рабочих на ремонтном участке цеха:
Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих:
, тыс. руб.
Годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих:
В том числе годовой фонд оплаты труда ремонтных рабочих:
Численность производственных рабочих:
2) Численность основных руководителей составляет 6% от численности производственных рабочих:
Численность служащих составляет 3% от численности производственных рабочих:
Фонд оплаты труда основных руководителей:
Годовой фонд оплаты труда основных руководителей:
Фонд оплаты труда служащих:
Годовой фонд оплаты труда служащих:
Всего численность работающих составит:
Всего годовой фонд оплаты труда составил 58392 тыс. руб./год.
Расчет производительности труда (ПТ) одного работающего:
Производственная программа
Расчет среднегодовой заработной платы одного работающего:
Таким образом среднегодовая зарплата одного рабочего составляет 262 тыс. рублей.
Принимаем расходы на оплату труда за 1, производим начисление единого социального налога (ЕСН=27%) на заработную плату.
ЕСНосн.раб.=0,27×262=70,74 тыс. руб.
1.4.3.Материальные затраты
Потребность в электроэнергии, топливе, материалах можно определить по нормам технологического проектирования по укрупненным показателям расхода пара, технической воды, сжатого воздуха, ацетилена, азота, природного газа, а также по соотношению материалов и энергозатрат к заработной плате. В практике тепловозоремонтных предприятий сложились следующие пропорции затрат: на материалы и заработную плату 1,35:1, т.е. 135% от суммы ФОТ основных рабочих и ЕСН, энергозатраты и заработную плату 0,1:1:
в том числе затраты на электроэнергию тыс. руб. и затраты на материалы: 6712,26 тыс. руб.
1.4.4. Накладные расходы
1. РСЭО (расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и транспортных средств)
Расчет затрат, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования и транспортных средств, выполняется по каждой статье путем составления соответствующих смет, но в проектных расчетах допускается использование укрупненных методов по установленным нормативам, принятым в практике технико-экономического проектирования. В качестве базы для расчета сумм по содержанию, эксплуатации и текущему ремонту оборудования и транспортных средств выбирается их первоначальная стоимость (табл. 3, строка 4).
Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих (группа ремонтных рабочих) определяются прямым счетом и отражаются в табл. 5 по итоговой строке «Ремонтные рабочие».
Отчисления на социальные нужды принимаются от фонда заработной платы ремонтных рабочих в размере 27 % без учета составляющей на травматизм. Прочие расходы рассчитываются в установленном проценте от суммы предыдущих статей.
