ВВЕДЕНИЕ
Банковский сектор – одно из важнейших
направлений развития рыночных отношений,
который является основой для обычного,
эффективного функционирования рыночного
механизма.
Коммерческий банк в современной
России становится главным элементом
банковской системы. Конкретно
поэтому развитие данного направления
обязано быть приоритетным, потому
что действие кредитно-денежного
механизма и описывает уровень
развития экономики страны в
целом.
В рыночной экономике банк
выполняет свою главную функцию
– посредничество в кредите,
которое он осуществляет методом
перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в
процессе кругооборота фондов
компаний и денежных доходов
частных лиц.
Коммерческие банки выполняют роль посредников
меж хозяйственными единицами и секторами,
накапливающими временно свободные денежные
средства, и теми участниками экономического
оборота, которые временно нуждаются в
дополнительном капитале.
Кредитные операции банков
и кредитных учреждений при
первом приближении делятся на
активные и пассивные.
В первом случае банк является
кредитором, т.е. стороной, дающей кредит(ссужающей
средства) и размещающей денежные средства
в форме депозитов (вкладов), во втором
– дебитором, т.е. стороной, берущей кредит
и принимающей денежные средства в форме
депозитов (вкладов).То есть и активные,
и пассивные кредитные операции предполагают
внедрение как кредитов (ссуд), так и депозитов
(вкладов). В моей курсовой работе речь
пойдёт конкретно о тех кредитных операциях,
в которых банк выступает в роли кредитора.
Целью данной работы является
выявление на базе имеющегося
материала места кредитных операций
в денежной системе, роли банковского
сектора, как основного звена
кредитной системы и специфики
кредитных операций коммерческого банка
(ОАО “Альфа-Банк”).
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
1.1.
Понятие денег и место кредитных
операций в денежной системе
Деньги представляют собой экономические
дела, связанные с формированием, распределением
и внедрением централизованных и децентрализованных
фондов денежных средств в целях выполнения
функций и задач страны и обеспечения
условий расширенного воспроизводства.
Под централизованными деньгами соображают
экономические денежные дела, связанные
с формированием и внедрением фондов денежных
средств страны, аккумулируемых в госбюджетной
системе и правительственных бюджетных
фондах, под децентрализованными – денежные
дела, опосредствующие кругооборот денежных
фондов компаний.
Исходя из того, что деньги
являются неотъемлемой частью
денежных отношений, можно сказать,
что роль и значение денег
зависят от того, какое место
денежные дела занимают в экономических
отношениях. Но, не стоит отождествлять
такие категории, как средства
и деньги, поскольку они различаются
друг от друга как по содержанию,
так и по выполняемым функциям.
Средства – всеобщий эквивалент стоимости,
а деньги – экономический инструмент
распределения и перераспределения валового
внутреннего продукта(ВВП) и государственного
дохода, орудие контроля за образованием
и внедрением фондов денежных средств.
Основное их назначение состоит в том,
чтоб путём образования денежных доходов
и фондов обеспечить не лишь потребности
страны и компаний в денежных средствах,
но и контроль за расходованием денежных
ресурсов.
Основным материальным источником
денежных доходов и фондов служит государственный
доход страны – вновь созданная цена либо
цена валового внутреннего продукта за
вычетом потреблённых в процессе производства
орудий и средств производства. С учётом
размеров государственного дохода и его
отдельных частей – фонда потребления
и фонда скопления – определяются пропорции
развития экономики и ее структура. Конкретно
поэтому во всех странах придаётся принципиальное
значение статистике государственного
дохода.
Деньги – неотъемлемое связывающее
звено меж созданием и внедрением государственного
дохода. Деньги, воздействуя на создание,
распределение и потребление, носят объективный
характер. Они выражают определённую сферу
производственных отношений. Поэтому
без роли денег государственный доход
не может быть распределён.
Крупные перераспределительные
процессы протекают в сфере кредитных
отношений. Деньги и кредит – взаимосвязанные
категории. Они в сочетании обеспечивают
кругооборот денежных фондов компаний
на расширенной базе.
Кредит представляет собой
движение ссудного фонда, осуществляемого
через банковскую систему и
особые финансово-кредитные университеты.
Банки аккумулируют временно
свободные денежные средства
компаний и населения и передают
их на базе возвратности, обеспеченности,
срочности и платности компаниям,
нуждающимся в них.
1.2 Роль банков
в кредитной системе
Банк – это кредитная организация,
имеющая исключительное право
осуществлять в совокупности следующие
банковские операции: привлечение во вклады
денежных средств физических и юридических
лиц, размещение указанных средств от
собственного имени и за свой счет на условиях
возвратности, платности, срочности, открытие
и ведение банковских счетов физических
и юридических лиц.
Характерная изюминка коммерческих
банков, отличающая их от государственных
банков второго уровня и кредитных
кооперативов, заключается в том,
что основной целью их деятельности
является получение прибыли (в
том состоит их "коммерческий
энтузиазм" в системе рыночных
отношений). В РФ создание и функционирование
коммерческих банков основываются на
законе РФ" О банках и банковской деятельности",
принятом 3 февраля 1996г. В согласовании
с этим законом банки в России действуют
как универсальные кредитные организации,
совершающие широкий круг операций на
финансовом рынке: предоставление разных
по видам и срокам кредитов, покупка-продажа
и хранение ценных бумаг, иностранной
валюты, привлечение средств во вклады,
воплощение расчетов, выдача гарантий,
поручительств и других обязательств
за третьих лиц, посреднические и доверительные
операции.
Одной из принципиальных
функций коммерческого банка
является посредничество в кредите,
которое они осуществляют методом
перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в
процессе кругооборота фондов
компаний и денежных доходов
частных лиц. Изюминка посреднической
функции коммерческих банков
состоит в том, что основным
критерием перераспределения ресурсов
выступает прибыльность их использования
заемщиком.
Перераспределение ресурсов
осуществляется по горизонтали
хозяйственных связей от кредитора
к заемщику, при посредстве банков
без роли промежуточных звеньев
в лице вышестоящих банковских
структур, на условиях платности
и возвратности. Плата за отданные
и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса
и предложения заемных средств.
В итоге достигается свободное
перемещение денежных ресурсов
в хозяйстве, соответствующее
рыночному типу отношений.
Коммерческие банки относятся
к особой категории деловых
компаний, получивших заглавие денежных
посредников. Они завлекают капиталы,
сбережения населения и остальные
свободные денежные средства, высвобождающиеся
в процессе хозяйственной деятельности,
и представляют их во временное
использование иным экономическим
агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Денежные
посредники выполняют, таковым
образом, важную функцию, обеспечивая
обществу механизм межотраслевого
и межрегионального перераспределения
денежного капитала. Крупные коммерческие
банки предоставляют клиентам
полный комплекс денежного обслуживания,
включая кредиты, прием депозитов,
расчеты и т.Д. Этим они различаются
от специализированных денежных
учреждений, которые владеют ограниченными
функциями. Коммерческие банки
обычно играются роль базового
звена кредитной системы.
1.3. Кредитные
дела коммерческих банков
В процессе развития кредита
и банков выявился очевидный
факт, что характерной особенностью
и обязательным элементом существования
и внедрения кредита служит
наличие кредитных отношений
меж участниками кредитной сделки.
Анализ имеющихся в экономической
литературе определений кредита
дозволяет сделать вывод о
том, что более успешной является
черта кредита как отношений,
связанных с обратным предоставлением
ресурсов и погашением возникающих
в связи с этим обязательств.
Достоинство ее в том, что
фактически охватываются все
виды кредитных отношений, и
не лишь те, которые появляются
в связи с движением ссудного
капитала, но и те, которые соединены
с реализацией продуктов с
отсрочкой их оплаты, предоплатой,
операциями со сбережениями населения
и др.
Характерная изюминка функционирования
кредита состоит в том, что
с его помощью происходит перераспределение
средств.
Для схожей свойства кредита, и, до
этого всего, банковского кредита, существовали
достаточные основания в условиях хождения
средств, обладавших своей стоимостью,
которые реально перераспределялись банками.
Так, банк мог выполнить перераспределение
при предоставлении взаймы средств, поступивших
от клиентов. Правильно и обратное: для
возврата клиентам вложенных их средств
нужно было обеспечить их возврат заёмщиками.
Но в современных условиях,
когда товарные средства не
имеют места хождения, когда денежные
знаки и денежные средства
безналичного оборота не владеют
своей стоимостью, соответствующей
их номиналу, отсутствуют основания
для признания перераспределения
средств характерной особенностью
банковского кредита. Конкретно
игнорирование конфигурации характера
средств послужило основанием
для приписываемой банковскому
кредиту способности перераспределения
средств.
Совместно с тем, в неких сферах существования
кредитных отношений происходит перераспределение
средств. Так, при коммерческом кредитовании
осуществляется передача потребительной
стоимости продукта его владельцем покупателю
на условиях отсрочки платежа.
Имеются также и остальные
виды кредитных отношений, при
которых происходит перераспределение
средств. Но при банковском
кредитовании существует много
особенностей, которые ставят под
колебание возможность оценки
всей совокупности банковских
операций как перераспределительных.
До этого всего, относится
к привлечению банками вкладов и депозитов
от физических и юридических лиц. В связи
с выполнением таковых операций появляются
кредитные дела меж банками и владельцами
средств, хранящихся в банках.
Сам по себе процесс привлечения
банком вкладов может рассматриваться
как своеобразное перераспределение
средств, при котором происходит
перемещение средств от вкладчика
банку. При этом меж вкладчиком
и банком появляются кредитные
дела, которые прекращаются при
возврате средств, вкладчику. Но нельзя
упускать то, что вклад, поступивший в
банк, остаётся в распоряжении собственного
владельца и никому не передаётся, т.е.
дальнейшее перераспределение при этом
не происходит. По другому говоря, тут
может идти речь об ограниченном перераспределении,
при котором поступившие средства не предоставляются
никому в виде ссуд.
Что же касается банковского
кредитования, то традиционно суммы
предоставляемых ссуд зачисляются
на расчётные счета. Тут происходит
равновеликое и одновременное
увеличение ссудной задолженности
и остатков на расчётных счетах
без использования для кредитных
операций остальных средств, хранящихся
в банке. Возникающие при этом
кредитные дела прекращаются
при погашении ссудной задолженности.
Делая вывод из вышесказанного
необходимо сказать, что при
схожих кредитных операциях происходит
не перераспределение средств
в общепринятом понимании этого
термина, а возвратное предоставление
средств. Тут банк выступает
как организация, способная с
помощью кредитных операций создавать
и предоставлять взаймы платёжные
средства и уничтожать их при
погашении ссудной задолженности.
В данной связи тяжело разглядывать
банк как компанию, осуществляющую
перераспределение средств.
Таким образом, имеющиеся различия
кредитных отношений обусловливают целесообразность
того, чтоб не ограничиваться отнесением
их на этом основании к родовому признаку
"кредит", а выяснить в каждом конкретном
случае, о каком виде кредитных отношений
идёт речь. При этом следует обращать внимание
на взаимосвязи отдельных видов кредитных
отношений, посреди которых доминирующее
значение имеет их взаимосвязь с банковским
кредитом.
В условиях современной рыночной
экономики основной формой кредита
является естественно же банковский
кредит.
Субъектами кредитных отношений
в области банковского кредита
являются хозяйственные органы,
популяция, правительство и сами
банки. В кредитной сделке в
качестве субъектов кредитных
отношений выступают кредитор
и заёмщик.
Кредиторами являются лица,
как юридические так и физические, предоставившие
свои временно свободные средства в распоряжение
заёмщика на определённый срок.
Под заёмщиком понимается
сторона кредитных отношений,
получающая средства в использование,
ссуду, и обязанная их возвратить
в установленный срок.
Что касается банковского
кредита, то субъекты кредитных
сделок тут непременно выступают
в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик.
Это связано с тем, что банки работают
в основном на привлечённых средствах
и, следовательно, по отношению к хозорганам,
популяции, государству – владельцам
этих средств, помещённых на счетах в банке,
выступают в качестве заёмщиков. Банки,
перераспределяя сосредоточенные у себя
ресурсы в пользу нуждающихся в них, выступают
как кредиторы. Тоже самое относится и
к другой стороне кредитных сделок – населения,
хозяйства, страны: помещая на счетах в
банке свои денежные средства, они выступают
в роли кредиторов, а испрашивая ссуду,
преобразуются в заёмщиков.
В сфере банковского кредита
популяция нашей страны выступает
основным образом в качестве
кредитора.
В настоящее время в качестве
субъектов банковского кредита
стали активно выступать органы
государственной власти различного уровня.
Коммерческие банки предоставляют
краткосрочные кредиты: а) для
покрытия кассового разрыва при
выполнении бюджета на срок
до окончания бюджетного периода;
б) покрытие бюджетного дефицита;
в) под ценные бумаги, выпущенные
для финансирования целевых программ
социально-экономического развития
региона.
Банковское кредитование компаний
и остальных организационно-правовых
структур на производственные
и социальные нужды осуществляется
при серьезном соблюдение принципов
кредитования, которые представляют
собой основной элемент системы
кредитования, поскольку отражают
сущность и содержание кредита,
а также требования объективных
экономических законов, в том
числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования
относятся: срочность возврата, дифференцированность,
обеспеченность и платность.
Особенностью, которая различает
кредит как экономическую категорию
от остальных экономических категорий
товарно-денежных отношений, является
возвратность. Она является неотъемлемой
чертой кредита, его атрибутом,
без которой он не может
существовать.
Срочность кредитования представляет
собой нужную форму заслуги
возвратности кредита. Этот принцип
значит, что кредит обязан быть
не просто возвращён, а возвращён
в строго определённый срок, т.е. в нём
находят конкретное выражение причины
времени. И, следовательно, срочность есть
временная определённость возвратности
кредита. Срок кредитования является предельным
временем нахождения ссуженных средств
в руках заёмщика и выступает той мерой,
за пределами которой количественные
конфигурации во времени переходят в качественные:
если нарушается срок использования ссудой,
то искажается сущность кредита, он теряет
своё подлинное назначение, что отрицательно
складывается на состоянии денежного
обращения в стране.
Сроки кредитования инсталлируются
банком исходя из сроков оборачиваемости
кредитуемых материальных ценностей,
но не выше нормативных.
С этим принципом совсем
тесновато соединены два остальных
принципа кредитования, таковых,
как дифференцированность и обеспеченность.
Дифференцированность кредитования
значит, что коммерческие банки не обязаны
однозначно подходить к вопросу о выдаче
кредита своим клиентам, претендующим
на его получение. Кредит обязан предоставляться
лишь тем клиентам, которые в состоянии
его своевременно вернуть. В таком случае
дифференциация кредитования обязана
осуществляться на базе характеристик
кредитоспособности, под которой понимается
финансовое состояние компании, дающая
уверенность в способности и готовности
заёмщика возвратить кредит в оговоренный
контрактом срок. Эти свойства возможных
заёмщиков оцениваются посредством анализа
их баланса на ликвидность, обеспеченность
хозяйства своими источниками, уровень
его рентабельности на текущий момент
и в перспективе.
В современных условиях, говоря
об обеспеченности ссуд, следует
иметь в виду наличие у заёмщиков
юридически оформленных обязательств,
гарантирующих своевременный возврат
кредита: залогового обязательства,
контракта-гарантии, контракта-поручительства.
Принцип платности кредита
значит, что каждый заёмщик обязан
внести банку определённую плату
за временное заимствование у него для
собственных нужд денежных средств. На
практике реализация этого принципа осуществляется
посредством банковского процента. Ставка
банковского процента – это собственного
рода "стоимость" кредита. Банку платность
кредита обеспечивает покрытие его издержек,
связанных с уплатой процентов за привлечённые
в депозиты чужие средства, издержек по
содержанию собственного аппарата, а также
обеспечивает получение прибыли для роста
ресурсных фондов кредитования (резервного,
уставного) и использования на собственные
и другие нужды.
Совокупное применение на
практике всех принципов банковского
кредитования дозволяет соблюсти
как общегосударственные интересы,
так и интересы обоих субъектов
кредитной сделки.
1.4 Кредитные
операции банка и их виды
Сейчас коммерческий банк в развитой
рыночной экономике способен предложить
клиенту до 200 видов разнообразных банковских
товаров и услуг.
Широкая диверсификация операций
сохранять клиентов и оставаться
рентабельными даже при очень
неблагоприятной конъюнктуре. Не
случаем во всех странах с
рыночной экономикой они остаются
основным операционным звеном
кредитной системы.
Следует учесть, что далеко
не все банковские операции
повседневно находятся и употребляются
в практике конкретного банковского
учреждения
(к
примеру, выполнение интернациональных
расчетов либо трастовые операции).
Но есть определённый базовый
"набор", без которого банк
не может существовать и нормально
работать. К таковым операциям
банка относятся:
- воплощение денежных платежей и расчётов;
Хотя выполнение каждого
вида операций сосредоточено
в особых отделах банка и
осуществляется особой "командой"
служащих, они теснейшим образом
переплетаются меж собой.
Как было отмечено ранее,
широкая функциональная сфера
деятельности банков - посредничество
в кредите. Коммерческие банки
выполняют роль посредников меж хозяйственными
единицами и секторами, накапливающими
временно свободные денежные средства,
и теми участниками экономического оборота,
которые временно нуждаются в дополнительном
капитале.
В роли денежных посредников
коммерческие банки конкурируют
с другими видами кредитных
учреждений. Они предоставляют владельцам
свободных капиталов удобную форму хранения
средств в виде разнообразных депозитов,
что обеспечивает сохранность денежных
средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов
таковая форма хранения средств более
предпочтительна, чем вложение средств
в облигации либо акции.
Кредитные операции – это
дела между кредитором и заёмщиком
(дебитором) по предоставлению первым
последнему определённой сумы денежных
средств на условиях платности, срочности,
возвратности. Банковские кредитные операции
разделяются на две группы:
- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
- пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая средства от клиентов и остальных банков на условиях платности, срочности, возвратности.
Выделяются и две главные
формы воплощения кредитных операций:
ссуды и депозиты. Соответственно
активные и пассивные кредитные
операции могут осуществляться
как в форме ссуд, так и в
форме депозитов. Активные кредитные
операции состоят, во-первых, из
ссудных операций с клиентами
и операций по предоставлению
межбанковского кредита; во-вторых,
из депозитов, размещённых в
остальных банках. Пассивные кредитные
операции аналогично состоят
из депозитов третьих юридических
и физических лиц, включая клиентов
и другие банки в данном
банковском учреждении, и ссудных
операций по получению банком
межбанковского кредита. Существует
следующая закономерность: чем стабильнее
экономическая ситуация в стране,
тем огромную долю имеют кредитные
операции в структуре банковских
активов. В период неопределённости
и экономического кризиса происходит
непропорциональное увеличение портфеля
ценных бумаг и кассовых активов.
Исходя из указанных черт,
можно условно выделить различие
меж кредитными и ссудными
операциями, кредитом и ссудой. Кредит
- более обширное понятие, предполагающее
наличие различных форм организации
кредитных отношений, как формирующих
источники средств банка, так
и представляющих одну из форм
их вложения. Ссуда же является
только одной из форм организации
кредитных отношений, возникновение
которых сопровождается открытием
ссудного счёта. Не считая того,
кредитные дела могут быть
организованы не лишь в рамках
банковского кредита, но и как
коммерческое кредитование, когда
в лице и заёмщика, и кредитора
выступают компании, а кредитные
дела меж ними оформляются
векселем. В дальнейшем коммерческий кредит
может трансформироваться в банковский
посредствам предоставления ссуды под
залог векселя либо его учёта.
Банковский кредит - очень удобная
и во многих вариантах незаменимая
форма денежных услуг, которая
дозволяет гибко учесть потребности
каждого заёмщика и приспосабливать
к ним условия получения ссуды
(в различие, к примеру, от рынка
ценных бумаг, где сроки и
остальные условия займа стандартизированы).
Соответственно выделяется
прямое банковское кредитование,
когда кредитные дела компании
вначале появляются как дела
с банком, и косвенное банковское
кредитование, когда с начало появляются
кредитные дела меж предприятиями, которые
потом обращаются в банк в поисках метода
досрочного получения средств по векселю.
1.5.
Кредитный договор: содержание и практическое
назначение
Обычно под кредитом понимают доверие
(credo), которым пользуется лицо, взявшее
на себя обязательство будущего платежа,
со стороны лица, имеющего право на этот
платеж, — т.е. доверие, которое заимодавец
оказывает должнику.
Под кредитными правоотношениями в
широком смысле следует понимать
все правовые отношения, возникающие
при предоставлении (передаче, использовании,
возврате) денежных средств или других
вещей, определяемых родовыми признаками,
на условиях возврата.
Кредитные отношения в узком
смысле — это отношения, охватываемые
наиболее пригодной для этого
формой договора займа, а также кредитного
договора. Но надо учесть, что кредитные
отношения не всегда складываются на
основе договора займа в чистом виде.
В разных областях жизни они могут
включаться в качестве элемента в
самые разнообразные договоры (например,
купля-продажа в кредит).
По кредитному договору банк или
иная кредитная организация (кредитор)
обязуются предоставить денежные средства
(кредит) заемщику в размере, на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик
обязуется возвратить полученную денежную
сумму, уплатить проценты на нее.
Кредитный
договор может рассматриваться
в качестве важнейшей разновидности
договора займа. Разграничение между
двумя этими договорами имеет
не только теоретическое, но, практическое
значение. Иногда юридические лица,
предоставившие взаймы денежную сумму
другим юридическим лицам, обвинялись
в нарушении законодательства о
банковской деятельности, выразившемся
в предоставлении кредита без
лицензии, хотя, по существу, речь шла
о договоре займа.
Различие
между этими договорами заключается
прежде всего в составе сторон: в кредитном
договоре в качестве кредитора выступает
банк или иная кредитная организация,
имеющая лицензию. По договору займа кредитором
(заимодавцем) может быть любой субъект
гражданского права, в том числе физическое
лицо.
В соответствии со ст. 807 ГК РФ по договору
займа заимодавец передает заемщику
деньги или иные вещи только в собственность.
Кредит же могут получать, юридические
лица, не являющиеся собственниками, а
владеющие принадлежащим им имуществом
на праве хозяйственного ведения
или оперативного управления.
