Оценка кредитоспособности. 2

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1  Теоретические аспекты оценки кредитоспособности получателя денежных средств

1.1 Состояние кредитной задолженности белорусским банкам со стороны получателей денежных средств

1.2.Причины и проблемы кредитной задолженности ОАО АСБ "Беларусбанк".              8

1.3 Оценка кредитоспособности получателя денежных средств в системе управления кредитным риском

2  Оценка кредитоспособности получателя денежных средств АСБ "Беларусбанк"              17

2.1 Анализ кредитов физическим лицам на примере АСБ «Беларусбанк».              17

2.2 Оценка кредитоспособности физических лиц, АСБ "Беларусбанк"              21

2.3 Управление кредитным риском в исследуемом банке и оценка его эффективности

3 Оценка кредитования в условиях современности

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

                                                         РЕФЕРАТ

              Курсовая работа: 31 с., 1 табл., 4 рис. 14 источников,

КРЕДИТ, КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ, ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ, ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ, КРЕДИТНЫЕ РИСКИ

Объект исследования  – организация ОАО АСБ "Беларусбанк"

Предмет исследования  – организация и оценка кредитных опреций физических лиц

Целью курсовой работы является:

-     изучение организации предоставления кредитов;

-     оценка кредитополучателей на примере ОАО АСБ Беларусбанка

-     оценка кредитования в условиях современности

Методы исследования: сравнительного анализа и группировок.

Исследования и разработки: изучена оценка кредитоспособность физических ОАО АСБ "Беларусбанк".

Область возможного практического применения: сокращение проблемных кредитов, повышения качества обслуживания.

          Технико-экономическая, социальная и(или) экологическая значимость: надлежащая оценка кредитоспособности получателей денежных средств позволит в дальнейшем избежать роста проблемных кредитов.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса.

                                                                                              ______________

                                                                                             (подпись студента)

ВВЕДЕНИЕ

Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальными и широко освещались еще в экономической литературе дореволюционного периода, а также в трудах экономистов 20-х годов. В целом под кредитоспособностью понимали: с точки зрения кредитополучателя – способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученного кредита; с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита.

При определении кредитоспособности получателя денежных средств, как правило, принимают во внимание такие факторы: дее- и правоспособность кредитополучателя для совершения кредитной сделки; его моральный облик, репутация; наличие обеспечительного материала кредита; способность кредитополучателя получать доход.

Основные недостатки оценки кредитоспособности получателей денежных средств связаны с тем, что они основываются на данных отчетности, характеризующих состояние дел в предшествующем периоде. Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния кредитополучателя в предстоящем периоде, с тем, чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении кредита. При оценке кредитоспособности нужно учитывать предстоящие изменения конъюнктуры, в том числе наличие реальных условий поступления средств кредитополучателю от реализации продукции, принимая во внимание возможность реализации с учетом намечаемого уровня цен и предстоящих изменений платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции. Значительные размеры процентных ставок сказываются на увеличении расходов кредитополучателя, а соответственно и на их кредитоспособности. Естественно, это необходимо учитывать при оценке кредитоспособности. Состояние платежной дисциплины кредитополучателя имеет немаловажное значение для характеристики его кредитоспособности. При оценке кредитоспособности предприятия следует рассматривать неплатежи, в том числе суммы просроченных платежей - поставщикам, банку, финансовым органам - как самостоятельную группу, а не распределять их в различные виды кредиторской задолженности. Повышение уровня кредитоспособности получателей денежных средств связано с повышением их ответственности за своевременное погашение кредита и вместе с тем ужесточение требовательности банков при кредитовании. В этом отношении заслуживает внимания последовательное соблюдение принципов кредитования.

Актуальность курсовой работы заключается в том, что в анализе кредитоспособности определяется способность кредитополучателя своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости кредитополучателей и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Целью курсовой работы является изучить теоретические аспекты задолженности по кредитам, оценить кредитоспособности физических лиц «Беларусбанка». Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

        рассмотрение кредитной задолженности белорусских банков;

        найти причины кредитной задолженности;

        найти пути совершенствования оценки кредитоспособности кредитополучателя.

1  Теоретические аспекты оценки кредитоспособности

Получателя денежных средств

1.1 Состояние кредитной задолженности белорусским банкам со стороны получателей денежных средств

Одной из самых востребованных населением банковских услуг является кредитование. Значительной частью банков кредитование физических лиц определено в качестве приоритетного направления в области активных банковских операций.

Объем кредитной задолженности физических лиц за январь–июнь 2010 г. увеличился на 2 395,7 млрд. рублей или на 15,0 процента и по состоянию на 01.07.2010 составил 18 351,1 млрд. рублей.

В среднем на одного жителя республики на 01.07.2010 приходилось 1 935,7 тыс. рублей кредитной задолженности или 641,4 доллара США в эквиваленте, тогда как на 01.01.2010 – 1 649,67 тыс. рублей или 576,2 доллара США.

При этом кредитная задолженность населения на финансирование недвижимости увеличилась за январь–июнь 2010 г. на 2 353,8 млрд. рублей или на 22,6 процента и составила на 01.07.2010 – 12 748,7 млрд. рублей. Удельный вес льготных кредитов на строительство и приобретение жилья составил 79,1 процента.

Рисунок 1.1 Динамика кредитной задолженности населения в 2010 году

Примечание: Источник [15]

Общий объем кредитной задолженности населения на потребительские цели (в национальной и иностранной валютах) с начала года увеличился на 42,1 млрд. рублей или на 0,8 процента и на 01.07.2010 составил 5 602,5 млрд. рублей. Удельный вес кредитов на потребительские цели в общем объеме кредитной задолженности населения на 01.07.2010 составил 30,5 процента против 34,8 процента на 01.01.2010.

Таким образом, банками предлагаются различные кредитные продукты: потребительские кредиты (автокредиты, кредиты с использованием банковских пластиковых карточек, экспресс–кредиты), кредиты на приобретение (реконструкцию) недвижимости, овердрафтное кредитование с использованием банковских пластиковых карточек. Расширяется перечень предлагаемых банками видов потребительских кредитов для населения за счет внедрения банками отдельных целевых программ, в том числе поддерживающих отечественных товаропроизводителей.

Особое внимание уделяется организации предоставления банком полного комплекса кредитных услуг в агрогородках, по месту жительства граждан. Оказание кредитных услуг сельским жителям в агрогородках, где имеются отделения банка, производится кредитными работниками или сотрудниками отделений. В агрогородках, где не имеется отделений банка, созданы условия (уголки кредитополучателей) для оказания кредитными работниками консультационных услуг, оформления и подписания необходимых для получения кредита документов.

1.2.Причины и проблемы кредитной задолженности ОАО АСБ "Беларусбанк".

По данным международного финансового журнала“Theker” Беларусбанк занимает 452 место в мире среди 1000 крупнейших банков мира. По сравнению с прошлым годом банк переместился на 175 позиций вверх. Это произошло в результате увеличения капитала1-го уровня до1160 млн. долларов США. Перемещение Беларусбанка на более высокую строчку в рейтинге крупнейших банков мира подтверждает стабильное функционирование банка и укрепление оппозиций в Республике Беларусь и за рубежом. Спектр услуг,  предлагаемый корпоративным клиентам банком, постоянно расширяется и оптимизируется.

Политика Банка в корпоративном кредитовании по-прежнему ориентирована на активную поддержку национальных производителей, реализацию программ импортозамещения, развитие экспортного потенциала. Уровень проблемных кредитов на конец 2008 года составил 0,87 % от кредитного портфеля корпоративных клиентов Банка. Его снижение на 1,81 процентных пункта говорит об улучшении качества кредитного портфеля.

Рисунок 1.2 – Проблемные кредиты Беларусбанка

Примечание - Источник: Собственная разработка

Количество кредитов растет, количество проблемных долгов сокращается однако проблемные кредиты имеют место быть. Причины этих долгов могут заключаться в следующем.

Одной из причин является вопрос о полноте и способе (порядке) предоставления кредитополучателю информации об условиях, на которых заключается договор кредита. Следует отметить, что этот вопрос имеет также большое экономическое и социально-психологическое значение.

В банковском сообществе давно сложилась практика «разбивать» эффективную (реальную) процентную ставку по кредиту на две, а то и более составляющие. Это проценты за пользование денежными средствами, а также дополнительные платежи и комиссии как единовременного, так и периодического характера (единовременная плата за рассмотрение заявки на выдачу кредита, комиссия за выдачу кредита, комиссия за открытие кредитного счета, ежемесячная комиссия за ведение банковского текущего или кредитного счета и др.).

При составлении текстов типовых кредитных договоров банки активно используют ссылки на внутренние регулятивные документы кредитной организации, определяющие ряд существенных условий договора, таких, как меры ответственности кредитополучателя за ненадлежащее исполнение обязанностей по договору, в том числе размер неустойки (штрафа, пени) и порядок ее расчета; право банка увеличивать размер уплачиваемых процентов, размер платежей кредитополучателя в пользу третьих лиц по сопутствующим договорам и др.

Формально такая практика может не противоречить законодательству, но фактически по сути это способ введения в заблуждение кредитополучателей, приводящий к искаженному пониманию ими своих обязательств перед банком.

Закономерным следствием недостаточного и несвоевременного информирования физических лиц об условиях получения и возврата кредитов, выдаваемых банками, стало увеличение числа кредитополучателей, которые оказываются неспособными погасить свою задолженность перед банком-кредитором.

Также причинами могут быть неправильные анализ представляемых кредитополучателями бизнес–планов, оценка платежеспособности клиентов, залоговой стоимости имущества, должностные преступления со стороны работников банков.

Значительный удельный вес среди невозвращенных кредитов занимают кредиты, выданные под гарантию местных исполнительных органов, недопустимо обесценивать институт поручительства и гарантий, которые должны действовать не только тогда, когда кредит берется, но и когда возвращается.

Нарастание невозвращенных кредитов свидетельствует о серьезных финансовых проблемах на предприятиях, об ухудшении их платежеспособности, что должно находиться в поле зрения правительства, министерств, облисполкомов.

1.3 Оценка кредитоспособности получателя денежных средств в системе управления кредитным риском

Процесс кредитования, в частности кредитование физических лиц, условно можно разделить на несколько этапов. Среди них:

a)     подготовительный этап;

b)     этап рассмотрения кредитного проекта;

c)     этап оформления кредитной документации;

d)     этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

На подготовительном этапе изучаются возможности предоставления кредита. Вначале происходят переговоры между банком и клиентом. Инициатором кредитования чаще является клиент, обращающийся в банк с просьбой о получении кредита, после чего и происходят переговоры.

В процессе этих переговоров необходимо:

1)     установить, насколько возможна выдача кредита в соответствии с текущей политикой кредитного учреждения;

2)     определить цель;

3)     выбрать тот вид кредита и метод кредитования, которые более всего подходят для данной кредитной сделки;

4)     осуществить предварительный анализ риска возможной выдачи кредита, источники возврата кредита и уплаты процентов за их использование;

5)     обеспечить оперативность проведения предварительного этапа, не затягивать решение банка о возможной выдаче кредита;

6)     дать понять клиенту, что переговоры не дают оснований для окончательного вывода о возможности предоставления кредита;

7)     проконсультировать клиента, какие документы необходимо представить в банк для решения вопроса.

Вслед за переговорами и предварительным анализом наступает этап рассмотрения кредитного проекта на основе официально представляемых в банк документов. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от белорусских банков осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента (кредитное дело).

На этапе использования кредита, осуществляется наблюдение за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой процента, полнотой и своевременностью возврата кредита.

Следует сказать о том, что проценты по кредитам, предоставленным физическим лицам поступают в пользу банка - кредитора в размере и в порядке, предусмотренных кредитным договором.

На этапе использования кредита не прекращается оперативный и традиционный анализ кредитоспособности клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с ним, уточняются условия и сроки кредитования.

На данной стадии осуществляется последующий контроль за движением кредита. Особое внимание уделяется контролю за просроченными кредитами, длительное время не возвращаемыми банку. Совместно с клиентом банки разрабатывают меры, способствующие возврату кредитов, решают вопросы об их пролонгации, при необходимости составляется новый кредитный договор, изыскиваются дополнительные гарантии, уточняется дальнейшая возможность кредитования неплатежеспособных клиентов.

При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный кредитный инспектор выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Для получения кредита и оформления кредитного договора кредитополучатель предоставляет в банк следующие документы:

1)     заявление на имя руководителя филиала;

2)     паспорт (вид на жительство) кредитополучателя и его гаранта (поручителя);

3)     справки с места работы кредитополучателя и его гаранта (поручителя) или иной документ, подтверждающий доходы, полученные не менее чем за шесть последних месяца и произведенные из низ удержания (подоходный налог, взносы, алименты, компенсации ущерба, погашения задолженности и уплата процентов по другим кредитам и др.);

4)     анкету кредитополучателя и его гаранта (поручителя);

5)     для индивидуальных предпринимателей – копию свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, копию годовой (квартальной) декларации о доходах, предоставляемой в налоговые органы (с отметкой ИП о том, что копия верна), копию расчета единого налога и документа, подтверждающего его оплату (для предпринимателей-плательщиков единого налога) за последние три месяца, копию документа об оплате фиксированного налога (для предпринимателей-плательщиков фиксированного налога) за последние три месяца, годовой отчет о размере полученной выручки, справку о доходах за год (для предпринимателей-плательщиков фиксированного налога);

6)     справку о размере пенсии – для неработающих пенсионеров;

7)     в случае если гарантом (поручителем) является юридическое лицо – документы, подтверждающие его правоспособность и платежеспособность;

8)     право устанавливающие и другие документы на предлагаемое в качестве залога имущество кредитополучателя или его гаранта (поручителя), если право собственности или хозяйственного ведения на него должно быть документально подтверждено;

9)     иные документы по требованию банка.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 10 банковских дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости.

Кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю кредитополучателя и размер задолженности по ранее полученным кредитам.

После изучения предоставленных документов ответственный исполнитель составляет письменное заключение о возможности выдачи кредита, которое подписывается исполнителем, визируется начальником кредитного отдела (заместителем), при наличии – начальником юридической, информационно-аналитической служб и передает документы в кредитную комиссию либо руководителю филиала (уполномоченному им лицу) для принятия решения о выдаче кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка прилагаются к пакету документов кредитополучателя.

Пакет документов со своим заключением, завизированным руководителем подразделения, кредитный инспектор направляет управляющему отделением для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита.

Уполномоченное должностное лицо анализирует предоставленный пакет документов и принимает решение по предоставлению кредита физическому лицу путем подписания кредитного заключения. В случае если уполномоченное должностное лицо не согласно с предоставлением кредита, оно делает надпись в кредитном заключении. После принятия решения о предоставлении кредита пакет документов передается сотруднику подразделения, которое производит предоставление кредита.

В остальных случаях кредитный инспектор готовит кредитную заявку в кредитный комитет отделения. Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании комитета, а также оформление принятых решений осуществляются в соответствии с регламентом работы кредитного комитета.

Кредитный инспектор делает отметку о принятом управляющим или кредитным комитетом отделения или территориального банка, решении в журнале регистрации заявлений (с указанием даты и номера протокола) и сообщает об этом решении кредитополучателю.

Кредитополучатель может получить отрицательный ответ в предоставлении кредита в случаях:

1)     неполном, неконкретном заполнении заявления-анкеты, указании ложных сведений в заявлении-анкете;

2)     наличии просроченной (сомнительной, безнадежной) задолженности по иным кредитам, полученным в банке, установления фактов несвоевременного погашения задолженности по основному долгу и/или процентам в прошлом сроком 30 календарных дней и более;

3)     установления неплатежеспособности кредитополучателя (поручителей), а также их несоответствия критериям приемлемости;

4)     установления факта недееспособности кредитополучателя и поручителей;

5)     наличия соответствующей информации о кредитополучателе и его супруге в листе ограничений;

6)     иным причинам, приводящим к высоким кредитным рискам в случае выдачи кредита.

При принятии положительного решения о предоставлении кредита сотрудник банка, отвечающий за предоставление кредита, извещает кредитополучателя о положительном решении и оговаривает дату и время подписания кредитного договора (иных договоров, связанных с предоставлением кредита). Вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных кредитополучателя. Дополнительно проверяет наличие и правильность заполнения всех документов, необходимых для заключения кредитного договора. Затем передает кредитополучателю экземпляр кредитного договора, а поручителям экземпляры договоров поручительств. Дополнительно разъясняет кредитополучателю и поручителям их права и обязанности, вытекающие из заключенных договоров. При необходимости оговаривает с кредитополучателем порядок последующей проверки обеспечения и целевого использования кредита.

Важное значение, особенно в существующих экономических условиях, приобретает обеспечение кредита.

Способом обеспечения обязательств по кредиту признается установленная по соглашению сторон специальная мера имущественного характера, направленная на надлежащее исполнение обязательств и предоставляющая кредитору определенную гарантию удовлетворения его требований или возмещения убытка, который может возникнуть из-за неисполнения им ненадлежащего исполнения обязательств должника.

Главная причина, по которой банк требует обеспечение – риск понести убытки в случае нежелания или неспособности кредитополучателя погасить кредит в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение кредита, но уменьшает риск, так как в случае невозврата кредита банк получает преимущество перед другими кредиторами.

Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договорам и являются обязательным приложением к нему. Важнейшими видами обеспечения кредитов являются:

a)     гарантийный депозит денег;

b)     залогом недвижимого и движимого имущества;

c)     поручительство, гарантия;

d)     страхование кредитополучателем риска не возврата кредита и другими способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором (неустойка, удержание имущества должника и др.)

Обеспечение исполнения кредитополучателем обязательств по кредитному договору может быть один или несколько (одновременно) из вышеперечисленных способов.

Размер и способ обеспечения исполнения кредитополучателем обязательств по кредитному договору определяются в каждом конкретном случае исходя из особенностей кредитной операции.

Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем. Основанием для заключения кредитного договора является решение о предоставлении кредита, принятое соответствующим коллегиальным органом банка или уполномоченным должностным лицом банка в пределах установленных лимитов выдачи и (или) лимитов задолженности.

Кредитный договор подписывается руководителем и главным бухгалтером филиала (уполномоченными ими лицами) и кредитополучателем.

При этом главный бухгалтер филиала (уполномоченное им лицо), согласно условий кредитного договора, обеспечивает контроль за правильностью и своевременностью отражения кредитных обязательств в бухгалтерском учете.

Кредитный договор должен быть завизированным ответственным исполнителем, начальником кредитной службы, юристом банка и начальником (специалистом) службы (при ее наличии), занимающейся вопросами обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.

В кредитном договоре, состоящем из двух и более страниц, должна быть подписана каждая страница, либо договор должен быть прошит и скреплен подписями сторон и оттиском печати банка.

2  Оценка кредитоспособности получателя денежных средств АСБ "Беларусбанк"

2.1 Анализ кредитов физических лиц на примере ОАО «Беларусбанк»

Развитие розничного бизнеса для ОАО «Беларусбанк» является одним из приоритетных стратегических направлений. Главная его задача- предоставление населению услуг, отвечающим его потребностям, помогающих решать повседневные задачи и вместе с тем дающие возможность реализовать свои проекты.

Успешному развитию розничного бизнеса и повышению имиджа Беларусбанка способствует внедрение новых технологий, совершенствование уровня предоставляемых услуг, расширение территориальной сети, оптимизация режимов работы структурных подразделений, совершенствование качества продаж продуктов и услуг, обеспечивающих сервис на высоком уровне. Банк неизменно строит свои отношения с клиентами на основе принципов взаимовыгодного сотрудничества, понимания и учета их потребностей. Кредитование следует считать составной частью операций розничного бизнеса. Если рассматривать место Банк на рыке розничных услуг, то по итогам I полугодия 2011 года Беларусбанк сохранил свои позиции на рынке розничных кредитных услуг. Удельный вес банка по кредитам, выданным физическим лицам в банковской системой республики, на 01.07.2011 составил 68%.

Изменение роста кредитов физическим лицам, выданным ОАО «Беларусбанк» представлена в таблице 3.1. Кредитный портфель физических лиц на 01.01.2011 увеличился на 2,9 трлн.р. или на 43,9% по сравнению с 01.01.2010 годом.

Таблица 3.1- Динамика роста кредитов физическим лицам