Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Оценка кредитоспособности клиента банка

Содержание

Введение 4

1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заёмщика

1.1 Понятие кредитоспособности заёмщика 6

1.2 Методики определения кредитоспособности физических лиц 7

1.3 Правовое регулирование операций предоставления и погашения кредитов в Российской Федерации 11

2 Порядок рассмотрения кредитных заявок

2.1 Первичное собеседование с клиентом, приём документов 14

2.2 Критерии и способы оценки кредитоспособности клиента, 17

анализ кредитоспособности клиента банка

2.3 Вынесение кредитного проекта на рассмотрение кредитного 20 комитета Банка/филиала. Оформление документов для кредитования и сопровождение кредитной сделки 3.Практическое применение методик оценки

кредитоспособности физических лиц, и их усовершенствование

3.1 Практические расчёты определения кредитоспособности

физических лиц в Сбербанке РФ 23

3.2 Рекомендации к усовершенствованию методик оценки

кредитоспособности клиентов банка 24

Заключение 26

Список использованных источников 27

Введение

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. На протяжении долгого периода банки страны в своей деятельности не ощущали риска. Это было связано с тем, что банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в народном хозяйстве означало, что по обязательствам заёмщиков перед кредитными учреждениями, в конечном счёте, отвечало государство в лице министерств и ведомств. Появление элементов рыночных отношений сделало деятельность банков сопряжённой с рисками, которые они несут персонально. При этом риску подвержены практически все виды банковских операций. Стабильность банка во многом зависит от состава его клиентов. Надёжность, финансовая устойчивость клиентов уменьшают банковские риски, содействуют получению банком более высокого дохода. Однако банк имеет дело не только с клиентами высокого класса, среди них встречаются и такие клиенты, которые испытывают финансовые затруднения. Умение правильно определить возможности клиента, распознать его сильные и слабые стороны – важнейшая задача кредитных учреждений. В решении этой задачи большое значение придаётся экономическому анализу кредитоспособности клиента, выявлению предпосылок для получения кредита, определению способности возвратить его. Одним из основных способов избежания невозврата денег, является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заёмщиков.

Цель курсовой работы – разработка предложений по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заёмщика.

Для достижения поставленной цели потребовалось:

- определить понятие кредитоспособности;

- раскрыть методы оценки кредитоспособности заёмщика;

- рассмотреть правовое регулирование операций предоставления и погашения кредитов в РФ;

- рассмотреть порядок рассмотрения кредитных заявок на практическом примере в Сбербанке РФ;

- выявить проблемы при оценке кредитоспособности заёмщика;

Объектом исследования является кредитоспособность потенциальных заёмщиков.

Предметом исследования – показатели кредитоспособности клиентов.

Информационной базой для написания курсовой работы послужили нормативные и законодательные акты, внутрибанковские положения и регламенты Сбербанка РФ, а также учебная литература.

1 Теоретические аспекты оценки

кредитоспособности заёмщика

1.1.Понятие кредитоспособности клиента

Термин «кредитоспособность» в разных источниках трактуется по разному. До настоящего времени среди экономистов нет единого мнения по вопросу содержания категории «кредитоспособность». Разберём некоторые из них.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка – это готовность и способность заёмщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Так, авторы одной из методик понимают под кредитоспособностью заёмщика «его способность своевременно и полно рассчитываться по своим обязательствам», что сужает понятие до понятия платёжеспособности.

Авторы другой методики считают, что кредитоспособность представляет собой оценку банком заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности

предоставления ему кредита и определяет вероятность своевременного возврата ссуд и выплаты процентов по ним в будущем .

С точки зрения профессоров Г.М. Кирисюка и В.С. Ляховского, «сущность категории «кредитоспособность» есть то реально сложившиеся правовое и хозяйственно-финансовое положение заёмщика, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале или прекращении кредитных отношений с заёмщиком».

Кредитоспособность заёмщика в отличие от его платёжеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.

Объективная оценка финансовой устойчивости заёмщика и учёт возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

1.2 Методики определения кредитоспособности

физических лиц

Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

1) скорринговая оценка;

2)изучение кредитной истории;

3)оценка по финансовым показателям платёжеспособности.

При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заёмщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая бальная оценка кредитоспособности.

В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица:

- модель, построенная на оценке в баллах системы отдельных показателей, где значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной бальной оценки;

- группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица;

- модель, содержащая шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

Эти модели наиболее адаптированы к Российским условиям. Рассмотрим некоторые из них.

Для оценки платёжеспособности клиента существует метод анализа денежного потока. Кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом, ограничивает круг потенциальных заёмщиков банка, и позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск. Один из плюсов данной методики – применение специальных формул и

корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и расчитать платёжеспособность потенциального заёмщика. Однако показатели для неё следует получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита всё равно остаётся, поскольку полностью устранить его в принципе невозможно.

Показатели могут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заёмщика в будущем .

Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заёмщика. Доходы, как правило, определяются по трём направлениям:

- доходы от заработной платы;

- доходы от сбережений и ценных бумаг;

- другие доходы.

Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита – финансовая и социальная стабильность Заёмщика.

Для получения кредита Заёмщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

- справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии;

- книжку по расчётам за коммунальные услуги, кварплату;

- документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;

- другие документы, подтверждающие доходы клиента.

На основании вышеуказанных документов проводится анализ кредитоспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заёмщика с учётом его заработной платы, процентам по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов.

Среднемесячные расходы заёмщика определяются с учётом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы

(алименты, погашение ранее выданных ссуд и т. д.), платежей за кварплату и коммунальные услуги и других расходов. Цель анализа платёжеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных

условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.

Методом коэффициентов определяется кредитоспособность заёмщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты. При расчёте кредитоспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретённых в рассрочку товаров и др.).

Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по сопутствующему основному обязательству.

Сбербанк России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заёмщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заёмщика оценивается с учётом тенденций в изменении финансового состояния и

факторов влияющих на такие изменения. Для оценки финансового состояния заёмщика используются три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности (К1;К2;К3);

- коэффициент соотношения собственных и заёмных средств (К4);

- показатель оборачиваемости и рентабельности (К5).

Согласно регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются именно эти коэффициенты, остальные необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти коэффициентам. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оценивается их динамика. Для проведения такого анализа применяются сведения, предоставленные заёмщиком, подразделением безопасности, и

информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски отраслевые, акционерные, регулирования деятельности хозяйствующего субъекта,

производственные и управленческие. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заёмщика, или класса.

Устанавливаются три класса заёмщиков:

- первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений;

- второклассные, кредитование которых требует взвешенного подхода;

- третьеклассные, кредитование которых связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы балов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Далее определённый таким образом предварительный рейтинг корректируется с учётом других показателей третьей группы и качественной оценки заёмщика.

При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Приведённые выше методики отражают в основном теоретические разработки. Систематизация существующих теоретических и практических исследований отечественных и зарубежных авторов дают основание сделать вывод о том что, методики применяемые в различных банках, имеют общий

методический стержень но в Сбербанке России более детальные и глубокие подходы к количественному и качественному анализу рисков. Использование ускоренных методик упрощает процедуру оформления и выдачи кредита, что является привлекательным для клиента, при прочих равных условиях (максимальные лимиты ссудной задолженности, процентные ставки, формы обеспечения ссуды), однако при этом возрастает риск не возврата ссуды.

Для получения банками информации о кредитной истории физического лица для оценки кредитоспособности в России (по инициативе банков) создаётся специализированное бюро.

В основе показателей кредитоспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода.

1.3 Правовое регулирование операций

предоставления и погашения кредитов

в Российской Федерации

Основным законодательным актом, содержащим правовые нормы о банковском кредитовании, является Гражданский кодекс РФ(ст.819-821, а также статьи о

договоре займа 807-719). Также нормы, посвящённые банковскому кредитованию, содержатся в «Законе о банках и банковской деятельности»

Законе «О Центральном банке РФ». Несмотря на наличие соответствующих законодательных норм и большого количества подзаконных нормативных актов, посвящённых вопросам банковского кредитования в каждом конкретном банке регулируется в основном локальными правовыми актами, к числу

которых относятся, прежде всего, Правила кредитования данного банка, Положение о кредитном комитете, должностные инструкции соответствующих

работников коммерческого банка. При выдачи кредита заключается кредитный договор. В соответствии с ГК РФ (п.1. ст.819) по кредитному договору банк или

иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на

неё. Ст. 820 ГК РФ предусматривает письменную форму кредитного договора, отсутствие которой делает договор ничтожным. Ст.33 Закона «о банках и банковской деятельности» посвящена способам обеспечения возврата кредитов. В соответствии с данной статьёй, кредиты предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заёмщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом . В соответствии с законом « о Центральном Банке РФ» (ст.61), Банк России в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций может устанавливать им обязательные нормативы, в том числе максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер риска на одного кредитора. В соответствии со ст.819 ГК РФ, банковское кредитование осуществляется путём передачи

денежных средств. Обычно такая передача осуществляется в безналичной форме, но в некоторых случаях возможно и предоставление кредита

наличными. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в

размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется уплатить проценты на неё (ст.819 ГК РФ). Статья 812 ГК РФ предусматривает,

что кредитор вправе отказаться от предоставления заёмщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии

обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заёмщику сумма не будет возвращена в срок. В соответствии со ст.34 ГК РФ,

кредит должен быть возвращён. Кредитная организация может предпринять все предусмотренные занодательством меры по возврату кредита. В частности, она

вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не возвращающих кредит в установленные сроки и тем самым не выполняющие взятые на себя обязательства. Таким образом, системный анализ нормативных правовых актов, изучение методики определения платёжеспособности, выявление правовых проблем в области кредитования позволят усовершенствовать действующее законодательство и могут гарантировать защиту прав и интересов потребителей, возникающих между банками и физическими лицами по вопросу предоставления банками кредитов физическим лицам и их возврата.

2 Порядок рассмотрения

кредитных заявок

2.1 Первичное собеседование с клиентом,

приём документов

Первичное собеседование с клиентом производится сотрудником бизнес-подразделения с целью определения ключевых моментов кредитования, консультирования. Собеседование проводится по вопросам, предоставляющим основной интерес для банка. Результаты собеседования заносятся в протокол первичного собеседования и докладываются руководителю бизнес-подразделения, который принимает одно из следующих решений о дальнейших перспективах работы с данным клиентом: отказывает в кредитовании без дальнейшего рассмотрения – отказ на данной стадии доводится до клиента в устной форме, протокол первичного собеседования подшивается в папку с пометкой об отказе; принимает положительное решение по вопросу подготовки кредитного проекта и передаёт клиенту перечень документов, необходимых для анализа его кредитоспособности.

Сотрудник бизнес-подразделения принимает от клиента требуемые документы (на каждом документе ставится отметка о дате его принятия) и передаёт их в соответствующие подразделения Банка/филиала для анализа.

Сотрудник кредитного подразделения принимает документы от сотрудника бизнес-подразделения и регистрирует письменную предварительную кредитную заявку. Регистрация кредитных заявок ведётся в журнале, где отмечается дата поступления заявки, суть заявки, ответственный исполнитель, результаты рассмотрения заявки. Все документы, предоставляемые клиентом, оформляются в кредитное досье. При необходимости, сотрудник кредитного подразделения проводит дополнительные встречи с клиентом, либо выезжает

на предприятие (в организацию) клиента. Кредитное подразделение Банка/филиала на стадии предварительного рассмотрения документов и

кредитной заявки может отказаться от дальнейшей подготовки кредитного проекта к рассмотрению на Кредитном комитете Банка/филиала, если выявит несоответствие кредитного проекта, показателей деятельности клиента кредитной политике Банка, внутренним нормативным документам, регламентирующим кредитование, либо по другим основным причинам .

2.2 Критерии и способы оценки

кредитоспособности клиента.

Анализ кредитоспособности

клиента банка

Банковская практика позволяет выделить следующие критерии оценки кредитоспособности клиента: характер клиента; способность заимствовать средства; способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности); капитал; обеспечение кредита; условия, в которых совершается кредитная операция; контроль (законодательная основа деятельности заёмщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора). Под характером клиента понимается его репутация, степень ответственности за погашение долга, чёткость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка. Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заёмщика – физического лица.

Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заёмщика, его денежными потоками. Для такого критерия кредитоспособности клиента, как капитал, наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитную операцию (свидетельствует о