РОСЖЕЛДОР 

Государственное образовательное  учреждение                                       высшего профессионального  образования                                                            « Ростовский государственный  университет путей  сообщения»                         (РГУПС)

Международный институт предпринимательства и  права

Кафедра «Экономика и финансы»

                                                        Допустить к защите

                                                        Доцент кафедры «Экономика и финансы»

                                                        Шевчик Е.Г.

                                                        «______»  _____________  2011 г. 

ОЦЕНКА  КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА-ОПЕРАТОРА  СТРОИТЕЛЬНОГО РЫНКА

Курсовая  работа

АТР.148.17.КУР. Р 
 

Студент:

АТР-2-148________________________ Ревина Л.Г. 
 

Преподаватель:

К. э .н., доцент ________________________Шевчик Е.Г. 
 
 
 
 

Ростов-на-Дону

2011 г 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА………………………………………………………………………5

1.1 Кредитная  политика как основной инструмент  достижения стратегических целей  коммерческого банка……………………………………5

1.2 Организация  процесса управления кредитным  риском в коммерческом банке……………………………………………………………………………….9

1.3 Технологии  взаимодействия банков и операторов строительного рынка.12

2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ  ОПЕРАТОРА СТРОИТЕЛЬНОГО РЫНКА…………………………………………………………………………...19

2.1 Кредитоспособность  заемщика и методы ее оценки……………………...19

2.2 Оценка кредитоспособности оператора строительного рынка…………...31

2.3 Эффективность  методики оценки кредитоспособности  заемщика и ее совершенствование………………………………………………………………36

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….39

СПИСОК ИСПОЛЬЗВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………...……41 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

           Актуальность темы исследования. Как известно, любая деятельность, содержит в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Поэтому интерес к данной теме никогда не снизиться, а методики будут расширяться и дополняться.  Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Исходя из изученного материала, данная тема довольно широко раскрывается и представляет собой большой интерес для более глубокого изучения, особенно в аспекте эффективности методики оценки кредитоспособности предприятий.

           Степень научной разработанности проблемы определяется развитием фундаментальных теоретических знаний об оценке кредитоспособности заемщика, рассмотрении кредитной политики коммерческого банка, организации процесса управления кредитным риском, об исследовании методов оценки кредитоспособности заемщика оператора строительного рынка и ее совершенствовании.

           Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика представлены в трудах ученых-экономистов: Батраковой Л. Г., Голубевой С. Е., Жукова Е. Ф., Лаврушина О. И.

           Определение кредитоспособности заемщика и методы оценки раскрывают в своей литературе такие авторы как Ендовицкий Д. А., Ковалев В. В., Халевинская Е. Д., Шеремет А. Д.

           Цель и задачи курсовой работы. Целью курсовой работы является исследование кредитоспособности заемщика и выявление потенциальных клиентов коммерческого банка. Достижение данной цели обеспечивается решением следующих задач, отражающих логику и концепцию исследования:

 - изучить теоретические и методические положения по вопросам разработки кредитной политике коммерческого банка;

-  рассмотреть  организацию процесса управления  кредитным риском;

- исследовать  экономические отношения банка и оператора строительного рынка;

-  изучить  методы оценки кредитоспособности  заемщика;

- произвести  оценку кредитоспособности организации  банком на примере ООО «Стройтехцентр»

- выбрать  наиболее эффективную методику  оценки кредитоспособности заемщика.

           Объект и предмет курсовой работы. Объектом исследования является коммерческий банк. Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и заемщиком – оператором строительного рынка.

           Структура и объем курсовой работы. Курсовая работа состоит из введения,  двух глав, включающих шесть параграфов, заключения, списка использованных источников. Объем курсовой работы составил 41 страница.  
 
 
 

1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика

1.1 Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка

           Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики.

           На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

           Исходя из проведенных исследований руководство банка  принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

1.  Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

–  соотношения кредитов и депозитов;

–  соотношения собственного капитала и активов;

–  лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

– лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 %  от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

–  клиентские лимиты:

а) для  акционеров (пайщиков);

б) для  старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для  новых клиентов;

г) для  неклиентов банка;

–  географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);

–  требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления,  маржа в оценке и т.д.);

–  требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

–  планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

2.  Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

–  организация кредитного процесса;

–  перечень требуемых документов от заемщика  и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

–  правила проведения оценки обеспечения.

          Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.

          Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.

           К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:

—  повышение числа банковских клиентов;

—  увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;

—  рост организационной сети банка;

— объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).      Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

—  ликвидность баланса;

— рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;

—  планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;

—  технический уровень предприятия и перспективы его развития;

—  удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.

           Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

1.  Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.

2.  Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети.

3.  Качество предоставляемых услуг населению.

4.  Организация информационной службы.

5.  Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.

6.  Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и использования депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения.

           Межбанковский кредит — значительный источник средств для поддержания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское кредитование:

—  осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств;

—  носит в основном краткосрочный характер;

—  является оперативным по способу предоставления средств;

—  происходит в рамках корреспондентских отношений банков;

—  представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный потенциал банка.

           Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов. 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Организация процесса  управления кредитным  риском в коммерческом банке

           Каждый банк разрабатывает собственную стратегию управления рисками, то есть основы политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

           Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

           Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен  рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные проекты.

           Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

           Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки.      Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

           В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

- разработка  целей и задач кредитной политики  банка;

- создание  административной структуры управления  кредитным риском и системы  принятия административных решений;

- изучение финансового состояния заемщика;

- изучение  кредитной истории заемщика, его  деловых связей;

- разработка  и подписание кредитного соглашения;

- анализ  рисков не возврата кредитов;

- кредитный  мониторинг заемщика и всего  портфеля ссуд;

- мероприятия  по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

           Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

           Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль над выданными кредитами. Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

           Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок. Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

           Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

           Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска являются:

1.   Оценка кредитоспособности заемщика. В практике банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает определение рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.

2.   Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента.

3.    Страхование кредитов. Страхование предполагает полную передачу риска его не возврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей.

4. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. Приоритет при защите от кредитного риска отдается не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена  в соответствии с кредитным договором

1.3 Технологии взаимодействия банков и операторов строительного рынка

     Для получения кредита предприятие  должно представить в обслуживающий его банк следующие документы:

     1.Кредитная  заявка на выдачу кредита;

     2.Движение  денежных средств в течение  планируемого срока действия кредитного проекта;

     3. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите;

     4. Копии контрактов или иных  документов, подтверждающих цель  кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможности его погашения;

     5. Балансы (форма №1): годовой и на последнюю отчетную дату;

     6. Отчет о прибылях и убытках  (форма №2);

     7. Заключение аудиторской проверки (если такая проводилась);

     8. Проект кредитного договора (по  принятой в банке форме);

     9. Договор залога или договор  гарантии, или договор страхования ответственности заемщика на случай непогашения кредита. В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита они прилагаются к кредитному договору;

     10. Срочное обязательство-поручение  на погашение кредита в соответствии с установленными сроками;

     11. Справка о полученных заемных  средствах в других банках (указываются банк-кредитор), сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок погашения, а так же справка об оборотах по счетам в других банках;

     12. Подтверждение выигранного тендера на подрядные работы (при подрядных торгах банк, при необходимости, может выступить гарантом подрядной организации).

     В современных условиях хозяйствующим  субъектам разрешается за получением кредитов обращаться в другие учреждения банков, т. е. не по месту нахождения их основного расчетного счета. В этом случае предприятие должно представить в другой банк, избранный им для получения ссуды, в письменном виде кредитную заявку следующего содержания:

     - полное и сокращенное наименование предприятия-заемщика с указанием формы собственности, способа формирования капитала, состава структурных подразделений и филиалов;

     - юридический адрес предприятия;

     - наименование учреждения банка,  где открыт расчетный счет;

     - наименование учредителей;

     - кем и когда зарегистрировано  предприятие;

     - основные виды деятельности;

     - бизнес-план;

     - размер уставного капитала, в  том числе оплаченного;

     -балансовая  стоимость имущества, находящегося  в собственности предприятия,  в том числе основные и оборотные  фонды, из них заложены или застрахованы;

     - цель и сумма испрашиваемого  кредита;

     -желательные  условия получения кредита (срок, процентная ставка, порядок погашения:  разовый, поэтапный, предполагаемые  виды обеспечения);

     - фамилии руководителей предприятия  и экономических служб, имеющих право подписи на банковских документах.

     Одновременно  с кредитной заявкой предприятие - потенциальный заемщик должно представить  в банк свой устав и баланс, нотариально  заверенные, а также другую отчетность, позволяющие вместе с балансом судить о его платежеспособности и доходности; копии свидетельства о регистрации, карточки с образцами подписей первых лиц и печати предприятия.

     В кредитной практике принято выделять следующие этапы организации  кредитных отношении банков с клиентом:

     1. Рассмотрение заявки на кредит;