Оценка персонала в ТОВ МФ «Рейнфорд»

2. АНАЛІТИЧНО-ДОСЛІДНИЦЬКИЙ  РОЗДІЛ
1. Загальна характеристика ТОВ МФ «Рейнфорд»

     Товариство  з обмеженою відповідальністю молочна  фабрика «Рейнфорд» заснована у 1992 році. Головним видом її діяльності є виробництво та торгівля продуктами харчування і товарами народного споживання.

     Місцезнаходження  молочної фабрики: м. Дніпропетровськ,                   вул. Благоєва, буд. 31.

     Товариство  засновано з метою здійснення підприємницької та іншої не забороненої  діяльності чинним законодавством України.

     Підприємство  має самостійний баланс, поточні, валютні і інші рахунки в установах банків, печатки і штампи зі своїм найменуванням.

     ТОВ «Рейнфорд» кредитують ведучі українські банки, а саме Райфайзенбанкаваль, Приват Банк, Пумб Банк.

     Товариство  несе відповідальність за своїми зобов'язаннями всім майном, що належить йому на праві власності, і на яке відповідно до законодавства України може бути звернено стягнення.

     Трудові відносини працівників і товариства регулюються законодавством про  працю. Взаємовідносини з найманими  працівниками будуються на договірній (контрактній) основі і регулюються діючим законодавством.

     Форми, системи і розміри оплати праці, а також інші види доходів працівників  встановлюються підприємством самостійно, згідно з чинним законодавством.

     Доходи  кожного робітника визначаються його особистим трудовим внеском з урахуванням кінцевих результатів роботи підприємства, регулюються податками і максимальними розмірами не обмежуються.

     Організаційна структура ТОВ молочна фабрика  «Рейнфорд» представлена в Додатку  А.

     З 1997 року почався новий етап в історії  товариства з обмеженою відповідальністю молочної фабрики «Рейнфорд» – компанія почала активний розвиток власного виробництва.

     Статутний фонд товариства складає 17 500 тис.грн.

     Основна сфера діяльності підприємства – переробка молока і виробництво молокопродуктів. За 17 років свого існування товариство зарекомендувало себе, як виробник високоякісної молочної продукції в широкому асортименті і вже досить міцно утримує позиції в числі лідерів українського ринку. Підприємство здійснює збут своєї продукції на всій території України.

     ТОВ МФ «Рейнфорд» виробляє понад 130 найменувань молочної продукції. Крім класичних молочних та кисломолочних продуктів, під торговою маркою «Щодня»: молока, кефіру, ряжанки, сметани, глазурованих сирків, сиру та масла, молочна лінія «Рейнфорд» випускає йогурти, творожки, сиркові десерти тощо.

     Доля  компанії на ринку молочної продукції  України складає 9%.

     Товариство  з обмеженою відповідальністю молочна                         фабрика «Рейнфорд» – одне з небагатьох підприємств, де виробляють «живу» продукцію з натурального вiдбiрного молока з використанням заквасок на основі мiкроорганізмiв.

     Згідно  з дослідженнями, товариство з обмеженою  відповідальністю молочна фабрика  «Рейнфорд» входить до десятки «молочних» лiдерiв нашої країни. В продовж останніх трьох років молочна фабрика «Рейнфорд» посідає перше місце з виробництва та продажу сметани в Україні.

     За  результатами дегустаційного конкурсу 2008 року у рамках міжнародного форуму «World Food Ukraine» ТОВ МФ «Рейнфорд» отримала нагороди:

а) ЗОЛОТУ МЕДАЛЬ за йогурт питний «Рейнфорд» з лактулозою;

б) ЗОЛОТУ МЕДАЛЬ за кефір «Щодня» з лактулозою.

     Надана  оцінка є об’єктивною, незалежною і  професійною та свідчить про високу якість продукції молочної фабрики «Рейнфорд».

     Місія підприємства: «Здорова нація –  це капітал країни». Основною задачею  є дбання про здоров’я кожного, готуючи  високоякісну та вітамізовану молочну  продукцію до кожного столу. Персонал постійно розвиває свою майстерність, забезпечуючи різноманітність асортименту і задоволення смаку споживачів.

     Місія відділу збуту – досягнення загальних  цілей та задач компанії (завдяки  якісному виконанню роботи та певних функцій), а також задоволення  попиту клієнтів компанії (шляхом своєчасної поставки свіжої продукції в повному асортименті).

     Основні цілі роботи фабрики:

• стабільний розвиток;
• збільшення продуктивності, скорочення витрат,
• збільшення прибутковості, рентабельності;
• поліпшення техніко-економічних показників;
• збільшення обсягів виробництва та розширення асортименту продукції, що користується постійним попитом;
• техніко-технологічне переозброєння;
• розширення та збільшення якості молочної продукції, жорсткі норми контролю якості сировини та готової продукції;
• поліпшення системи управління персоналом;
• поліпшення умов праці працівників.

     На  протязі 2006-2009 рр. чисельність персоналу підприємства мала тенденцію до збільшення, за даний період вона збільшилась на 4% і становить 1185 чоловік, за рахунок розширення асортименту продукції, закупки нового автоматизованого обладнання. Чисельності персоналу по рокам приведена на рисунку 2.1. 

Рисунок 2.1 – Чисельність персоналу ТОВ  МФ «Рейнфорд» 

     З метою забезпечення ефективності реалізації політики і планів підприємства по поліпшенню якості продукції в товаристві проводиться цілеспрямована робота з удосконалення структури управління виробництвом і збутом продукції. Керівництво активно бере участь у роботі зі споживачами за допомогою особистих контактів, на виставках, презентаціях, що дає можливість вивчання потреб інших організацій та споживачів.

     Особливе  значення серед видів діяльності на підприємстві мають маркетингові дослідження і виробництво продукції відповідно до встановлених технічних умов при оптимальних витратах. Щорічним стратегічним планом підприємства визначається порядок, послідовність, терміни і витрати на виконання взаємозалежних дій, направлених на досягнення бажаного кінцевого результату за наступними показниками: обсяг виробництва в натуральному вираженні; реалізація продукції; економічні показники; якість продукції; розширення ринків збуту.

     Для того, щоб визначити характер і  обсяг проблем, пов’язаних з продукцією та вчасно приймати управлінські рішення на підприємстві налагоджений зворотний зв'язок з покупцями продукції.

     Свою  діяльність служба маркетингу і служба виробництва будує на основі постійного вивчання і розвитку ринку збуту продукції, випуску конкурентноздатних товарів відповідно до цілей підприємства. Аналіз і коректування планів і цілей підприємства відбувається на підставі проведеної на підприємстві аналітичної діяльності.

      Основними конкурентами ТОВ «Рейнфорд» є такі компанії-виробники (в розрахунок бралися крупні компанії з ефективною маркетинговою політикою і значним інноваційним потенціалом) як: «Галактон» («Баланс») – власність «Планети Менеджмент»; «Кременчуцький гормолзавод» («Кремез») – власність «Планети Менеджмент»; «Київський гормолзавод №3» («Вімм-білль-данн»); «Харківський молочний комбінат» («Ромол») – власність «Вімм-білль-данн»; «Комбінат «Придніпровський» («Злагода»); «Лакталіс-Україна» («Президент»); «Молочний Будинок» («ФАННІ»); «Білосвіт-Умань» («Білосвіт»).

      Ринкові долі серед українських виробників цільномолочної продукції представлені на рисунку 2.2. 

      Рисунок 2.2 Долі основних українських виробників на ринку          цільномолочної продукціїї в 2008 році 

      З рисунку 2.2 видно, що лідером молочної галузі є «Галактон», що займає 14%, друге місце займає «Лакталіс-Україна» з 12%, третє – «Вім-Біль-Дан»      з 11%. Молочна фабрика «Рейнфорд» знаходиться на п’ятому (передостанньому місці) з 9%, тому має покращити обсяги виробництва своєї продукції.

      Лідери  ринку почали впливати як на попит, стимулюючи підвищення вимог споживачів до якості продукції, так і на постачальників і роздрібну мережу, вимагаючи якіснішої сировини, кращих умов транспортування і зберігання товарів. Зусилля лідерів українського ринку зосереджені на розвитку асортименту і торгових марок. Це є підтвердженням того, що молочна галузь України переймає світовий і російський досвід, це свідчить, що величність товарообігу виробників молочної продукції досягається за рахунок розширення асортиментного ряду і вдосконалення упаковки, активної маркетингової стратегії.

  В порівнянні з конкурентами підприємство володіє вагомими перевагами, а саме, широким асортиментом продукції, відомістю торгової марки, а також наявністю власної торгової мережі.

     За  результатами фінансово-господарської  діяльності у 2007-2008 рр. підприємство одержувало прибутки, які були спрямовані на розвиток підприємства, покращення умов праці, збільшення робочих місць.

     Необхідною  умовою для успішної роботи в ринкових умовах з'явилося освоєння сучасних маркетингових технологій, проведення структурних і організаційно-кадрових заходів для забезпечення гнучкого реагування на кон'юнктурні зміни на ринку.

     Потужності по переробці молока, встановлені на фабриці, дозволяють переробляти 220 т молока в добу. Для забезпечення вироблення продукції нового вигляду, з 2002 року на комбінаті здійснюється програма оновлення устаткування, з одночасною реконструкцією будівель і споруд, заміною інженерних комунікацій. За станом на 1 жовтня 2006 року, програма виконана на 50%, що вже дає підприємству можливість випускати 10 нових видів продукції. Протягом 2004-2006 років в модернізацію і придбання нового устаткування було інвестовано більше 10,5 млн. грн. У цей період часу були істотно збільшені потужності по виробництву глазурованих сирків, сирних продуктів, дієтичною, кисломолочною і біопродукції. Устаткування отримувалося з Польщі, Фінляндії, Чехії, Японії, Індії, Росії, Нідерландах, Великобританії.

     Виробничі потужності зараз завантажені в середньому на 65%, що свідчить про наявність у підприємства потенціалу для подальшого нарощування об'ємів виробництва. Дефіциту виробничих площ не відчуває.

     Виробництво молочної продукції розміщується в основному виробничому корпусі і складається з наступних виробничих цехів:

• цельномолочний цех;
• сирний цех;
• маслосметанний цех;

     Виробництво молока для дитячого харчування розташоване в цеху дитячого харчування, що окремо стоїть. На території комбінату також розташовані склад матеріалів і склад готової продукції. Всі виробничі корпуси, встановлене устаткування і складські приміщення знаходяться у власності фабрики.

     Більшість вироблюваних цільномолочних продуктів призначена для реалізації на внутрішньому ринку України, що пов'язане з коротким терміном зберігання даного типу молокопродуктів, обумовленою відсутністю штучних добавок і консервантів.

     Кожен вид вироблюваної продукції виробляється згідно вимогам нормативно-технічної документації на даний вид продукту, в яких вказані всі особливості ведення виробництва. Технічна документація розробляється інститутами харчової промисловості і затверджується Мінохоронздоров'я України і Держстандартом України. При виробництві продукції використовується технологічне устаткування, що вказане в технологічних інструкціях і має належні сертифікати відповідності. Контроль в процесі виробництва і готової продукції проводиться атестованими і акредитованими лабораторіями підприємства.

     Підприємство  володіє сертифікатами відповідності, виданими Держстандартметрологією, необхідними для виробництва тваринного масла, оскільки сертифікація виробництва даних видів молочних продуктів в Україні є обов'язковою. ТОВ МФ «Рейнфорд» за власною ініціативою пройшов процедуру сертифікації якості виробництва сирних сирків в системі УКРСЕПРО.

     В даний час зарубіжними органами сертифікації проводиться попередній аудит документів, поданих на отримання сертифікату відповідності системи управління якістю ТОВ МФ «Рейнфорд» стандарту ISO 9001.

     Підприємство  застосовує стандартну для молокопереробних підприємств України технологічну схему переробки молока, яка представлена на       рисунку 2.3.

     Підприємство  здійснює збут своїй продукції через власну мережу дистриб'юторів, виїздну і фірмову торгівлю в м. Дніпропетровську і Дніпропетровській області, до якої відносяться: мінімаркети «Корзинка», супермаркети «Rainford», а також здійснює прямі оптові постачання роздрібним збутовим мережам, що здійснюють свою діяльність як в Дніпропетровській і Запорізькій областях, так і в інших містах України. Найбільшими покупцями продукції є:

     а) ТОВ «АТБ-маркет»;

     б) ТОВ «Алікон-маркет»;

     в) ТОВ «Фоззі» (мережа магазинів «Сільпо»);

     г) Спсиі «Білла-Україна»;

     д) МЕТРО Кеш энд Кері Україна;

     ж) ТОВ «Вавілон» (мережа супермаркетів ТПГ «Рейнфорд»);

     к) ТОВ «Бета», ТОВ «Тера» (мережа супермаркетів «Варус»).

      А також здійснює пряму дистриб’юцію в Дніпропетровській області і створює широкомасштабну мережу у всіх регіонах України. Дистриб'юторська мережа представлена в 19 крупних містах України, зокрема – в 15 обласних центрах. В даний час через дистриб'юторську мережу по Україні реалізується близько 20% проведеної продукції в грошовому виразі, тоді як основна частина продукції реалізується в Дніпропетровську і Запорізьку області.

     Рисунок 2.3 Схема переробки молока і виробництва молокопродуктів ТОВ МФ «Рейнфорд» 

     Цінова  політика підприємства грунтується  на принципі обхвату найбільш широкого круга споживачів і представлення продукції у всіх цінових сегментах. Ціноутворення грунтується на средньоринкових цінах на аналогічні продукти з урахуванням динаміки вартості сировини і матеріалів.

     Однією  з основних стратегічних цілей ТОВ «Рейнфорд» на найближчі роки є розвиток збутової мережі VIP (VIP-супермаркетів), що включає більш обсягів продажу та більш індивідуальні потреби споживачів.

     Від реалізації цієї програми підприємство планує збільшити прибуток на 20 % плановому періоді за рахунок більшої ціни на продукцію.

     Цей вид продажу збутової мережі планується розвивати, по-перше тому, що збут продукції через мінімаркети «Корзинка» є не досить  прибутковим, а по-друге підприємство бажає підвищити свою конкурентоспроможність. Данний   аналіз прибутку   підприємства по видам    продажу   представлен в таблиці 2.1. 

     Таблиця 2.1 - Аналіз прибутку ТОВ МФ «Рейнфорд» по видам продажу

     Як  видно з таблиці 2.1 найбільша доля 70% належить збутовій мережі супермаркетів. В плановому періоді передбачається збільшити їх долю до 80%, а долю власної мережі мінімаркетів розділити з VIP-збутом по 10%.

       На даний час в м. Дніпропетровську вже відкрито два VIP-супермаркети. Вони містять в своєму асортименті різноманітні делікатеси та дорогу імпортну продукцію, яку не знайдеш в інших супермаркетах міста. На 2010- 2011 рр. планується відкриття ще трьох VIP-супермаркетів в різних районах.

     Тому  цілями молочної фабрики «Рейнфорд», як однієї з основних ланок товариства в плановому періоді є:

     а) розширення асортименту вироблюваної продукції;

     б) підвищення якості асортименту продукції;

     в) підвищення якості пропонованих послуг.

     А ціллю відділу збуту ТОВ МФ «Рейнфорд» є покращення якості пропонованих послуг, здійснення якої можливе через  вдосконалення якісного та кількісного складу персоналу, як основного елементу ефективної діяльності підприємства.

     Отже, ТОВ МФ «Рейнфорд» являє собою досить міцний автономно функціонуючий господарський механізм, що має, чіткі виробничі й інвестиційні програми. 
 

2.  Аналіз основних техніко-економічних та фінансових показників діяльності ТОВ МФ «Рейнфорд»

     Фінансовий  стан підприємства багато в чому визначається майном що є в його розпорядженні  і джерелами його фінансування, тому аналіз цих показників є також важливим.

      Однією з найважливіших складових частин фінансового аналізу виступає аналіз формування прибутку. Він синтезує в собі всі найважливіші  сторони  роботи  підприємства.

      Прибуток  підприємства формується за рахунок таких джерел:

      - продажу (реалізації) продукції;

      - продажу іншого майна;

      - позареалізаційнихоперацій.

     Основними тенденціями до збільшення обсягів виробленої продукції, а в подальшому і прибутку стало оновлення асортименту продукції, що випускається, і розширення ринків збуту.

     Для аналізу діяльності молочної фабрики в цілому проаналізуємо фінансові показники за 2007 та 2008 роки, які представлено в таблиці 2.2. 

     Таблиця 2.2 – Фінансові результати діяльності ТОВ МФ «Рейнфорд», тис.грн

     Згідно  з інформацією із таблиці 2.2 видно, що за 2008 рік у порівнянні з 2007 роком валовий прибуток збільшився на 32,08 % та склав 3458,3тисяч гривень. У 208 році чистий дохід (виручка) від реалізації продукції склав 88642,6 тис. грн. і зменшився у порівнянні з 2007 роком на 15,17 % за рахунок загального зростання цін на матеріали. Чистий прибуток у 2008 році склав 1814тис. грн., що на 179,2% більше, ніж у 2008 році.

     Виручка від реалізації продукції за звітний рік в порівнянні з попереднім роком зменшується на 19445,6 тис.грн., що є не сприятливою тенденцією діяльності підприємства, але за рахунок збільшення фінансових результатів від операційної та звичайної діяльності, підприємство за звітний період спромоглося збільшити чистий прибуток.

     Відбувається  зменшення собівартості проданої продукції, що свідчить про затвердження своїх  позицій на існуючому ринку і прихильності споживачів до продукції підприємства.

      При внутрішньому аналізі становища  фінансів також необхідно вивчити  структуру власного капіталу, яка  приведена у таблиці 2.3 [10]. 

      Таблиця 2.3 - Структура власного капіталу ТОВ МФ «Рейнфорд»,  тис.грн

     У відповідності з інформацією, яка  надана у таблиці 2.3, видно, що власний капітал ТОВ МФ «Рейнфорд» за 2008 рік збільшився на 1647 тис.грн. Для аналізу стану власного капіталу визначається рентабельність власного капіталу, яка розраховується як відношення чистого прибутку до капіталу і 01.01.08 склала 48,04 %, а за відповідний період минулого року 30,9 %. Рентабельність його збільшилася на 17,4 %. Збільшення частки власного капіталу, правильне його розміщення, рівновага між активами і джерелами їх формування, а також платоспроможність і кредитоспроможність - все це сприяє підвищенню фінансової незалежності підприємства.

     Для загальної оцінки фінансового стану  підприємства у вітчизняній і  міжнародній практиці існує ряд показників. Основними з них є коефіцієнт автономії, коефіцієнт поточної ліквідності та коефіцієнт валового прибутку, які наведені в таблиці 2.4. 

      Таблиця 2.4 - Показники фінансової діяльності підприємства                     за 2007-2008 рр.

      Коефіцієнт  поточної ліквідності показує, у  якому ступені вся заборгованість по короткостроковим (поточним) фінансовим зобов'язанням може бути покрита за рахунок всіх його поточних (оборотних) активів. Коефіцієнт поточної ліквідності 2007 року в порівнянні з 2008 роком збільшився з 0,93 до 1,26 і залишився в межах норми.

      Коефіцієнт  автономії показує, у якому ступені  обсяг використовуваних підприємством  активів сформований за рахунок  власного капіталу й наскільки він  незалежний від зовнішніх джерел фінансування. Встановлено нормативне значення цього коефіцієнта - більше 0,5. За звітний рік відбулося незначне зниження коефіцієнта автономії з 0,67 до 0,66 пов'язане з тим, що незначні ресурси були спрямовані на реалізацію інвестиційних програм.

      Коефіцієнт  валового прибутку, що визначається відношенням  валового прибутку за період до чистого виторгу, збільшився і склав за підсумками року 16,06%.

      Таким чином, можна сказати про те, що фінансовий стан ТОВ «Ренфорд» залишається стабільним, робота підприємства орієнтована на інвестиційний розвиток і зростання прибутку в середньостроковій перспективі.