Оценка платежеспособности клиента банка на основе физических лиц

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное  учреждение

Высшего профессионального  образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»

Высшая школа бизнеса

Курсовой проект

По дисциплине «Управленческие решения»

на тему:

 «Оценка платежеспособности клиента банка на основе физических лиц»

Выполнила студентка

Очно-заочной формы обучения

Специальности «Менеджмент организации»

Специализация «Финансовый менеджмент»

3 курса  ФМ-СБ-07(1) группы                                             

Шатрова Валерия  Игоревна                                                              _________________

                                                                                                                         (подпись)

Руководитель работы:

Панфилова Елена Евгеньевна                                                            _________________

                                                           (подпись)   

Москва 2010

Содержание:

Введение ………………………………………………………………………………………...3

1. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ      

1.1. Характеристика понятия платежеспособности физического лица ……………...............5

1.2. Содержание понятия платежеспособности  физического лица ………………….............5

1.3. Анализ платежеспособности заемщика  и поручителя …………………………………...8

1.4. Получение кредита во время  кризиса физ. лицом (требования) ……………………….10

2. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ     

2.1. Критерии и способы оценки платежеспособности физ. лиц ……..…………………….12

2.2. Оценка платежеспособности физии.  Лиц ………………………………………………..14

2.3. Зарубежный опыт оценки платежеспособности ………………………………………...20

3. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ  

3.1. Практические расчеты определения платежеспособности физ. лица …………………25

3.2. Рекомендации по совершенствованию методики оценки

       платежеспособности физ. лиц ……………………………………………………………28

3.3.Совершенствование механизма оценки кредитоспособности индивидуальных    заемщиков …………………………………………………………………………….......37

Заключение …………………………………………………………………………………...40

Список литературы …………………………………………………………………………  41

Приложение …………………………………………………………………………………..43

(дерево проблем, дерево целей, дерево задач, кредитный договор, дог. о предоставлении банковской гарантии, договор поручительства и т.д.)

Введение

Кредитование банками  населения имеет большое социальное значение, так как способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в жилье, различных товарах и услугах. Но кроме социальных, кредитование выполняет и чисто экономические задачи, позволяя рационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков. За счет кредитования банки получают большую часть прибыли. Как и все активные операции, кредитование обладает высокой степенью риска, связанного с не возвратом заемных средств.

В условиях жесткой конкуренции между банками успех сопутствует тому из них, кто лучше владеет современными технологиями управления и оптимизации кредитного процесса как одного из базовых бизнес-процессов банка. Казалось бы, вопросы определения кредитоспособности заемщика при принятии банком решения о выдаче или, наоборот, отказе в выдаче кредита являются одними из наиболее тривиальных. Ежедневно сотрудниками отделов кредитования коммерческих банков проводятся десятки сотен расчетов кредитоспособности заемщика, на основании которых делаются заключения о степени целесообразности выдачи кредита данному лицу либо отказе в кредитовании. Тем не менее, проблема не так проста, как кажется на первый взгляд. Более того, именно вследствие недостаточно корректного подхода к определению кредитоспособности заемщика российские банки терпят значительные убытки из-за неожиданных неплатежей вроде бы абсолютно надежных клиентов. Существует несколько основополагающих принципов рассмотрения вопросов кредитоспособности. Игнорирование хотя бы одного из этих принципов может привести к неправильному окончательному решению выдаче кредита, условиям кредитования (сумма кредита, величина процента, график выплаты процентов и погашения суммы основного долга, наличие обеспечения).

Таким образом, объективная  необходимость углубленных исследований в области организации определения кредитоспособности заемщика банком, а также комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты определения кредитоспособности заемщика банком, является важной и актуальной проблемой в сфере кредитования современной банковской системе России.

Целью исследования в работе является формирование комплексного подхода к оценке кредитоспособности заемщика и на его основе разработка

рекомендаций по совершенствованию данной оценки.

Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:

-  подробно рассмотреть  процесс кредитования, его правила  и этапы

-  проанализировать  возможные кредитные риски

- дать определение кредитоспособности

-  описать предъявляемые к заемщику требования

- рассмотреть методики оценки кредитоспособности заемщика и дать рекомендации по их совершенствованию

Предметом исследования является совокупность экономических отношений, складывающихся в рамках оценки кредитоспособности заемщика коммерческим банком.

Объектом исследования выступает действующая практика организации процесса кредитования физических лиц в различных банках.

В целом положения исследования имеют определенное теоретическое и практическое значение.

ЧАСТЬ 1. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.

1.1. Характеристика понятия платежеспособности физического лица

      Слово «платежеспособность»  имеет английское происхождение  - (англ. solvency, paying capacity) - способность физических лиц полностью выполнить свои обязательства по платежам, исходя из наличия у них денежных средств, необходимых и достаточных для выполнения этих обязательств.

       Платежеспособность рассчитывается как отношение мобильных средств лица к его текущим обязательствам. Чем выше этот показатель то есть, чем большими ликвидными ресурсами располагает лицо, тем быстрее оно может выполнить предъявляемые требования, текущие обязательства. Уменьшение объема ликвидных активов, равно как и увеличение доли ненадежной задолженности лица, снижает уровень его платежеспособности.

        Коэффициент платежеспособности выражается в процентах и показывает степень риска неплатежа.

1.2. Содержание  понятия и критерии платежеспособности физического лица

      В современной  практике российских банков сложилась следующая система определения платежеспособности (кредитоспособности): кредитоспособность клиента банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Данная перспектива определяется через следующие критерии:

     - характер клиента - понимается его репутация, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка;

     - способность заимствовать средства - наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица;

     - способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности) - определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками;

     - капитал - достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа), а также степенью вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком);

- условия, в которых совершается кредитная операция - прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка;

- контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора);

- обеспечение кредита – проблема обеспеченности как критерия определения платежеспособности, в современное время занимает существенное значение.

            Сама же кредитоспособность клиента оценивается следующими способами:

- оценка финансовой устойчивости клиента;

- анализ денежного потока;

- сбор информации о клиенте;

    По результатам,  с учетом всех выше перечисленных  критериев, кредитный менеджер, присваивает  кредитоспособности конкретного  клиента финансовые коэффициенты.

Можно выделить пять групп  коэффициентов:

I — ликвидности; 

II — эффективности,  или оборачиваемости;

III — финансового левериджа;

IV — прибыльности;

V — обслуживания долга.

      Фактически  в зависимости от конкретного  вида кредита, на практике процесс  определения платежеспособности  выражается путем сбора и предоставления  необходимого пакета документов, обычно банки требуют от заемщика представления следующих документов:

1) Заявление на получение  кредита, где необходимо указать: 

       - сумму кредита;

- целевое назначение  кредита; 

- срок кредита; - вид  обеспечения кредита; 

- предполагаемый процент, который может уплатить клиент;

- реквизиты клиента. 

2) Анкета заемщика.

3) Удостоверительные документы:

- копия паспорта, либо  документа заменяющего его. 

4) Документ о доходах  (обычно справка о з/п за  последние 6 месяцев по форме  установленной банком).

5) Документы, подтверждающие обеспечение кредита. Документы могут включать:

- гарантию;

- залог; 

- страхование; 

- поручительство.

6) Финансовые документы, подтверждающие платежеспособность гаранта, страховщика или поручителя.

7) В случае если клиент состоит в браке то требуют еще и письменного согласия супруга на получение кредита. В случае необходимости Кредитное управление может запрашивать дополнительные документы.

1.3. Анализ платежеспособности заемщика и поручителя

Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

1. доходы от заработной платы;
2. доходы от сбережений и ценных бумаг;
3. другие доходы.

К основным статьям расходов Заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д.

Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

• справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.
• книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;
• документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;
• другие документы, подтверждающие доходы клиента.

На основании вышеуказанных  документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.

Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности Поручителя Заемщика.

По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных Заемщиком и его  Поручителем, определяется сумма доходов  и расходов. На основании полученных данных анализируется возможность Заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и процентов, а Поручителя – осуществлять их в случае неплатежа основного Заемщика. Для этого:

• определяется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен осуществлять Заемщик по запрашиваемому кредиту;
• рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиента:

              _МПС

Ккс = -------------; Ккс < = 0,24

                          ^Д

Где, МПС – сумма месячного платежа по кредиту;

          Д – сумма месячного дохода.

Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента – не более 0,24. рассчитывается коэффициент, определяющий долю вышеперечисленных расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах.

             _{МПС + МР}

Кдр = ---------------------; Кдр < = 0,50

                    ^Д

Где, МР – сумма месячных расходов Заемщика, кроме платежа по кредиту.

Коэффициент показывает степень влияния вышеперечисленных  расходов и расходов по погашению  кредита на бюджет клиента. Кредит предоставляется, если коэффициент не превышает 0,50.

При исчислении коэффициентов  учитывается, что судебные органы, как  правило, выносят решение взыскать по исполнительным листам суммы в  размерах, не превышающих 50 % доходов  граждан. Величина коэффициента кредитоспособности рассчитывается путем вычитания из 50 % оценочного удельного веса в доходах Заемщика таких постоянных расходов, как налоги, коммунальные платежи и другие расходы.

В зависимости от коэффициента платежеспособности заемщику присваивается  категория на момент выдачи кредита.

1.4. Получение  кредита во время кризиса

Получение кредита физическим лицом:

          В целом, для получения кредита  во время кризиса, требования  к заемщику выглядят так:

- Кредитная история чистая или нулевая.

- Любые просрочки в прошлом усложнят получение кредита в настоящем.

- Заемщик получает официальную зарплату более 10 тыс. в месяц, и стаж его работы не менее 6 месяцев. Если меньше, то кредит будет получить непросто.

- Заемщик живет в крупном областном центре или рядом с ним, регистрация не менее одного года.

- Заемщик старше 18 лет, но младше 60. А если заемщик мужчина и ему не исполнилось 27 лет, то у него есть военный билет.

- В прошлом не имел никаких проблем с правоохранительными органами.

- Кредит не слишком  отразится на бюджете. В очень редких случаях заемщик сможет получить кредит с ежемесячными платежами в размере 60% дохода, но это очень редкие случаи.

Заемщику скорее всего откажут в заключении кредитного договора если:

- Его профессия: пожарный, милиционер, строитель или представитель другой должности связанной с большим риском. Сотрудникам банка получить кредит также непросто, как ни странно.

- У заемщика уже открыто более 2-х кредитов.

- Официальный доход не превышает 10 000 рублей.

- Заемщик- ИП или юридическое лицо, но фирма моложе одного года.

Сбербанк России разработал и применяет методику определения  кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового  состояния и качественного анализа  рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения.

Часть 2. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

2.1. Критерии и способы оценки платежеспособности физ. лица

Критерии оценки кредитоспособности

 
Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении запрашиваемой заемщиком ссуды и: 
- личного дохода заемщика; 
- общей оценке финансового положения заемщика; 
- стоимости его имущества; 
- состав семьи; 
- личностные характеристики; 
- кредитная история.

Скорринговая  оценка кредитоспособности

 
При скорринговой оценке определяются показатели способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Эти показатели оцениваются в баллах и банком установливается определенный максимум баллов кредитоспособности. Существуют различные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица. 
Так, например, в модели скорринговой оценки, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности конкретного физического лица определяется в отношении к уровню максимальной бальной оценки. 
Некоторые банки применяют модель скорринговой оценки, которая группирует информацию о показателях кредитоспособности физического лица по определенным разделам: 
- раздел информации по кредиту; 
- раздел данных о заемщике; 
- раздел о финансовом положении заемщика. 
Существует модель скорринговой оценки по которой рейтинг кредитоспособности заемщика можно определить по шкале баллов, построенной в зависимости от значения показателя кредитоспособности. 
В зависимости от рейтинга кредитоспособности заёмщика банк определяет диапазон предельных сроков кредитования и суммы кредита. Сумма кредита напрямую зависит от годового дохода заёмщика. 
В настоящее время банки применяют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных анкеты заёмщика. По результатам заполнения анкеты определяют число набранных заёмщиком баллов. Если сумма баллов менее определенной величины, то клиент получает отказ. При сумме баллов более определенной величины, переходят ко второму этапу, где риск оценивается с учетом дополнительных фактов.

Преимущества  скоринговых моделей очевидны:

1. снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;
2. возможность эффективного управления кредитным портфелем;
3. отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;
4. возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Недостатки  скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц это:

1. Высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее положение дел;
2. Большая вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением специалиста.

Оценка кредитоспособности по кредитной истории

 
В основе оценки кредитоспособности физического лица по кредитной истории — изучение его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных и т.д.). Таким образом составляется кредитная история. В России действует Федеральный закон "О кредитных историях", создаются специальные бюро по кредитным историям.

Оценка кредитоспособности по платежеспособности

 
Показатели платежеспособности вычисляются на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Практикуется расчет платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за предыдущие шесть месяцев. Доход определяется из справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ или по форме банка, заверенной печатью работодателя. Доход заёмщика можно определить и по налоговой декларации. Сумма дохода уменьшается на обязательные платежи и умножается на коэффициент риска банка (может быть в пределах 0,3 - 0,6).

2.2. Оценка платежеспособности  физического лица

Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности (К1, К2, К3); коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4); показатель оборачиваемости и рентабельности (К5). Согласно Регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, K3, K4, К5, а остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти коэффициентам. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в таблице.

Следующий шаг — расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого  показателя, имеющих следующие значения: К1 = 0,11; К2= 0,05;К3= 0,42; К4 = 0,21; К5 = 0,21. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

Для остальных показателей  третьей группы (оборачиваемость  и рентабельность) не устанавливаются  оптимальные или критические  значения ввиду большой зависимости  этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оценивается их динамика.

Качественный  анализ базируется на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа применяются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски отраслевые, акционерные, регулирования деятельности хозяйствующего субъекта, производственные и управленческие.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса.

 Устанавливаются три  класса заемщиков: 

1. первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений;

2. второклассные — кредитование требует взвешенного подхода;

3. третьеклассные — кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей  третьей группы и качественного  анализа рисков.

Сумма баллов (S) влияет на рейтинг  заемщика следующим образом:       

S=1 или 1, 05 — заемщик может  быть отнесен к первому классу  кредитоспособности;

1,05 < S< 2,42 соответствует второму  классу;

S > 2,42 соответствует третьему  классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Рассмотренные выше методики определения платежеспособности физических лиц применимы во многих Банка, но Сбербанк выбрал для себя наиболее эффективную и простую методику. Рассмотрим эту методику подробнее.

Кредитный инспектор Сбербанка  РФ определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

Справка должна содержать  следующую информацию:

• полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
• продолжительность постоянной работы заемщика данной организации;
• настоящая должность заемщика (кем работает);
• среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
• среднемесячное удержание за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

При расчете  платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

 Платежеспособность заемщика  определяется по формуле:

Р=Дч* K*t,

где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости от величины Дч: К = 0,3 при Дч в эквиваленте от 500 долл. США,

К - 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США,

К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долл. США,

К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл. США,

t — срок кредитования (месяцев).

Для определения  платежеспособности заемщика-предпринимателя  вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

Если у кредитного инспектора имеются сомнения в отношении  сохранения уровня доходов заемщика в течение предполагаемого срока кредита. Величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключение кредитного инспектора.

Если в течение  предполагаемого срока кредита  заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р=Дч1*К1*tх+Дч2*К2*t2

где Дч - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

 tx - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

 Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика);