Оценка платежеспособности заемщика - физического лица

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Тема работы является актуальной, так как в настоящее время в сфере кредитования физических лиц наблюдается рост потребности в получении кредита. В свою очередь, у коммерческих банков появляется проблема, а именно, оценка платежеспособности потенциального ссудозаемщика. Методика оценки платежеспособности несет очень важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надежность предполагаемого заемщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведенной операции.  В связи с этим возникает потребность в нахождении наилучшего метода определения платежеспособности заемщика, в целях уменьшения уровня кредитного риска, которому подвержены все участники банковского сектора. Наличие такого риска и его зависимости от многочисленных факторов, находящихся, прежде всего, в сфере деятельности кредитополучателя, предопределяют необходимость выбора банком системы экономических показателей, с помощью которых можно оценить способность заявителя выполнить свои обязательства. Проблема выбора совокупности количественных и качественных показателей, характеризующих возможности кредитополучателя получила название проблемы определения кредитоспособности.

В современных условиях кредитоспособность, а в ее рамках – платежеспособность, кредитополучателя представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению кредита на условиях возвратности, срочности, платности, или другими словами, способность к совершению кредитной сделки.

В процессе управления кредитным  риском банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяет сделать  вывод об уровне кредитоспособности (платежеспособности) кредитополучателя. Конкретный набор показателей, в разных банках неодинаков, и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.

Постоянное совершенствование  системы кредитования населения  в условиях роста межбанковской  конкуренции является для банка  необходимым условием формирования его общественного имиджа как  универсального кредитного учреждения, а также служит дополнительным источником дохода от проведения кредитных операций с физическими лицами. Эта сфера  отечественного банковского бизнеса, несмотря на интенсивное развитие в  последние годы, все еще обладает огромными резервами роста. В  этом смысле показателен пример западных стран, где отношение кредитов населению  и предприятиям приближается к показателю 50:50.

В работе будет рассмотрен анализ платежеспособности физических лиц.

Объектом исследования является ОАО «СБ Беларусбанк», имеющий большой опыт кредитования на белорусском банковском рынке. В рамках данной работы изучалась методика оценки кредитоспособности физических лиц, используемая ОАО «СБ Беларусбанк».

Предмет исследования – изучение теоретических вопросов потребительского кредитования и платежеспособности заемщика-физического лица, в том числе в Республике Беларусь.

Целью курсовой работы является изучение теоретических, методических, практических основ и понятий кредитных отношений, анализа кредитоспособности кредитополучателя – физического лица и проведение оценки кредитоспособности (платежеспособности) на практическом примере.

В процессе написания работы решались следующие задачи:

- характеристика понятий и сущности потребительского кредитования, платежеспособности и кредитоспособности;

- постановка цели и задач анализа кредитоспособности (платежеспособности) кредитополучателя;

- рассмотрение основных методических подходов к оценке платежеспособности;

- изучение зарубежного опыта;

- изучение методики анализа кредитоспособности кредитополучателя - физического лица в ОАО «АСБ Беларусбанк».

При написании работы использованы научные исследования и разработки российских ученых О.И.Лаврушина, Г.Н.Белоглазовой, И.В.Сарнакова и других.

В процессе написания работы были использованы следующие методы: сравнения, анализа, метод абсолютных и относительных величин, наглядного изображения результатов анализа (графический метод).

1 Теоретические основы  потребительского кредитования

1.1 Понятие и роль потребительского кредита

Кредит – категория  историческая. Как и любое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в  обществе. Возникнув как случайное  явление, кредит расширял сферу своего функционирования, становился объективной  необходимостью, выражающей постоянные связи между участниками кредитных  отношений [15].

В настоящее время особой актуальностью обладает сфера потребительского кредитования. Данный институт нуждается  в глубоком научном изучении, в  том числе с целью дальнейшего  совершенствовании его правового  регулирования.

Рынок потребительского кредитования - один из самых динамично развивающихся  рынков в Республике Беларусь, при  том, что в настоящее время  вопросы потребительского кредитования, включая проблемы снижения банковских рисков в сфере розничного бизнеса, проблемы возвратности кредитов, защиты интересов и прав сторон договора потребительского кредита, остаются неурегулированными. Несмотря на то, что Гражданский кодекс Республики Беларусь содержит нормы, посвященные регулированию отношений по договорам займа и кредита, а их отдельные аспекты регламентированы банковским законодательством Республики Беларусь, приходится констатировать, что на сегодняшний день не существует специальных нормативных актов в области потребительского кредитования, которые бы полностью отражали его специфику.

В связи с этим представляется необходимым принятие закона  
«О потребительском кредите», ориентированного на повышение социальной ответственности банковского бизнеса.

Кредит выступает как  передача во временное пользование  материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные  отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы  и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и  неизменна независимо от специфики  проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

Субъектами кредитных  отношений могут быть в принципе любые юридически самостоятельные  хозяйственные субъекты и дееспособные физические лица, вступающие в отношения  по поводу временного заимствования  стоимости в денежной или товарной форме. Специфика кредитного отношения  заключается в том, что его  субъекты выступают кредиторами  и заемщиками и в качестве таковых  обладают характерными чертами.

Кредитор - это субъект  кредитного отношения, предоставляющий  стоимость во временное пользование. Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду.

Под потребительскими кредитами  понимаются кредиты, предоставляемые  физическим лицам (потребителям) в целях  приобретения товаров (работ, услуг) для  личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской  деятельности [4, с. 592].

Потребительский кредит представляет собой процесс отсрочки платежа  за потребительские товары, предоставляемые  торговым предприятием или же процесс  выдачи потребителю банковской ссуды, нужной на покупку необходимых товаров  или услуг.

Особенности потребительского кредита:

1. Предоставляется в рублях и только гражданам Республики Беларусь;

2. Учитывая общую тенденцию к старению банковских клиентов, кредиты предоставляются как молодым гражданам, включая студентов, так и пожилым людям;

3. К потребительским кредитам относятся кредиты, предоставляемые населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды, на образование, оказание услуг и на прочие потребности, имеющие целью их удовлетворение посредством необходимого дополнительного финансирования;

4. Необходимость кредитов вызвана не только удовлетворением потребительских нужд населения, но и интересами производителей с целью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства при реализации  
товаров [17].

5. Играет важную роль в социально-экономической жизни страны:

- развитие потребительского кредита способствует расширению покупательского спроса на услуги, товары длительного пользования, ускоряя их реализацию и увеличивая доходную часть федерального бюджета;

- государство имеет возможность определять реальную социальную политику (повышение культурно-образовательного уровня населения, помощь молодым семьям, материальная поддержка переселенцам, беженцам и др.)

6. Предоставляется как в денежной, так и в товарной форме. В денежной форме кредит выдается населению в основном кредитными организациями. Товарную форму имеет кредит, предоставляемый населению торгующими организациями в виде приобретения товаров длительного пользования и проката предметов потребления - с рассрочкой платежа;

7. Значительную роль в реализации потребительского кредита играют коммерческие банки. Покупая кредитные контракты у различных предпринимателей, они осуществляют косвенное кредитование. Развитию косвенного кредитования способствуют методы продажи и характер спроса на товары длительного пользования. Большинство покупателей приобретают товар, а затем оформляют финансовые обязательства. Это выгодно и продавцам, которые предлагают товары в кредит, чтобы увеличить товарооборот, а из-за ограниченных финансовых средств обращаются за ссудами в коммерческие банки для покрытия дебиторской задолженности по предоставленным кредитам.

Классификация потребительских  ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению  использования, объектам кредитования, объему и так далее [12].

По субъектам кредитной  сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

- банковские потребительские  ссуды;

- ссуды торговых организаций  населению;

- потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи и другие);

- личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;

- потребительские ссуды  заемщикам от организаций, в  которых они работают.

По срокам кредитования потребительские  кредиты подразделяются на краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (до 5 лет); долгосрочные  
(свыше 5 лет).

В зависимости от способа  предоставления потребительские кредиты  делятся на целевые и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и  другое).

По обеспечению различают  кредиты необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

Главная причина, по которой  банк требует обеспечение, - риск понести  убытки в случае нежелания или  неспособности заемщика погасить срок полностью, что и послужило началу экономического кризиса. Обеспечение  не гарантирует погашение кредита, но уменьшает риск, так как в  случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в  отношении любого вида активов, которые  служат обеспечением банковского кредита.

По методу погашения кредиты  делятся на погашаемые единовременно  и кредиты с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки  платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашения задолженности  и процентов осуществляется единовременно. Примером таким кредитов могут служить  так называемые бриджинг - кредиты, которые выдаются для покупки  нового дома частным лицом в сумме  разницы стоимости нового и старого  дома владельца.

Кредиты с рассрочкой платежа  включают [17, с. 568]:

- кредиты с равномерным периодическим погашением кредита (ежемесячно, ежеквартально и так далее);

- кредиты с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа в погашение кредита меняется возрастает или снижается в зависимости от определенных факторов).

При выдаче кредита с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма кредита списывается  частями на протяжении периода действия договора.

В зависимости от метода взимания процентов выделяют кредиты:

- с удержанием процентов  в момент предоставления кредита;

- с уплатой процентов  в момент погашения кредита;

- с уплатой процентов  равными взносами на протяжении  всего срока пользования.

Классификация потребительских  кредитов, выдаваемых коммерческими  банками, осуществляется также по типу заемщика: всем слоям населения,  
VIP-клиентам, студентам, молодым семьям и т.д.

Классификация, представленная на рисунке 1, наиболее полно отражает экономический и социальный смысл  потребительского кредитования.

Группа кредитов, предоставляемых  на собственно потребительские нужды, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг и тем самым увеличивает платежеспособный спрос населения, стимулируя продажи и обеспечивая расширенное воспроизводство в экономике страны. Например, за счет увеличения количества продаж, фирма имеет возможность увеличить скорость оборота активов и обеспечить непрерывность воспроизводственных процессов, а также повысить свою прибыль, что является важнейшим стимулом производства. Таким образом, происходит ускорение оборачиваемости денежных средств, а значит, и ведут к значительному стимулированию финансово-банковской сферы. С другой стороны, увеличивая платежеспособный спрос населения, кредит позволяет получать материальные блага, товары без предварительного накопления средств.

Рисунок 1.1 – Виды потребительских кредитов

Примечание – Источник: [12, с. 349].

Группа кредитов инвестиционного  характера, включая ипотечные кредиты, кредиты на образование и ссуды  фермерским хозяйствам, играют достаточно важную роль в развитии потребительского кредитования. Так, развитие и функционирование кредитов фермерским хозяйствам имеет  инвестиционное значение - стимулирование отечественного производителя в  целях развития экономики в целом.

Кредит на образование - это, по сути дела, вложение в свое развитие, плата за будущее в целях получения  в дальнейшем отдачи в виде стабильной, хорошо оплачиваемой работы и достойного уровня жизни - для отдельного человека, и высококвалифицированного специалиста - для общества.

В Республике Беларусь кредиты  на образование используются активно, т.к. у нас создана действенная  и отлаженная система кредитования на получение образования.

В группу инвестиционных кредитов включены кредиты фермерским хозяйствам. Развитие и функционирование данных кредитов имеет для экономики  инвестиционное значение, это - стимулирование отечественного производителя в  целях развития экономики в целом.

Важным источником ссуд физическим лицам являются банковские кредитные  карты. Банковские кредитные карты  предполагают участие трех сторон: банка - эмитента кредитной карты; владельца  кредитной карты; торговой организации, принимающей кредитную карту  в качестве платежного средства за товары и услуги.

Оплата товаров и услуг  кредитной картой может быть произведена  и при отсутствии средств на счете  клиента, т.е. за счет банковского кредита. Банк за свои услуги взимает определенный процент от суммы каждой операции. Пользователи кредитной карты также  обязаны ежегодно перечислять определенную сумму денег за обслуживание карты  и ее ежегодное обновление.

Таким образом, под потребительскими кредитами понимаются кредиты, предоставляемые  физическим лицам в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных  с осуществлением предпринимательской  деятельности. Потребительский кредит представляет собой процесс отсрочки платежа за потребительские товары, предоставляемые торговым предприятием или же процесс выдачи потребителю  банковской ссуды, нужной на покупку необходимых товаров или услуг.

На данный момент в банковской системе Республики Беларусь практика по определению критериев при  выдаче кредитов физическим лицам не ограничивает конституционные права  граждан и в полной мере отвечает требованиям Гражданского и Банковского кодексов Республики Беларусь. Конституцией Республики Беларусь закреплен принцип равенства всех перед законом, а ограничение прав и свобод личности допускается только в случаях, предусмотренных законом, в интересах национальной безопасности, общественного порядка, защиты нравственности, здоровья населения, прав и свобод других лиц. Кроме того, согласно Гражданскому кодексу Республики Беларусь все граждане имеют равную дееспособность, никто не может быть ограничен в дееспособности, кроме случаев и в порядке, установленных законом.

Согласно статье 141 Банковского кодекса Республики Беларусь банк вправе отказаться от заключения кредитного договора только при наличии оснований, способных повлиять на выполнение кредитополучателем обязательств по кредитному договору, поэтому при определении возможности выдачи кредита гражданам (в том числе гражданам, достигшим пенсионного возраста) рекомендуется оценивать их кредитоспособность.

При оценке кредитоспособности граждан, следует учитывать не только количественные характеристики, такие, как текущая платежеспособность гражданина (то есть наличие и размер стабильного источника дохода в  виде заработной платы, пенсии, пособия  и т.п. и его соотношение со всеми текущими платежами), но и качественные характеристики, свидетельствующие  о возможности погасить кредит в  случае снижения доходов гражданина. К таким качественным характеристикам  относится наличие у кредитополучателя  неденежных активов (автомобиль, дача, ценные бумаги, другое движимое и недвижимое имущество), а также денежных средств  в банковских вкладах (депозитах). Наличие  значительных активов в виде движимого  и недвижимого имущества, денежных средств во вкладах (депозитах) свидетельствует  о способности заемщика делать накопления и о наличии у него дополнительных средств (помимо основных доходов), которые  могут использоваться для погашения  кредита.

Основными нормативными документами, которыми руководствуется банковская система Республики Беларусь в вопросах кредитования являются Банковский кодекс Республики Беларусь и Инструкция о  порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме  кредита и их возврата, утвержденная постановлением Правления Национального  банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 года № 226 (c учетом изменений и  дополнений).

1.2 Сущность потребительского  кредита

Потребительский кредит как один из видов кредита можно рассматривать с различных точек зрения: как экономическую и правовую категорию, а также в широком и узком смыслах. Потребительский кредит в широком смысле  
слова - это исторически сложившаяся форма существования ссуженной потребительской стоимости, первичным источником возврата которой служат доходы населения [6]. Кроме того, потребительский кредит характеризуется не только как институциональный, но и как неинституциональный межличностный долг, где главным параметром выступает возвратность денежных средств. Исходя из такого подхода под потребительским кредитом понимается деятельность индивида или домохозяйства, в процессе которой происходит заимствование денежных средств, предполагающее их обязательное дальнейшее возвращение.

Вместе с тем в узком  смысле некоторые авторы называют потребительскими кредитами лишь ссуды, предоставленные  на приобретение потребительских товаров  или оплату услуг. Кроме того, понятие  «потребительский кредит» ограничивается и когда акцент делается только на цель кредита. Например, под потребительским  понимают кредит, назначение которого состоит в предоставлении населению  денежных средств или товаров  для удовлетворения потребительских  нужд с последующим возмещением  долга. В экономико-правовом определении  потребительского кредита для целей  банковского бизнеса делается акцент на то, что это продукт, связанный  с удовлетворением потребительских  нужд населения, источником возврата которого являются доходы населения, основными  ресурсами выступают сосредоточенные  в банках вклады населения, а целью  предоставления является получение  прибыли. В этой связи важно различать  ссуды, выданные на строительство и  приобретение жилищ и привлекаемые исключительно для приобретения потребительских товаров и бытовых  услуг в целях их последующего непроизводственного потребления. Например, в западных странах кредит, выдаваемый банками частным лицам  на приобретение или строительство  жилищ, выделяется в особую группу ипотечных  ссуд и в категорию потребительского кредита не включается.

Среди авторов-экономистов  ведется дискуссия о производительном и потребительском использовании  кредита, а также о различии между  потребительным и производительным кредитом [13]. Так, в зависимости от целевых потребностей заемщика и направления использования полученных от кредитора средств экономисты выделяют две формы кредита: производительную и потребительскую. Кредиту в производительной форме свойственно использование денежных средств на производительные цели, т.е. на цели производства и обращения с потреблением средств производства и рабочей силы человека, направленное на создание условий для бесперебойного функционирования расширенного воспроизводственного процесса. Результатом производственного потребления является готовая продукция. В данном случае кредит направляется на создание добавочной стоимости, за счет которой и предполагается погасить кредит и проценты по нему. При этом потребительское назначение кредита состоит в том, что он идет полностью на потребление в настоящем и не направлен на создание добавочной стоимости.

Некоторые экономисты отмечают, что в потребительском кредите  больше черт производительной формы, чем  формы потребительской: кредит предоставляется  на потребительские цели, направлен  на воспроизводство жизнедеятельности  людей (пища, одежда, отдых и т.д.). В данном случае более оправданно говорить о «кредитовании населения» [13].

Важным является вопрос отличия  кредитов, используемых заемщиком на ремонт, строительство или приобретение жилья, от кредитов, направляемых на исполнение текущих потребительских расходов. Для разрешения данного вопроса необходимо исходить из содержания понятий «потребительские цели» и «потребительские нужды» [7, с. 9]. В банковских системах развитых стран и адекватных им правовых системах под потребительским кредитом понимается не просто сделка, отвечающая аналогичному критерию «потребительских нужд», но сделка, предоставляющая потребителю особые средства правовой защиты, не характерные для других банковских кредитных сделок. Так, потребительскими называют кредиты, предоставляемые частным заемщикам (населению) для приобретения потребительских товаров длительного пользования. При этом необходимо учитывать, что кредитование населения на потребительские нужды может быть как в денежной, так и в товарной форме.

В юридической литературе некоторые авторы при определении понятия потребительского кредита предлагают использовать такие признаки, как статус заемщика, цели и объект кредитования [6]. Например, делая акцент на заемщике и не считая определяющей характеристикой целевой характер, можно под потребительским кредитом понимать любой кредит, выданный физическому лицу. Коллектив авторов под руководством О.И.Лаврушина отмечает, что содержание потребительского кредита составляют отношения, при которых кредитополучателем является население. Понятие «потребительский кредит» охватывает как кредит, связанный с удовлетворением потребностей текущего характера, так и кредит на строительство и поддержание в надлежащем состоянии недвижимого имущества. Кредит на текущие нужды содействует ускорению реализации товарных запасов, более полному и своевременному удовлетворению постоянно растущих потребностей населения, а также способствует развитию производства в личном хозяйстве. По их мнению, понятие «потребительский кредит» в известном смысле условно, а более точным является понятие «кредитование населения» [9].

В литературе также представлено следующее определение потребительского кредита: «предоставление кредитной  организацией денежных средств физическому  лицу в целях удовлетворения личных, семейных, бытовых, повседневных нужд, не связанных с предпринимательской  деятельностью, на условиях, установленных  договором, где размер, сроки и  иные условия устанавливаются в  зависимости от вида кредита (например, автокредит), его обеспеченности и  т.д.» [8, с. 58]. Существует также точка зрения, согласно которой потребительский кредит трактуется как кредит населению, предоставляемый на потребительские цели, направленные на воспроизводство жизнедеятельности людей (пища, одежда, отдых и т.д.).

В отношении кредитов, предоставляемых  населению, наравне с понятием «потребительский кредит» используются термины «личный  кредит» и «розничный кредит». Понятие  «личный кредит» (individual credit) употребляется в основном в зарубежной практике наряду с близким по значению термином «персональный кредит» (personal credit). В настоящее время данные термины используются в самом широком значении кредита, предоставляемого физическому лицу кредитной организацией.

Использование термина «розничный кредит» связано с тем, что  термин «розница» в узком смысле означает предоставление каких-либо услуг  населению, в основном в торговле. Видимо, этот термин стал использоваться по аналогии при оказании услуг по кредитованию населения кредитными организациями. Однако большее распространение  при характеристике кредитования населения  в банковских кругах получил термин «ритейл» (розничное кредитование). Ритейл отличается от иных видов кредитования прежде всего более короткими  сроками предоставления кредитов, меньшим  количеством требований, предъявляемых  к заемщику, взаимосвязью с кредитными картами.

Как видно из приведенных  мнений и определений, потребительский  кредит можно рассматривать с  разных точек зрения, что отражает его многоэлементный состав и  нахождение на стыке экономических  и юридических наук. Действительно, потребительский кредит затрагивает, с одной стороны, финансовую сферу, а с другой - физических лиц (потребителей). Указанная специфика обусловливает  и название «потребительский кредит».

Представляется, что специфика  потребительского кредита проявляется  в его классификационных признаках. Среди существенных признаков потребительского кредита выделяют:

- структуру кредита;

- правовую инфраструктуру кредита;

- источники его предоставления и погашения.