Оценка современного состояния финансовой устойчивости российских коммерческих банков

Содержание

1. Введение…………………………………………………………………3
2. Глава 1. Теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков………………………………………………….6
3. 1.1. Финансовая устойчивость коммерческого банка: сущность и виды…………………………………………………………………….6
4. 1.2. Критерии финансовой устойчивости……………………………14
5. 1.3 Влияние политики банка на ее финансовую устойчивость. Взаимосвязь устойчивости и конкурентоспособности банка………22
6. Глава 2. Оценка современного состояния финансовой устойчивости российских коммерческих банков…………………………………….28

7. 2.1. Оценка финансовой устойчивости российских банков к рискам………………………………………………………………….28

8. 2.2. Пути снижения кредитных рисков коммерческих банков в современных условиях………………………………………………..33
9. 2.3. Определение рискообразующих факторов финансовой устойчивости российских коммерческих банков…………………….40
10. 2.4. Проблемы и способы повышения финансовой устойчивости российских коммерческих банков……………………………………44
11. Заключение…………………………………………………………49
12. Список литературы………………………………………………..51
13. Приложения………………………………………………………..53

Введение.

 Положение нынешней российской экономики, основу которой составляют разные предприятия малого и среднего бизнеса, в основном зависит от прочности и стабильности банковской системы. Банковские институты, выступают в роли финансовых агентов, которые обеспечивают функционирование в экономике процесса «сбережения – капиталовложения», с одной стороны, привлекают во вклады временно свободные денежные средства физических и юридических лиц под определенный процент, тем самым, сохраняя покупательную способность клиентских денег, а с другой – предоставляют данные средства предприятиям и гражданам, имеющим определенные инвестиционные потребности или нуждающимся в дополнительных финансовых ресурсах, на условиях срочности, возвратности, платности.

Устойчивость банковского сектора значительно предопределяет устойчивость экономики в целом и ее успешное развитие. По этой причине первоочередной задачей денежных властей на макроуровне и менеджмента кредитных организаций на микроуровне считается обеспечение данной устойчивости путем проведения рациональной денежно-кредитной политики, снижения всех видов рисков и получения доходов, превосходящих совместные расходы, что влечет за собой усовершенствование и увеличения качества банковских услуг, оказываемых физическим и юридическим лицам, анализа и мониторинга состояния реального и финансового секторов экономики. Нерациональная политика в сфере банковского бизнеса не только снизит финансовую устойчивость кредитных организаций, но и, повлияет на экономику в целом.

Проблема финансовой устойчивости коммерческих банков в кризисных условиях в особенности считается одной из важнейших трудностей отечественной экономики на современном этапе ее развития.

Финансовая устойчивость каждого коммерческого банка, непосредственно оказывает большое воздействие на общий уровень конкурентоспособности.  Конкуренция выступает движущей силой качественных изменений в банковской сфере, нацеленных на повышение устойчивости кредитных организаций, диверсификацию проводимых операций и увеличение доступности финансовых услуг. В целом конкуренцию в банковской сфере можно установить как динамический процесс соперничества кредитных организаций, которые в процессе стремятся обеспечить себе устойчивое положение на рынке ссуд, депозитов и других банковских услуг, а также на альтернативных финансовых рынках.

В связи с зрелостью рыночных отношений, характерных черт законодательной среды и многочисленных других факторов складываются специфические механизмы конкуренции не только в разных странах, но и на различных секторах рынка банковских услуг внутри каждого государства. Главную роль в создании эффективной конкурентной среды играет страна, которая создает для этого необходимые институциональные, прежде всего правовые, предпосылки.

В условиях возрастания банковских рисков, усиления межбанковской конкуренции, ужесточения условий к кредитным организациям, предъявляемых надзорными органами, на первый план выходит финансовая устойчивость коммерческих банков.

Финансовая устойчивость кредитной организации - комплексный показатель, отражающий степень надежности банка по отношению к внешним воздействиям.

Увеличение массовых операций всех кредитных институтов повлечет за собой исчезновение различий между банковскими группами, универсализацию банковской деятельности, а как результат - усиление банковской конкурентоспособности.

Финансовая устойчивость и конкурентоспособность банка считаются основными показателями качества банка, которое формируется за счет целевых установок разных сторон, заинтересованных в результатах его деятельности. Тем самым, клиент нацелен на приобретение услуги с ожидаемыми характеристиками в сочетании с высокой степенью надежности банка: для инвесторов и акционеров – повышение рыночной стоимости бизнеса вместе с финансовой устойчивостью кредитной организации; для менеджмента банка – постоянное развитие, финансовая устойчивость и долговременная конкурентоспособность кредитной организации; для органов государственного надзора и регулирования – защита интересов кредиторов и государства.

Доверие к банковской системе - итог работы органов государственного регулирования и коммерческих банков. Неотъемлемым атрибутом такой работы будет помощь государства наиболее нуждающимся кредитным институтам в периоды финансовых кризисов и усилия банков по выполнению своих обязанностей перед клиентами, бюджетами и прочими кредиторами.

Невзирая на постоянное усовершенствование, как законодательного регулирования, так и методов финансового анализа, трудность правдивой оценки финансовой устойчивости коммерческих банков еще далека от разрешения: нет общего критерия, по которому можно было бы со 100-процентной уверенностью относить банк к финансово устойчивым учреждениям.

Именно поэтому в нынешних условиях, финансовая устойчивость коммерческих банков как фактор их конкурентоспособности, является самым важным условием грамотной и плодотворной работы всей банковской системы. По этой причине, вопрос воздействия финансовой устойчивости коммерческих банков на общий уровень конкурентоспособности – один из самых актуальных на данный период времени.

 Целью данной работы является анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих банков, как фактора их конкурентоспособности.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить основы финансовой устойчивости коммерческих банков: их сущность и виды.
2. Изучить взаимосвязь финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка.
3. Проанализировать рискообразующие факторы финансовой устойчивости российских  коммерческих банков.

Объектом исследования является сеть коммерческих банков, на современном этапе ее развития.

Предметом исследования – финансовая устойчивость как фактор конкурентоспособностями коммерческих банков.

Глава 1. Теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков.

1. Финансовая устойчивость коммерческого банка: сущность и виды.

 Банковская система согласно собственной натуре является важнейшим элементом механизма реализации воспроизводственных взаимоотношений в экономике. Уровень ее устойчивости способен охарактеризовать состояние государственной экономики, социальную сферу в обществе, область общественно-политических и интернациональных отношений, и многочисленные другие аспекты экономической и общественной жизни государства. С другой стороны, финансовая устойчивость банковской системы напрямую находится в зависимости от устойчивости и стабильности  социально-экономической обстановки в стране. [2]

Особое значение для становления рыночной экономики в России имело развитие таких процессов, как самофинансирование в его комплексном понимании, а также наращивание функционирующего капитала, прежде всего в производственном звене - на предприятиях, корпорациях и фирмах. Эти процессы опосредуются финансово-кредитным механизмом, т.е. теми отношениями, которые возникают на уровне субъектов рынка. В условиях формирующейся рыночной системы хозяйствования финансовым отношениям принадлежит особая роль. Кроме того, вступление России в рынок в значительной мере связано с наиболее полной реализацией потенциала кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширенного воспроизводства. В связи с этим, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно без участия коммерческих банков.

Коммерческие банки представляю большую, все возрастающую роль. Во всем мире непосредственно они считаются важным звеном банковской системы, сосредотачивая главную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий сектор банковских операций и финансовых услуг. [4]

Сегодня деятельность коммерческих банков не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств организаций, предприятий и части населения, а потенциально носит всеобъемлющий характер. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.

В экономической литературе достаточно основательно изучены задачи и функции коммерческих банков на разных этапах развития рыночной экономики. На основании анализа можно выделить следующие основные функции коммерческих банков: [17]

Регулярное осуществление указанных функций дает возможность говорить об устойчивом и динамическом функционировании коммерческого банка.

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала - это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства организаций и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой - создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков совершается сосредоточение денежных средств и преобразование их в капитал. 

Коммерческие банки представляют немаловажную значимость в современной рыночной экономике. Они обеспечивают аккумуляцию свободных денежных средств, как населения, так и экономических агентов. Их ресурсы перераспределяются между агентами, которые могут их производительно использовать. Коммерческие банки содействуют экономии общественных издержек обращения, тем самым, помогая ускорению оборота денег, переводу денежных средств и расчетам. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарий этой политики проводится через коммерческие банки.

В современных условиях коммерческие банки являются надстроечной структурой базовой экономики. И все процессы, происходящие в экономической среде, ярко проявляются в характере их функционирования. В тоже время банки, посредством выполняемых функций, оказывают активное воздействие на экономику. В свою очередь возрастала потребность в банковских услугах, которая проистекала из роста промышленности и торговли.[18]

В соответствии с важной ролью, которую играют коммерческие банки в современных рыночных условиях, возрастает необходимость в их финансовой устойчивости.

Финансовая устойчивость банка может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности. Положение коммерческого банка устойчиво, если он располагает устойчивым капиталом, имеет ликвидный баланс, является платежеспособным и удовлетворяет требованиям к качеству капитала. Под финансовой устойчивостью банка понимается его способность противостоять деструктивным колебаниям, выполняя при этом операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, открытию и ведению банковских счетов, а также размещению привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности.

Но в целом, финансовая устойчивость коммерческого банка - это финансовая устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.[21]

Таким образом, финансовая устойчивость банка - это финансовая независимость от меняющейся конъюнктуры рынка, это финансовая самостоятельность при проведении политики, это основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянного расширения деятельности. Этот вид устойчивости банка определяют основные интегральные финансово-экономические показатели деятельности банка, которые синтезируют характеристики других экономических составляющих его устойчивости: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, ликвидность и др.[9]

Финансовой устойчивостью банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на укрепление позиции банка в банковской системе в целом. Прежде всего, это достигается обеспечением оптимального финансового состояния и выработкой эффективной стратегии развития банка.

В целом, управление финансовой устойчивостью коммерческого банка состоит из регулирования всех видов устойчивости, перечисленных выше. Совокупность финансовой и организационной устойчивости включает в себя процесс принятия стратегических решений и предполагает:

-сбор и обработку информации,

-выработку решений,

-управленческий консалтинг,

-контроль, анализ,

-регулирование,

-организацию и оптимизацию  организационной структуры,

-бизнес-планирование банка  и его подразделений,

-менеджмент персонала  банка.

Функциональная финансовая устойчивость включает в себя выполнение принятых решений по осуществлении банковских операций и услуг:

-специализация банка  (инновационный , ипотечный, инвестиционный , сберегательный и т.д.),

-универсализация банка  с набором стандартных и специфических банковских операций и услуг.

Коммерческая и капитальная устойчивости содержат в себе коммуникации банка, методическое обеспечение продуктового ряда банка, системное программное обеспечение, прикладное программное и функционально технологическое обеспечение, управление традиционными банковскими рисками и управление собственным и заемным капиталом банка.[8]

Разберем детальнее классификацию видов финансовой устойчивости коммерческого банка:

1. По времени. Краткосрочная финансовая устойчивость проявляется относительно короткое время. Среднесрочная финансовая устойчивость достигнута на определенный период времени, под воздействием реальных условий и факторов на данном этапе применения имеющегося производственного потенциала. Долгосрочная финансовая устойчивость проявляет себя на протяжении довольно длительного времени, не зависит от смены экономического цикла и менеджмента.

2. По структуре. Формальная финансовая устойчивость формируется и стимулируется искусственно, государством снаружи. Конкурентная (реальная) финансовая устойчивость, наоборот, подразумевает экономическую эффективность в условиях конкуренции и с учетом возможностей расширенного производства.

3. По характеру возникновения. Абсолютная – достигнутая в текущем периоде и  при отсутствии каких-либо отклонений от заданной траектории формирования предприятия. Это состояние равновесия, которое сохраняется, невзирая на влияние внешних и внутренних факторов. Нормативная - по состоянию на начало периода или заложенная в финансовом плане на год.

4. По способам управления. Консервативная финансовая устойчивость проявляется из-за осуществления предприятиями консервативной политики (менее рисковой, более осторожной), тогда как прогрессивная, тем временем, есть результат проведения более совершенной, передовой, политики, проявляющейся в стремлении к конкуренции, завоеванию новых рынков.

5. С позиции постоянства. Переменная – недостаток стабильной устойчивости в течение продолжительного периода. Постоянная – стабильное финансовое состояние на протяжении длительного периода времени. Полная – стабильный рост всех показателей финансовой устойчивости.

6. Внешние и внутренние составляющие. К внешним факторам относятся природные факторы, экспортно-импортная политика, экономическое регулирование, действующее законодательство и другие составляющие. При этом их можно разделить по способу влияния на две основные группы: прямого и косвенного воздействия. К первой группе принадлежат поставщики, потребители, трудовые, финансовые, материальные и прочие ресурсы, органы государственной власти и управления, местная администрация, конкуренты, средства массовой информации. Ко второй группе относят состояние экономики, социально-политические, демографические, культурно-исторические, нормативно-правовые, природные и др. факторы.

Факторы внутренней среды установлены критериями, при которых функционирует предприятие. Основные нарушения устойчивости, как правило, заключены в сфере ее деятельности и содержат внутренние расхождения и противоречия по поводу целей, путей их достижения, ресурсов и управления ими.

7. По функциональному содержанию. Стратегическая устойчивость – способность формировать, совершенствовать и сохранять длительный  промежуток времени конкурентные преимущества на рынке в условиях ускоряющегося научно-технического прогресса. Экономическая устойчивость – связана с господствующей значимостью экономических факторов в достижении стабильности функционирования кампании, причем она, прежде всего, связана не с экстенсивным ростом, а с повышением эффективности за счет интенсификации и более широкого использования интеллектуального потенциала (научные разработки, информационные системы и др.). Социальная устойчивость гарантирует динамичное развитие персонала организации.

8. По возможности регулирования. Открытая и закрытая виды финансовой устойчивости предполагают наличие или отсутствие способности регулирования и преобразования показателей эффективности деятельности предприятия, с учетом изменяющихся внешних факторов.

9. С позиции полезности. Таким образом, в частности, активная финансовая устойчивость – нацелена на усовершенствование финансовых результатов деятельности и выполнение задач долгосрочного развития организаций и, наоборот, пассивная – концентрируется на решении более общих и относительно быстро исполняемых задач и не предусматривает значительного вмешательства в развитие производства.

10. По природе. Унаследованная финансовая устойчивость создается, когда наличие определенного запаса финансовой прочности накапливается на протяжении ряда лет и считается защитой организации от резких перепадов внешних, негативных и дестабилизирующих факторов. Приобретенная финансовая устойчивость достигается надлежащей внутренней системой управления, отображает эффективность организации предприятия, где преобладает стабильное превышение доходов над расходами, содействует бесперебойному процессу производства и реализации, расширению и обновлению.

11. По амплитуде развития. Циклическая – устойчивость, которая закономерно повторяется через конкретные промежутки времени, под воздействием внешних и внутренних влияний. Поступательная финансовая устойчивость определяется умением оставаться в равновесном состоянии и принимать значительные воздействия, не изменяя значительно своей структуры, то есть почти, не выходя за пределы равновесного состояния.

12. По месту возникновения. Локальная финансовая устойчивость проявляется на предприятиях отдельного региона, глобальная – в масштабах государства.

13. По охвату планированием. Планируемая – достигнутая в соответствии с планом (заложенная в финансовом плане). Не планируемая – достигнутая вопреки прогнозным ожиданиям.

14. По характеру признаков. Индивидуальная финансовая устойчивость – обладающая особыми свойствами зависев от условий отдельного региона (отрасли). Напрямую сопряжена с конкретным регионом, его экономической и финансовой характеристикой. Универсальная финансовая устойчивость – характеризуется едиными для всех регионов (отраслей) признаками. Мало зависит от особенностей региона.

15. По форме. Восстановительная финансовая устойчивость проявляется в возможности возвращаться к первоначальному состоянию после выхода из него под влиянием внешнего фактора. Слабая – связана с недостающим запасом прочности и высоким риском частичного сохранения стабильного состояния в перспективе.

1.2 Критерии финансовой  устойчивости.

Характеризуя понятие "финансовая устойчивость коммерческого банка", определим его основные признаки.

Первый признак - группа "финансовая устойчивость" является общественной категорией, что выражается в интересах общества и его членов в устойчивом развитии коммерческих банков.

Таким образом, в устойчивом развитии банков напрямую заинтересовано население, которое благодаря своим сбережениям формирует ресурсную основным коммерческого банка. Вклады населения являются не только значительным, но и устойчивым ресурсом банка.

Непосредственный интерес в устойчивости кредитных организаций выражают также клиенты и контрагенты, которые имеют прямое отношение к созданию ресурсной базы и незамедлительно функционируют на всевозможных сегментах рынка. Коммерческий банк обычно обслуживает компании всевозможных отраслей экономики, организационно-правовых форм собственности, сфер деятельности. Безусловно, важен и тот факт, что в условиях возможности для компаний и организаций создания нескольких расчетных счетов в различных коммерческих банках, фактически осуществляется множественность интересов, так как одно и то же предприятие проявляет интерес к работе нескольких коммерческих банков, с которыми оно взаимодействует. Поэтому, также возможно рассматривать и банки-контрагенты, имеющие прямую связь друг с другом.

В область непосредственной заинтересованности в устойчивом функционировании коммерческих банков, в свою очередь включается и государство, которое нуждается в своевременных налоговых поступлениях. С другой стороны, заинтересованность государства предполагает и некоторую специфическую черту, которая подразумевает необходимость поддержания прочности банковской системы, ее улучшения и укрепления. Данный процесс является одной из важнейших целей работы Центрального банка Российской Федерации. Обязательно следуя надзорным и регулирующим функциям, Банк России стремится к обеспечению устойчивости и стабильности банковского сектора российской экономики.

Второй признак понятия "финансовая устойчивость коммерческого банка" - это зависимость устойчивости от объема и качества ресурсного потенциала. Ресурсный потенциал банка – это прежде всего высокий уровень финансовой устойчивости банка. Чем больше величина привлеченных ресурсов, которые задействует банк, и чем качественнее данные ресурсы, тем более продуктивную деятельность по использованию имеющихся ресурсов он проводит. Как следствие – улучшение финансового состояния банка и повышение финансовой устойчивости.

Третий признак - финансовая устойчивость коммерческого банка - это динамическая категория, которая определяется свойством возвращаться в стабильное финансовое состояние, после любой непредвиденной ситуации, которая способствовала нарушению равновесия. По показателям параметра финансовой устойчивости банка в значительной степени определяются его работоспособность, так как для того, чтобы быть продуктивным и работать на должном уровне, коммерческий банк должен быть невосприимчив к внешним угрозам различного рода в течение длительного временного периода.

Первостепенными, в такой ситуации, должны стать отношения клиентов и контрагентов с банком. Клиенты при установлении рабочих отношений с коммерческим банком рассчитывают на установление постоянного расчетно-кассового обслуживания, возможность выдачи при неизбежности кредитов, предоставление всевозможных банковских привилегий. Иначе, в реалиях банковской конкуренции клиент может поменять данный банк на любой другой, который будет удовлетворять все его требования и запросы. Банки-контрагенты также нуждаются в стабильных, гарантированных рабочих отношениях с банками-партнерами, ориентируясь в основном на историю партнера и финансовое состояние на данный момент. Другими словами, клиенты и контрагенты коммерческих банков напрямую заинтересованы в их постоянном сотрудничестве, как на данный момент времени, так и в долгосрочной перспективе.[1]

В целом, при анализе категории "финансовая устойчивость коммерческого банка" очень важно учитывать, что все изученные признаки обязательно должны одновременно находиться в рассматриваемом объекте. Важно это потому, что каждый признак имеет свою отличительную нагрузку. Если каким-то образом произойдет исключение какого-либо признака из их общей массы, это может привести к ослаблению позиций коммерческого банка и, что более существенно, повлечет за собой ряд ненужных проблем.

 С научной точки зрения, финансовая устойчивость коммерческого банка – это вопрос не до конца изученный, а также не до конца разработанной теоретической и практической проблемой. В современной экономической литературе, как отечественной, так и зарубежной, отсутствует единого мнения по поводу характеристики категории "финансовая устойчивость коммерческого банка". Это легко объясняется тем, что она носит, прежде всего, общий характер, определяющая не только внутренние, но и внешние факторы банковской деятельности.