Оценка стоимости транспортных средств для урегулирования убытка при страховании

федеральное  государственное  бюджетное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования «российская академия народного хозяйства и государственной  службы при президенте российской федерации»

 

Кафедра Налогообложения и учёта

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Оценка машин, оборудования и транспортных средств»

на тему «Оценка стоимости транспортных средств для урегулирования убытка при страховании».

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка 4 курса

 группа 08124

Игонина Евгения Викторовна

Проверил: доцент кафедры – Васин Пётр Никифорович

 

 

 

 

Новосибирск

2012 год

 

Оглавление

 

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы оценки стоимости транспортных средств для урегулирования убытка при страховании КАСКО 4

1.1. Особенности страхования транспортных средств и порядок проведения экспертизы для определения страховой стоимости по КАСКО 4

1.2. Порядок урегулирования убытков при наступлении страховых случаев по КАСКО 7

Глава 2. Определение ущерба и страхового возмещения по КАСКО 9

2.1. Расчёт действительной (страховой стоимости) 9

2.2. Расчёт ущерба 11

Глава 3. Состояние и перспективы развития автострахования КАСКО в России 13

3.1. Проблемы страхования по КАСКО для поддержанного автомобиля 13

3.2. Перспективы развития страхования транспорта 14

Заключение 16

Литература 17

Приложение……………………………………………………………………………………..18

 

 

 

Введение

 

 

Безусловно, каждый автовладелец грезит мечтами  о красивом, блестящем без царапин  автомобиле. В современном мире приобретение нового автомобиля – процесс обыденный и даже рутинный. Но каждый из нас при этом «рискует», взяв новенький автомобиль с салона (тем более дорогой), в силу того, что обязательно найдутся те, кто захотят вскрыть ваш автомобиль, учитывая так же безжалостную природную стихию: ветры, ураганы, землетрясения, сосульки с крыш и т. д. Все это не самым лучшим образом влияет на состояние водителей и просто автолюбителей. Решение простое: застраховаться, а  страховка стоит немало.

Рынок автомобилей  в России, а также предусмотренные  законом гражданские и правовые отношения между физическими  и юридическими лицами, делают такую  услугу, как оценка автомобилей, чрезвычайно  актуальной и востребованной. При  оценке автомобиля в оценочной компании учитывается множество различных  факторов, влияющих на его оценку, проводится экспертиза технического состояния  транспортного средства, на основании  чего определяется рыночная стоимость автомобиля.

Цель  курсовой работы - оценить стоимость  транспортного средства для урегулирования убытка при страховании на примере КАСКО.

Задачи:

  1. Рассмотреть теоретические основы оценки стоимости транспортных средств для урегулирования убытка при страховании КАСКО.
  2. Рассчитать ущерб и страховое возмещение на примере КАСКО.
  3. Проанализировать состояние и перспективы развитии автострахования КАСКО в России.

 

 

Глава 1. Теоретические основы оценки стоимости  транспортных средств для урегулирования убытка при страховании КАСКО

    1. Особенности страхования транспортных средств и порядок проведения экспертизы для определения страховой стоимости по КАСКО

 

В соответствии с правилами дорожного движения Российской Федерации транспортным средством является устройство, предназначенное  для перевозки по дорогам людей, грузов или оборудования, установленных  на нём.

Ка́ско (от исп. casco — корпус, остов судна; шлем) — страхование автомобилей или других средств транспорта (судов, самолётов, вагонов) от ущерба, хищения или угона1. Страхование КАСКО транспортных средств предусматривает  страховую защиту от совокупности свойственных для них опасных событий и их последствий. Последствиями фактически произошедших неблагоприятных для транспортных средств событий являются их гибель (уничтожение), утрата или повреждение, наносящие убытки страхователям (выгодоприобетателям) и порождающие потребность в денежных средствах для возмещения потерь.

При заключении договора страхования страховщик имеет  право провести страховую экспертизу для определения  страховой  стоимости  транспортного средства, составив акт осмотра.

Не признаются страховыми случаями и не покрываются  страхованием убытки  от повреждения, уничтожения, утраты транспортного  средства, возникшие:

  • вследствие умышленных, опасных для транспортного средства действий или грубой неосторожности страхователя
  • противоправных действий страхователя
  • несоблюдение страхователем (его представителями) требований инструкций, правил эксплуатации транспортных средств
  • использование транспортного средства не по назначению
  • управления транспортным средством  в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения
  • коррозии, износа деталей, приведших к повреждению корпуса (кузова) или оборудования транспортного средства
  • повреждения транспортного средства перевозимым грузом
  • воздействия  ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения
  • военных действий, маневров или других военных мероприятий
  • гражданской войны, народных волнений, забастовок
  • изъятия, конфискации, ареста или уничтожения застрахованных транспортных средств по решению органов власти.

Страховое возмещение также не выплачивается:

  • если страхователь не предъявил страховой компании повреждённое транспортное средство или его остатки, за исключением случаев, когда они могла быть уничтожены
  • страхователь не уведомил в установленном порядке о наступлении страхового случая страховую компанию
  • ущерб полностью возмещён лицом, причинившим его
  • страховой случай наступил вследствие умысла страхователя (выгодоприобретателя)
  • страхователь сообщил страховой компании заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков
  • застрахованное автотранспортное средство использовалось в целях обучения вождению или в спортивных соревнованиях2.

Застраховать  автотранспортное средство можно по любому риску на любую страховую  сумму, но не выше его действительной стоимости.

Страховая сумма определяется обычно на основании  таких документов, как счёт-фактура  завода-изготовителя или официального дилера, различные каталоги, справки  счета магазинов.

После определения  страховой суммы,  набора рисков, от которых будет страховаться транспортное средство, страхователь определяет величину страховой премии. Величина страхового тарифа  зависит от страховых рисков (угон, ДТП или иное), типа, марки, мощности двигателя, средств безопасности, региона эксплуатации, технического состояния, способа парковки, а также срока страхования. Все эти условия фиксируются в договоре страхования.

Страховщик  обязан в течение 10 дней (исключая выходные и праздничные дни) после получения от страхователя заявления о выплате страхового возмещения  провести расследование причин и обстоятельств уничтожения или повреждения застрахованного объекта, определить размер ущерба и при признании случая страховым составить страховой акт и выплатить страховое возмещение.

Страховое возмещение должно быть выплачено в  срок не позднее 10 последовательных календарных  дней с даты составления страхового акта.

В соответствии с Федеральным законом «Об  оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07.1998 г. №135 – ФЗ большинство  страховых компаний прибегают к  помощи оценочных фирм для проведения страховой экспертизы.

 

    1. Порядок урегулирования убытков при наступлении страховых  случаев по КАСКО

 

Возмещение  убытков производится путём  выплаты  суммы  страхового возмещения. Величина убытка определяется страховщиком или  по его поручению экспертной организацией, имеющей соответствующую лицензию.

В случае угона или хищения транспортного  средства, застрахованного по риску  «угон», страховое возмещение выплачивается  в размере страховой суммы  по риску «угон», действующей на дату наступления страхового случая. В случае повреждения транспортного  средства, застрахованного по риску  «ущерб», величина причинённого убытка признаётся равной стоимости выполнения необходимых ремонтно-восстановительных работ. В данном случае величина убытка уменьшается на часть стоимости запасных частей, заменяемых в процессе ремонта. Часть стоимости является пропорциональной проценту износа, указанному в договоре страхования. Если в процессе ремонта транспортного средства, застрахованного по риску «ущерб», обнаружены скрытые дефекты, то страхователь обязан до момента устранения этих дефектов обратиться к страховщику с письменным заявлением о выплате дополнительного страхового возмещения. Если страхователь не согласен с величиной убытка, которая была определена страховщиком, то страхователь вправе провести за свой счёт дополнительную экспертизу.

Если  величина убытка превышает страховую  стоимость транспортного средства, то такое состояние классифицируется как конструктивная гибель. Страховое  возмещение в данном случае выплачивается  в размере страховой суммы, установленной  по риску «ущерб».

Если  на день страхового случая страхователь (выгодоприобретатель) имел договоры с  несколькими страховщиками, возмещение ущерба распределяется пропорционально  соотношению страховых сумм, в  которых имущество застраховано каждым страховщиком. Страховое возмещение выплачивается страховой организацией в трёхдневный срок после получения всех необходимых документов.

За каждый день задержки выплаты по вине работников страховой организации выплачивается  штраф в размере 1% от исчисленной суммы страхового возмещения3.

Страховая организация имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь (выгодоприобретатель) или член семьи, имея к тому возможность, не заявил в установленном порядке и в срок об уничтожении или повреждении застрахованного имущества.

Страховое возмещение не выплачивается если:

    • страховой случай явился следствием умышленных действий страхователя (выгодоприобретателя) или члена его семьи либо ущерб причинён их действиями, квалифицированными органами предварительного следствия или судом как умышленное преступление
    • о похищении (попытке похищения) имущества, уничтожении или повреждении его в результате преднамеренных неправомерных действий других лиц при похищении (попытке похищения) не было заявлено в органы милиции, а также если этот факт ими не подтверждается
    • не были предъявлены повреждённые предметы иди их остатки, за исключением случаев, когда эти предметы могли быть уничтожены без остатков.

В следующей  главе определим ущерб и страховое  возмещение по КАСКО автомобиля г. Пензы.

 

Глава 2. Определение ущерба и страхового возмещения по КАСКО

    1. Расчёт действительной (страховой стоимости)

 

Все расчёты данной главы произведены  на основе Пензенской области.

Владелец автомобиля Audi A6/S6 (4G2) – Шинкаренко Евгения заключает с компанией Росгосстрах (г. Пенза) страховой договор КАСКО (от рисков ущерб и угон с полным возмещением), используя необходимые документы:

  • гражданский паспорт страхователя и собственника транспортного средства
  • документы на машину ПТС и Свидетельство о регистрации транспортного средства
  • водительские удостоверения всех лиц допущенных к управлению ТС, на которых будет распространяться действие страхового договора.

Для этого по состоянию на 2.04.2012 г. необходимо определить действительную (страховую) стоимость автомобиля Audi A6/S6 (4G2)   (полноприводный) 2010 года выпуска (март), рыночная стоимость которого  в новом состоянии на день страхования составляет –2 152 500 рублей. Пробег автомобиля 30 тыс. км; процент старения в год, согласно «Методическому руководству по определению стоимости автомототранспортных средств с учётом естественного износа и технического состояния на момент предъявления» составляет 0,92% (И2), амортизация на 1 000 км пробега – 0,38 (И1),  коэффициент корректирования износа в зависимости от природно - климатических условий – 1,0 (А2), коэффициент корректирования износа в зависимости от экологического состояния окружающей среды – 1,07(А3), коэффициент корректирования износа, учитывающий тип региона, в котором эксплуатировалось ТС – 1,054

Определим величину физического износа по основной формуле расчёта:

Итр. = (И1*Пф+И2*Дф)*А2*А3*А4

где дополнительно:

Пф – фактический пробег с начала эксплуатации, тыс. км

Дф – фактическая длительность эксплуатации, лет

Итр = (0,38*15+0,92*2)*1,0*1,07*1,05 = 8,67%

Рассчитаем физический износ ещё  по одной формуле:

Итс = 100 * (1 – е ),   где:

е – основание натуральных логарифмов, которое равно 2,72

   -  функция зависящая от возраста и фактического пробега ТС с начала эксплуатации

   = 0,05 *1 + 0,0025*15 = 0,0875

Итс = 100 * (1 – 2,72) = 8,38%

Весовые коэффициенты распределятся  следующим образом:

Итр – 0,6

Итс – 0,4

Итого Иф = 0,6*8,67 + 0,4*8,38 = 8,56%

Таким образом, действительная (страховая) стоимость автомобиля составит:

СС = 2 152 500 * (1-0,0856) = 1 968 246 руб.

Основываясь на данных параметрах автомобиля стоимость страхования в  компании «Росгосстрах» на 1 год составила – 214 819 рублей.

 

    1. Расчёт ущерба

 

Через несколько  дней после страхования, в результате аварии было повреждено левое переднее крыло, которое требуется заменить и покрасить, необходимо заменить фару дальнего света и противотуманную фару (лампа накаливания ближнего света), а также требуется регулировка углов установки колёс. Для того чтобы определить ущерб, необходимо иметь информацию о стоимости крыла в новом состоянии, стоимости ремонта, стоимости краски и стоимости работы по покраске:

Стоимость нового переднего левого крыла – 13 000 руб.

Работа  по установке переднего левого крыла  – 3 500 руб.

Краска  для переднего левого крыла – 1 000 руб.

Покраска  переднего левого крыла – 2 459 руб.

Стоимость противотуманной фары – 230 руб.

Стоимость фары дальнего света  - 295 руб.

Работы  по замене фар – 1 000 руб.

Регулировка углов установки колёс – 800 руб.5

Определим стоимость  деталей с учётом износа:

СС крыла = 13 000 * (1-0,0856) = 11 887 руб.

СС против. фары = 230 * (1-0,0856) = 210 руб.

СС фары дальнего света = 295 * (1-0,0856) = 270 руб.

(акт  осмотра см. приложение Б)

Рассчитаем  страховую выплату на работы

СВ работ = 3 500 + 2 459 + 1 000 + 800+ 1 000 = 8 759 руб. (заключение см. приложение В)

 

 

 

 

 

Рассчитаем  утрату товарной стоимости по формуле:

Уоб =Уэл +Укар +Уокр +Укуз 6    где:

У окр = 0,74 * 0,05 *2 152 500 =79 643 руб.

У куз = 0,74 * 0,01 * 2 152 500 = 15 929 руб.

У об = 79 643 + 15 929 = 95 572 руб. (заключение см. приложение Г)

Общая сумма  убытка (страховая выплата) = 8 759 + 11 887 + 210 + 270 +95 572 = 116 698 рублей.

Таким образом, рыночная стоимость автомобиля Audi A6/S6 (4G2) на дату оценки составит:

РС = 1 968 246 – 116 698 = 1 851 548 рублей. (заключение см. приложение Д)

РС округлённо = 1 850 000 рублей.

Главным документом, который свидетельствует  о размере финансовых потерь от того или иного события является отчёт об оценке ущерба (составленный отчёт см. приложение А ).

 

 

 

Глава 3. Состояние и перспективы развития автострахования КАСКО в России

3.1. Проблемы страхования по КАСКО для поддержанного автомобиля

 

Учитывая множество скрытых  дефектов и большой процент износа, страховые компании неохотно занимаются оформлением КАСКО для подержанных автомобилей, хотя и в этом случае клиент может стать обладателем выгодной страховки.

Если в докризисный период внимание страховых компаний было привлечено в том числе и на сектор подержанных автомобилей, то во время кризиса и после него этот вид услуги стал довольно редким и дорогом. 
Сегодня на рынке страхования автомобилей практически невозможно застраховать машину, возраст которой превысил 8 лет. Если же кто-то и возьмется за это дело, то стоимость каско для такого авто окажется в полтора раза выше цены страховки для нового.

Страховые компании понять можно, поскольку подержанные автомобили содержат немало дефектов и скрытых неисправностей, которые трудно выявить даже при тщательном осмотре. Во время эксплуатации они гарантированно приводят к наступлению страхового случая, а стоимость их устранения всегда выше, чем ремонт нового автомобиля.

Для автовладельцев страховать автомобиль по каско также не особенно выгодно, поскольку сумма, которую удастся  получить для выполнения ремонта, обычно не покрывает даже трети необходимых  затрат, не говоря уже о возможности  купить за страховую премию новую машину. 
И все-таки полностью сбрасывать со счетов заключение договора КАСКО на подержанный автомобиль не следует. Главное, что следует перед этим сделать, - это хорошо изучить предложения компаний по страхованию своего автомобиля.

Некоторые из страховщиков насчитывают  износ даже на машины, которые только что выехали из автосалона, уменьшая их стоимость на 10-15%, после чего прибавляют еще по 10% за каждый год эксплуатации. Другие компании начинают считать амортизацию только после второго или даже третьего года эксплуатации, добавляя ежегодно по 10% износа.

К сожалению, разница в подходе  к определению остаточной стоимости  практически не сказывается на конечном результате, поэтому даже для пятилетней машины амортизация, рассчитанная разными  страховщиками, все равно находится  в пределах 50%. Тем не менее есть у каско для подержанных машин  и свои преимущества, поэтому продажа авто не является единственной альтернативой для того, чтобы вернуть за него хотя бы часть вложенных денег.

Если вы сделали своей машине капитальный ремонт или поменяли кузов, страхуйте ее без учета  износа. Полис в этом случае будет  стоить дороже, но страховщик при этом берет на себя обязательство в  полном объеме возместить приобретение новых запчастей или деталей. Хотя страховые компании и здесь  существенно повысили "возрастной ценз", предлагая подобную услугу только для автомобилей не старше четырех-пяти лет.

3.2. Перспективы развития страхования транспорта

 

Страхование КАСКО  для большинства автовладельцев не имеет экономического смысла. Им пользуются в основном владельцы дорогих и наиболее часто угоняемых автомобилей. Но, если правильно оформить КАСКО, т.е. страхование сразу от  двух рисков – Угон и Ущерб, можно сэкономить. Если страховать комплексно, то на цену страховки большее влияние оказывают стоимость ремонта автомобиля и частота угонов.

КАСКО –  наиболее популярный и наиболее перспективный  из добровольных видов страхования, при этом КАСКО охвачено пока лишь 6-15% всего автопарка страны. Тем  более, что в стране начинают преобладать новые машины, по которым страховой тариф значительно ниже, чем по подержанным автомобилям. Объёмы продаж новых машин бьют рекорды. И, конечно, для страховщиков это лакомый кусочек: аварийность среди новых машин намного меньше, чем среди старых, да и хозяева о них лучше заботятся – ставят на охраняемую стоянку ночью, ездят аккуратно.

На сегодняшний  день на новые легковые автомобили минимальный базовый тариф по КАСКО без учёта понижающих и  повышающих коэффициентов составляет примерно 5-6% от стоимости автомобиля, а самый высокий на тюнинговые, спортивные и эксклюзивные модели –  достигает 11-12% от стоимости автомобиля. На конечную цену полиса влияют такие факторы, как стаж и возраст водителя, наличие сигнализации и место хранения автомобиля. Однако в любом случае полис КАСКО не является дешёвой услугой, его стоимость для нового иностранного автомобиля составляет примерно 1- 1,2 тыс. долл. в год. В зависимости от вышеперечисленных факторов средняя цена страховки КАСКО в год составляет 7 – 12% от стоимости автомобиля.

Снижение  тарифов по автострахованию не предвидится, но плюсы от увеличения числа застрахованных автомобилей всё-таки есть. Конкуренция  на рынке автострахования будет  расти, правда не по цене, а по объёму и качеству предоставляемого сервиса  и услуг, что не может радовать автолюбителей.

В настоящее  время многие страховые компании начинают включать дополнительные сервисные  опции в полис страхования  КАСКО. В первую очередь это касается страхования дорогих иномарок от 25-30 тыс. долл. Для таких машин  полис включает бесплатную эвакуацию  с места ДТП, сбор и оформление представителем страховщика всех документов и справок, необходимых для выплаты  страхового возмещения. Владельцам менее  дорогих автомобилей многие страховщики  предлагают сейчас аналогичные программы  за дополнительную оплату, однако в  перспективе они, скорее всего, будут  включаться в полис КАСКО.

 

Заключение

 

 

Подводя итог, можно сделать вывод, что  есть множество факторов, которые  влияют на стоимость полиса КАСКО, но самый главный фактор – это марка, модель и год выпуска автомобиля. Получив эти данные, страховой агент оценивает рыночную стоимость автомобиля, а так же определяет: как часто угоняются такие марки автомобилей, сколько стоят запчасти для него и его ремонт. С помощью таких данных определяется базовый коэффициент, далее страховая компания начинает выяснять всевозможные подробности, которые как можно точнее характеризуют вас и ваш стиль вождения.

 Собрав  такие данные, которые могут как увеличить стоимость вашей страховки, либо наоборот уменьшить, компания делает оценку вашего авто. С помощью повышающих и понижающих коэффициентов можете выиграть некоторую сумму, иногда эта сумма исчисляется в тысячах долларов на стоимости страхового полиса КАСКО.

Страхование КАСКО – наиболее распространенная сегодня услуга автострахования.

Страховщик  обязуется за обусловленную плату (страховую премию) при наступлении  предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить лицу, в  пользу которого заключён договор (выгодоприобретателю), причинённые вследствие этого события  убытки в застрахованном транспортном средстве либо убытки в связи с  иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определённой договором  суммы (страховой суммы).

Цель - оценить  стоимость транспортного средства для урегулирования убытка при страховании  на примере КАСКО, выполнена.

 

Литература

 

 

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая, третья, четвёртая): По состоянию на 6 декабря 2012 года. – Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2011 – 528 с.
  2. Федеральный закон №135-ФЗ "Об оценочной деятельности в РФ" от 29. 07. 1998 г.
  3. Методическое руководство по определению стоимости автотранспортных средств  с учётом естественного износа и технического состояния на момент предъявления РД 37.009.015-98 с изменениями №1,№2,№3; Москва – 2001г, 54 с.
  4. Васин П. Н. Страхование транспорта (КАСКО) и автогражданской ответственности (ОСАГО): учеб. пособие; СибАГС. – Новосибирск, 2008. – 171 с.
  5. Васин П. Н. Оценка машин, оборудования и транспортных средств: учеб. пособие; СибАГС. – Новосибирск, 2010. – 192 с.
  6. Васин П. Н. Экспертиза транспортных средств для целей страхования и страховых выплат: учеб. пособие; СибАГС. – Новосибирск, 2004. – 152
  7. Правила дорожного движения Российской Федерации 2011 г.
  8. http://www.sbk-nsk.ru/strahovanie-kasko
  9. http://exist.ru /автозапчасти
  10. http://www.autostrahovanye.ru/kasko/
  11. drom. ru (Пензенская область)

1 http://www.sbk-nsk.ru/strahovanie-kasko

2 Васин П. Н. Страхование транспорта (КАСКО) и автогражданской ответственности (ОСАГО), 2008 г., с. 52-53

3 Васин П. Н. Страхование транспорта (КАСКО) и автогражданской ответственности (ОСАГО), 2008 г., с.87

4 Методическое руководство по определению стоимости автотранспортных средств с учётом естественного износа и технического состояния на момент предъявления. Приложение «И».

5 http://exist.ru /автозапчасти

6 Методическое руководство по определению стоимости автотранспортных средств с учётом естественного износа и технического состояния на момент предъявления. Приложение «К».

 


Оценка стоимости транспортных средств для урегулирования убытка при страховании