Пассивные банковские операции. 2
ВВЕДЕНИЕ
Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.
Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
Исходя из актуальности темы, целью данной работы является исследование сущности пассивных операций коммерческих банков, их видов и назначения, исследование роли каждого из структурных элементов в формировании ресурсной базы банка.
Для достижения поставленной в работе цели определены следующие задачи:
1) раскрыть сущность и структуру привлеченных средств банка; определить роль депозитных операций банка в процессе формирования банковских ресурсов;
2) проанализировать пассивные операции банков, оценить условия для размещения средств во вклады;
3) определить основные
направления совершенствования
деятельности работы банка по
формированию его ресурсной
Основными данными для написания курсовой работы являются научные труды белорусских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, учебные пособия и методические разработки. В качестве исходных данных для проведения анализа операций коммерческих банков были использованы материалы периодической печати, информация с официального сайта Национального Банка Республики Беларусь.
1 СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ
Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.
Посредством пассивных операций формируется ресурсная база банков.
Все пассивные операции имеют общее значение, но при этом могут осуществляться в различных формах. Как правило, выделяют четыре основные формы пассивных операций банков:
- Первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
- Формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;
- Депозитные операции;
- Кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.
Благодаря проведению пассивных операций, банки аккумулируют временно свободные средства клиентов. В ходе активных операций и, прежде всего, - кредитных, банками создаются новые ресурсы, источником которых является банковская прибыль.
В зависимости от вида эмитируемых банком ценных бумаг у него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских сертификатов), либо собственных (эмиссия акций). Увеличение собственных ресурсов происходит также в результате проведения банками пассивных операций, выделенных во вторую группу[4].
Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 80% всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие (расчетные) и другие счета до востребования или же при приеме банком от клиентов срочных вкладов (депозитов)
Сложившийся в Республике Беларусь депозитный рынок можно классифицировать следующим образом:
· по принадлежности вкладчика физическим или юридическим лицам;
· по видам валют;
· по денежной форме (наличная, безналичная);
· по срочности: депозиты до востребования, срочные, накопительные.
Депозиты до востребования – привлечённые банком средства без ограничения сроков, то есть до востребования. При этом банк может выплачивать проценты за пользование этими средствами.
Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов; средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.
Срочные депозиты – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две разновидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.
Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения имеют большую разновидность:
· вклады ограниченные минимальной суммой и без ограничения;
· пополняемый вклад – позволяет вкладчику вносить дополнительные взносы, вклад без возможности пополнения;
· вклады с фиксированной процентной ставкой;
· вклады с фиксированной увеличивающейся прогрессивной с течением срока процентной ставкой;
· вклады с изменяющейся процентной ставкой;
· вклады с капитализацией процентов – начисленные проценты не выплачиваются вкладчику, а присоединяются к сумме основного вклада;
· вклады, оформленные сберегательными сертификатами и другие.
Накопительные депозиты – это как правило вклады населения, имеющие сберегательное направление. Их сроки обычно продолжительнее срочных депозитов. К ним можно отнести накопительный выигрышный и накопительный жилищный вклады.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков [6].
Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником привлеченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с необходимостью регулирования банковской ликвидности. В некоторых случаях их активный поиск на рынке ведется для обеспечения кредитными ресурсами первоклассных клиентов или в результате возможности иного эффективного использования.
Проведение пассивных операций по формированию собственных и привлеченных средств сопряжено с определенными рисками коммерческого банка. Расходы по обслуживанию уставного капитала банка, являющегося основным составным элементом его собственных средств, связаны с выплатой акционерам (участникам) части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы по привлеченным ресурсам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребования или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные не депозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты.
Активные и пассивные операции находятся в теснейшей взаимосвязи. При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств. В том случае, если коммерческий банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть и свою политику в области активных операций: возможно уму придется отказаться от новых выгодных кредитных вложений, отозвать часть кредитов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и т.д. При наличии конкретной программы в области активных операций коммерческий банк может целенаправленно проводить пассивные операции по формированию недостающей части ресурсов [5].
Состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитной организации. С учетом этого банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.
2 АНАЛИЗ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ
Цель анализа пассивных операций – оценить привлеченные средства по стоимости и срокам, а также внести предложения по оптимизации привлеченных средств (максимальное использование привлеченных средств, минимальная стоимость, требуемая ликвидность).
Начинают анализ пассивных операций с выявления размера собственных и привлеченных средств, а также определения их доли в формировании общей суммы баланса. Основным источником ресурсов банков являются привлеченные средства. За счет собственных средств банков формируется 11-20% их пассива.
Анализ структуры обязательств по группам клиентов и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлечены денежные средства. Необходима группировка статей баланса для вычисления базового показателя, которым является сумма привлеченных средств или обязательств.
Среди привлеченных средств можно выделить следующие подгруппы: срочные депозиты и депозиты до востребования, средства в расчетах, средства, поступившие от юридических и физических лиц от продажи им акций и других ценных бумаг, кредиты других банков и др. Отношение одной группы к привлеченным средствам представляет собой роль контрагента банка в развитии пассивных операций банка [11].
Отношение привлеченных ресурсов к общей сумме кредитных вложений характеризует эффективность использования банками привлеченных средств. Привлеченные средства банка используются не только для кредитования, но и для покрытия собственных затрат.
При анализе структуры
пассива большое значение
Собственные средства (нетто) представляют собой разность между величиной собственных ресурсов (брутто) и суммой иммобилизации. Если последняя превышает величину собственных средств (брутто), это свидетельствует не только об отсутствии собственных кредитных ресурсов, но и об использовании привлеченных средств не по назначению, поскольку последние покрывают собственные затраты банка.
Процессы иммобилизации
снижают доходность и
Структурный анализ собственных средств включает анализ состава акционеров банка и позволяет определить, каким предприятиям (кооперативам, частным лицам) принадлежит большинство голосов на общем собрании и, следовательно, возможность направлять деятельность банка на удовлетворение своих интересов [10].
Общую характеристику
изменения масштабов
Политика, проводимая Национальным банком и коммерческими банками, способствует увеличению привлекательности хранения свободных денежных средств во вкладах.
С начала 2012 года вклады (депозиты) населения в национальной валюте увеличились на 10,4 трлн. рублей, или на 75,2 процента, и на 1 января 2013 г. составили 24,3 трлн. рублей. Другие рублевые депозиты населения за 2012 год увеличились на 5,8 трлн. рублей, или на 62,3 процента.
Вклады (депозиты) в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) за 2012 год увеличились на 18,6 трлн. рублей, или на 52,9 процента, и на 1 января 2013 г. составили 53,8 трлн. рублей. В долларовом эквиваленте вклады (депозиты) физических лиц в иностранной валюте увеличились за 2012 год на 2,1 млрд. долларов США, или на 49 процентов, и на 1 января 2013 г. составили 6,3 млрд. долларов США, в том числе другие депозиты населения в иностранной валюте (в долларовом эквиваленте) увеличились на 1,9 млрд. долларов США, или на 48,4 процента, и на 1 января 2013 г. составили 5,9 млрд. долларов США.
На 1 января 2013 г. в среднем на одного жителя Республики Беларусь приходилось 8 677 тыс. рублей сбережений, размещенных в банках, против 5 460,4 тыс. рублей на 1 января 2012 г. В долларовом эквиваленте данный показатель увеличился с 654 долларов США до 1 012,5 доллара США, или на 54,8 процента.
С 20 декабря 2012 г. ОАО ”АСБ Беларусбанк“ начал реализацию государственных облигаций, номинированных в долларах США, для физических лиц. На 1 января 2013 г. таких облигаций было продано на сумму 15,9 млн. долларов США [12].
Информация о пассивах банков Республики Беларусь за 2012 год, отражена в Таблице 2.1.
Таблица 2.1 – Информация о пассивах банков Республики Беларусь за 2012год (трлн. руб.)
Показатели |
Фактически на | |
01.01.2012 |
01.01.2013 | |
Пассивы банков темпы роста, в процентах к номинальному ВВП, в процентах |
259,4 203,4 87,3 |
321,2 123,8 60,9 |
1. Привлечено средств от резидентов Республики Беларусь темпы роста, в процентах из них: средства органов государственного управления темпы роста, в процентах средства субъектов хозяйствования темпы роста, в процентах средства физических лиц темпы роста, в процентах средства Национального банка темпы роста, в процентах средства банков темпы роста, в процентах |
163,8
178,3 18,5
129,0 67,7 308,0 50,6 211,1 19,0 68,0 8,0 219,0 |
214,5
130,9 30,1
163,5 84,3 124,4 80,5 159,0 11,9 62,3 7,7 96,1 |
2. Привлечено средств от нерезидентов Республики Беларусь темпы роста, в процентах |
50,0
290,6 |
52,4
104,9 |
3. Прочие пассивы темпы роста, в процентах в том числе: собственный капитал банков темпы роста, в процентах |
45,6 246,9
36,6 208,6 |
54,5 119,2
46,7 127,7 |
Источник: [12]
По информации банков на 1 апреля 2013 г. в срочные банковски вклады в банках республики физическими лицами размещено 73,9 трлн. рублей и в соответствии с договорами срочного банковского вклада (депозита) открыто 2 752 069 счетов.
На 1 января 2013 г. общий объем средств физических лиц, размещенных в банках республики в срочные банковские вклады (депозиты), составлял 66,2 трлн. рублей. Количество счетов в банках, открытых физическими лицами в соответствии с договорами срочного банковского вклада (депозита), – 2 662 109.
Сумма средств, приходящихся на одного вкладчика, при условии наличия у физического лица одного срочного банковского вклада (депозита) в банках страны по состоянию на 1 апреля 2013 г. составила 26,9 млн. рублей против 24,9 млн. рублей на 1 января 2013 г.
Анализ сберегательной активности в разрезе валют свидетельствует о положительной динамике роста в I квартале 2013 г. срочных банковских вкладов (депозитов) как в иностранной, так и в национальной валюте. При этом, несмотря на превышение темпов роста срочных банковских вкладов (депозитов) в белорусских рублях (136,2 %) над темпами роста срочных банковских вкладов (депозитов) в иностранной валюте (104,3 %),сохраняется значительное превышение объема денежных средств, размещенных в срочные банковские вклады (депозиты) в иностранной валюте (в эквиваленте), над объемом размещения денежных средств в национальной валюте – соответственно 53,2 трлн. рублей (72 % от общего объема) и 20,7 трлн. рублей (28 %).
На 1 января 2013 г. в иностранной валюте в срочные банковские вклады (депозиты) населением было размещено 51,0 трлн. рублей (77 % от общего объема), в национальной валюте – 15,2 трлн. рублей (23 %).
По состоянию на 1 апреля 2013 г. среди вкладчиков, разместивших свои денежные средства в срочные банковские вклады (депозиты), подавляющее большинство – резиденты Республики Беларусь. Объем размещения резидентами денежных средств во вклады (депозиты) с начала года увеличился на 11,7 %, или на 7,6 трлн. рублей и на 1 апреля 2013 г. составил 72,1 трлн. рублей или 97,5 % (на 1 января 2013 г. – 97,4 %) общего объема денежных средств, размещенных вкладчиками – резидентами в срочные банковские вклады (депозиты). Количество открытых резидентами в белорусских банках счетов с начала года увеличилось на 3,39 %, или на 89 515 счетов и на 1 апреля 2013 г. составило 2 733 363 (99,3 %) против 2 643 848 (99 %) на 1 января 2013 г. Доля нерезидентов в общей сумме размещенных средств, по-прежнему, остается незначительной – 2,5 %, объем размещения на отчетную дату составил 1,8 трлн. рублей против 1,7 трлн. рублей или 2,6 % на 1 января 2013 г. За I квартал 2013 г. количество счетов, открытых нерезидентами в белорусских банках, увеличилось с 18 261 до 18 706 счетов.
На 1 апреля 2013 г. сумма срочного банковского вклада (депозита), приходящаяся на один счет, открытый резиденту, составила 44,3 млн. рублей в иностранной валюте (в эквиваленте) и 13 млн. рублей в национальной валюте (на 1 января 2013 г. – соответственно 43,3 млн. рублей и 10 млн. рублей).
Сумма срочного банковского вклада (депозита), приходящаяся на один счет, открытый нерезиденту, составила 126,9 млн. рублей в иностранной валюте и 55,9 млн. рублей – в национальной валюте (на 1 января 2013 г. – соответственно 136,7 млн. рублей и 37,3 млн. рублей)
За январь - март 2013 г. ситуация по привлечению денежных средств населения в срочные банковские вклады в разрезе банков республики не претерпела значительных изменений.
По состоянию на 1 апреля 2013 г. в шести крупнейших банках республики было сосредоточено 88,2 % всех срочных банковских вкладов (депозитов). Наибольший объем срочных банковских вкладов (депозитов) во всех видах валют приходился на долю ОАО ”АСБ Беларусбанк“ (более 35,5 трлн. рублей), или около половины (48,1%) размещенных в банках республики срочных банковских вкладов (депозитов). Далее следуют ОАО ”Белагропромбанк“ (12,6 трлн. рублей или 17,0 %), ОАО ”БПС-Сбербанк” (6,2 трлн. рублей или 8,4 %), ОАО ”Белинвестбанк“ (5,1 трлн. рублей или 6,9 %), ”Приорбанк“ ОАО (3,7 трлн. рублей или 5 %) и ОАО ”Банк БелВЭБ“ (2,1 трлн. рублей или 2,8 %). На остальные банки приходилось 11,8 % общей суммы привлеченных в срочные банковские вклады (депозиты) денежных средств населения ( рисунок 2.1, рисунок 2.2).
Рисунок 2.1 - Структура срочных банковских вкладов (депозитов) во всех видах валют в разрезе банков на 1 января 2013 года
Источник: [12]
Рисунок 2.2 - Структура срочных банковских вкладов (депозитов) во всех видах валют в разрезе банков на 1 апреля 2013 года
Источник: [12]
Индексы изменения спроса на услуги банков по привлечению средств во вклады (депозиты) свидетельствуют о том, что в I квартале 2013 г. со стороны юридических лиц не наблюдалось увеличения спроса на размещение средств в срочные, условные вклады (депозиты) в белорусских рублях, что связанно с ухудшением политики банков по привлечению средств во вклады (депозиты). Со стороны физических лиц был отмечен повышенный спрос на размещение средств в белорусских рублях в срочные, условные вклады (депозиты) несмотря на ужесточение условий привлечения вкладов (депозитов).
Как и в IV квартале 2012 г., в отчетном периоде было отмечено некоторое уменьшение спроса на услуги по размещению средств в срочные, условные вклады (депозиты) в иностранной валюте со стороны юридических лиц, несмотря на неизменность условий по их привлечению. Со стороны физических лиц спрос на указанный вид услуг значительно снизился, что связанно с ухудшением условий банков по привлечению средств в иностранной валюте.
В первом квартале 2013 г., спрос со стороны юридических лиц на вклады (депозиты) до востребования как в белорусских рублях, так и иностранной валюте не изменился, несмотря на ухудшение условий привлечения банками средств в данный вид вклада (депозита).
В таблице 2.2 отражен спрос на размещение средств во вклады, несмотря на ухудшение условий привлечения банками средств в депозиты.
Таблица 2.2 - Спрос на размещение средств во вклады, несмотря на ухудшение условий привлечения банками средств в депозиты
Юридические лица |
Физические лица | |||||||||||||
Срочные, условные вклады (депозиты) |
Вклады (депозиты) до востребования |
Срочные, условные вклады (депозиты) |
Вклады (депозиты) до востребования | |||||||||||
IV квартал 2012 г. |
I квартал 2013 г. |
IV квартал 2012 г. |
I квартал 2013 г. |
IV квартал 2012 г. |
I квартал 2013 г. |
IV квартал 2012 г. |
I квартал 2013 г. | |||||||
Изменение* спроса на размещение во вклады (депозиты): | ||||||||||||||
белорусских рублей |
- 16 |
0 |
-4 |
0 |
-14 |
-20 |
4 |
-2 | ||||||
иностранной валюты |
2 |
2 |
0 |
0 |
-2 |
15 |
0 |
0 | ||||||
Изменение* условий привлечения банками во вклады (депозиты): | ||||||||||||||
белорусских рублей
|
- 12 |
11 |
0 |
9 |
-30 |
11 |
0 |
2 | ||||||
иностранной валюты |
0 |
0 |
0 |
2 |
22 |
7 |
8 |
-2 |
* Положительное значение — ужесточение условий, отрицательное — смягчение.
Источник: [12]
В нынешнем 2013 году тенденция увеличения объема вкладов (депозитов) населения сохранилась.
Росту вкладов во многом способствует проводимая Национальным банком процентная политика. Она направлена на обеспечение привлекательных условий сбережений в национальной валюте и увеличение доступности кредитных ресурсов банков для населения и субъектов экономики.
По-прежнему сохраняется привлекательность условий для хранения сбережений населения в национальной валюте. Уровень процентных ставок перекрывает как темпы инфляции, так и доходность по сбережениям в СКВ. Наиболее выгодными остаются ставки по депозитам свыше одного года. Это стимулирует привлечение долгосрочных депозитов в банки, увеличение сроков выдачи кредитных ресурсов экономике и населению страны.
Кроме этого, банки открыли новые виды вкладов на привлекательных для населения условиях, а также модифицировали уже действующие за счет введения дополнительных условий (автоматическая пролонгация действия договора, бесплатная выдача пластиковой карточки, капитализация процентов ежемесячно с зачислением на пластиковую карточку и т.д.).
Национальный банк планирует и в дальнейшем следовать принципу защиты вкладов в белорусских рублях от обесценивания, а также уменьшения стоимости кредитов, содействуя тем самым социально-экономическому развитию Беларуси [13].
Подводя итоги вышесказанному, я могу сделать вывод что, пассивные операции являются основой успешной работы банка, т.к. привлекая денежные средства банки формируют собственную ресурсную базу, а также проводят активные операции.
Ежемесячно суммы привлекаемых средств увеличиваются. Приоритетным направлением являются – срочные банковские вклады (депозиты). Несмотря на ужесточение условий на размещение средств, физические и юридические лица размещают денежные средства во вклады (депозиты), о чем свидетельствует приведенная выше статистика.
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы можно разделить на внешние и внутренние. К внешним факторам, можно отнести изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе. К внутренним проблемам можно отнести отсутствие грамотной депозитной политики, недостаточная капитализация, неоптимальная структура пассивов, низкое качество управления, слабое развитие современных банковских технологий, несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов. Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых формируется ресурсная база коммерческого банка.