Пассивные операции коммерческих банков. 6

Содержание

Введение 1

ГЛАВА 1. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЕГО  ПАССИВАМИ 3

1. 1 Структура и общая характеристика  пассивных операций банка. 3

1. 2 Операции по формированию собственных  ресурсов банка 4

1. 3. Привлеченные средства банка  их роль в формировании банковских  ресурсов 10

1.4 Проблема  недостаточности капитала 12

ГЛАВА 2.  РЕСУРСНАЯ БАЗА КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА 14

2.1 Вклады  населения: классификация и характеристика. 14

2.3 Виды  ценных бумаг банка, эмитируемых  для привлечения  средств населения 16

2.3 Банковский  вексель 19

2.4 Ресурсы,  привлекаемые с использованием  банковских карт 24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ 31

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе становления в России рыночных отношений, когда успех банка как кредитно-финансового института зависит не только от правильной организации процесса банковского обслуживания клиентов, но и от системы рациональною формирования собственных и привлеченных средств, возникла общая потребность коммерческих банков в оптимизации стратегии и тактики привлечения ресурсов с целью их перераспределения и размещения в различных сферах экономики.

Развитие рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях коммерческих банков. В современных условиях структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма па рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Таким образом, среди основных банковских операций следует выделить основные: пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют капитал. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Актуальность выбранной темы курсовой работы заключается в том, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания физических и юридических лиц не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране. Целью курсовой работы является углубление знаний теоретических аспектов осуществления пассивных операций коммерческого банка.

Предметом исследования является операции коммерческих банков с его пассивами и формирование ресурсной базы коммерческого банка.

Поставленная цель настоящей курсовой работы обусловливает решение следующих задач:

- рассмотреть структуры и общей характеристики пассивных операций

- изучить привлеченные средства банка их роль в формировании банковских ресурсов, а также операции по формированию собственных ресурсов банка

- рассмотреть вклады населения: классификация и характеристика, в том числе :

• Ресурсы, привлекаемые с использованием банковских карт
• Сберегательный сертификат
• Банковский вексель
• Виды ценных бумаг банка, эмитируемых для привлечения  средств населения 

Структура работы состоит из введения, главы первой, охватывающей операции коммерческих банков с его пассивами, главы второй, в которой будет рассмотрена ресурсная база, заключения и списка использованной литературы.

ГЛАВА 1. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЕГО ПАССИВАМИ

1. 1 Структура и  общая характеристика пассивных  операций банка.

Пассивные операции коммерческого  банка — это деятельность банка  по аккумулированию собственных  и привлеченных средств в целях их размещения.

Назначение операций коммерческого  банка состоит в следующем:

- обеспечение ресурсами  деятельности банка;

- формирование дополнительных  источников средств для производительного использования в экономике;

- увеличение доходов физических  и юридических лиц, получающих  банковские проценты по вкладам;

- рост собственного капитала  банка;

- создание резервных фондов  страхования банковских операций.

Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных  ценных бумаг. Средства, получаемые в  результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции —  операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые  проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых  банком по пассивным операциям. Разница  между дебетовыми и кредитовыми  процентами (маржа) — одна из важнейших  традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные.

Депозитные операции —  это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления  текущих платежей — наличными  или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

К пассивным операциям  относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

К пассивным операциям  коммерческого банка можно отнести:

- создание и увеличение  собственного капитала за счет  отчислений от прибыли;

- эмиссию ценных бумаг  и их размещение на открытом  рынке;

- депозитные операции;

- межбанковские займы  на внутреннем и внешнем рынке  (рис. 74).

Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

- депозиты до востребования;

- срочные и сберегательные  депозиты.

1. 2 Операции по  формированию собственных ресурсов  банка

Структура собственных средств  банка неоднородна по качественному  составу и меняется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования  получаемой банком прибыли.

   Собственные средства  – это уставный фонд и другие  фонды банка, создаваемые для  обеспечения финансовой устойчивости, коммерческий и хозяйственной  деятельности, а также прибыль,  полученная банком в текущем  году и в прошедшие годы.

   Собственные средства  представляют собой состояние  акционеров в коммерческом банке,  т.е.  стоимость банка. Поэтому  их движение является предметом особого отчета финансовой отчетности, составленной по международным правилам. По этим правилам допускается всего четыре способа изменения собственных средств:

·         выпуск новых акций;

·         результат переоценки основных средств;

·         выплата дивидендов из прибыли предшествующего  периода;

·         чистая прибыль отчетного года.

   В соответствии  с рекомендациями Базельского комитета собственные средства банка делятся на две части: капитал первого уровня и капитал второго уровня. Такое деление позволяет дать качественную оценку структуры собственных средств банка.

  В соответствии с  Положением Банка России от 10 февраля 2003г. № 215-П «О методике  определения собственных средств кредитных организаций» капитал первого уровня называется основным, капитал второго уровня – дополнительным. Величина собственных средств банка определяется, следовательно, как сумма основного и дополнительного капитала.

   В состав источников  собственных средств, принимаемых  в расчет основного капитала, включается, в частности:

·         уставный капитал, за исключением капитала, сформированного путем выпуска  привилегированных кумулятивных акций;

·         эмиссионный доход;

·   резервный фонд, сформированный за счет прибыли предшествующих лет и за счет прибыли текущего года, данные о которой подтверждены аудиторской организацией;

·         часть прибыли текущего года и  предшествующих лет.  

Собственные средства банка  состоят из фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд образуется при создании банка, другие фонды  – в процессе деятельности последнего.

   Наибольший удельный  вес в собственных средствах  банка приходится на уставный  фонд. Размер уставного фонда,  формы его образования и изменения  определяются Уставом банка. 

   Уставный капитал  Банка в соответствии с Законом  «О Банках и банковской деятельности»  составляется из величины вкладов  участников, он определяет минимальный  размер имущества, гарантирующего  интересы кредиторов банка.

   Банк России устанавливает  норматив минимального размера  уставного капитала вновь регистрируемого  банка, предельные размеры неденежных вкладов в уставный капитал, а также перечень видов имущества в неденежной форме, вносимого в оплату уставного капитала, за исключением уставного капитала. Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

   Не могут быть  использованы для формирования  уставного капитала банка привлеченные  денежные средства. Средства федерального  бюджета и государственных внебюджетных  фондов, свободные денежные средства  и иные объекты собственности,  находящиеся в ведении федеральных  органов государственной власти, также не могут быть использованы  для формирования уставного капитала, за исключением случаев, предусмотренных  федеральными законами.

   Средства бюджетов  субъектов РФ, местных бюджетов, свободные денежные средства  и иные объекты  собственности,  находящиеся в ведении органов  самоуправления, могут быть использованы  для формирования уставного капитала  банка на основании соответственно  законодательного акта субъекта  РФ или решения органа местного  самоуправления в порядке, предусмотренном  федеральным законом. 

  Приобретение или получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой  лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являвшихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 1% акций (долей) банка требует уведомления банка России, свыше 20% - предварительного согласия Банка России.

  Порядок формирования  уставного фонда зависит от  правой формы организации банка.  Акционерные банки создают уставный  капитал путем эмиссии акций,  т.е. за счет средств, поступающих  в оплату выпущенных акций.  Паевые банки формируют свой  уставный капитал за счет паевых  взносов участников.

   Увеличение уставного  фонда может происходить либо  путем размещения дополнительных  акций или привлечения новых  пайщиков, либо за счет отчисления  части средств резервного и  других фондов или нераспределенной  прибыли. 

   Резервный капитал  создается из чистой прибыли  в размере не менее 5% оплаченной  суммы уставного капитала и  предназначен для покрытия непредварительных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности его функционирования. Максимальная величина резервного  капитала банка определяется Уставом банка и может изменяться по решению общего собрания участников банка. Для достижения минимальной величины резервного капитала банк обязан ежегодно отчислять не менее 5% чистой прибыли. Этот фонд создается всеми коммерческими банками в обязательном порядке в соответствии с федеральными законами.

   Порядок образования  и величина резервного фонда  также определены уставом банка.  Его предназначение прежде покрытие  таких рисков банка, по которым  не формируются специальные резервы.  Источники образования резервного  фонда служат отчисления от  прибыли. Помимо общего резервного  фонда банки создают специализированные  резервные фонды:

-       на прочие  возможные потери (Положение Банка  России от 20 марта 2006г. №283-П  «о порядке формирования кредитными  организациями резервов на возможные  потери»);

-       на покрытие  возможных убытков от кредитной  деятельности (положение Банка России  от 26 марта 2004г. №254-П «О порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери  по ссудам, по ссудной и приравненной  к ней задолженности»);

-       под  операции с резидентами оффшорных  зон (Указание Банка России  от 22 июня 2005г. № 1584-У «О формирование  и размере резерва на возможные  потери под операции кредитных  организаций с резидентами оффшорных  зон»).

   Банки могут создавать  специальные резервы: фонд обновления  малоценных и быстро изнашивающихся  предметов; резервы под участие  в капитале других юридических  лиц; резервы под возможные  потери по расчетам с дебиторами; фонд для представительских расходов, а также фонды накопления и  социального развития. 

   Эмиссионный доход  формируется только при увеличении  уставного капитала банка в  любой организационно — правовой  форме. Эмиссионный доход образуется  в виде:

-       положительной  разницы между стоимостью  акций,  установленной при их продаже  первым владельцам, и номинальной  стоимостью акций (у акционерного  банка);

-       положительной  разницы между стоимостью долей  кредитной организации при их  оплате участниками и номинальной  стоимостью долей, по которой  они учтены в составе уставного  капитала (у банка, созданного  в виде общества с ограниченной  ответственностью);

-       разницы,  образуемой при оплате акций  или долей иностранной валюты, между стоимостью акций и долей,  рассчитанной исходя из официального  курса иностранной валюты по  отношению к рублю на дату  зачисления средств в уставный  капитал, и стоимостью акций  или долей, установленной в решении о выпуске акций или об оплате долей иностранной валютой;

-       разницы,  возникающей при оплате акций  или долей облигациями федерального  займа с постоянным купонным  доходом, между стоимостью указанных  облигаций по рыночной цене  на день их зачисления на  счета депо кредитной организации  и ценой облигации при оплате  акций. 

В состав дополнительного  капитала включаются, в частности:

·         прирост стоимости имущества  за счет переоценки;

·         часть резервного фонда, сформированного  в текущем году, не включенного  в состав основного капитала;

·         часть прибыли текущего года и  предшествующего гола, не включенная в состав основного капитала;

·         субординированный кредит (необеспеченный кредит (заем), договор о предоставлении которого предусматривает, в частности, срок не менее 5 лет и положение о том, что в случае банкротства банка требования по кредиту удовлетворяются после полного удовлетворения требований иных кредиторов за минусом сформированных резервов в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П в размере не более 50% величины основного капитала);

·         часть уставного капитала, сформированного  за счет капитализации прироста стоимости  имущества при его переоценке;

·         часть привилегированных акций.

   Сумма дополнительного  капитала не может превышать  величину основного капитала. Если  величина основного капитала  имеет нулевое или отрицательное  значение, то источники дополнительного  капитала не включаются в расчет  собственных средств банка. 

1. 3. Привлеченные  средства банка их роль в  формировании банковских ресурсов

Самую значительную часть  своих оборотных средств банк получает извне, привлекая чужие  капиталы. Первой и главной операцией  в этом направлении является прием  вкладов — сбор разрозненных крупиц народного достояния, рассеянных по всей стране, свободных и находящихся  в бездействии капиталов и  сбережений. Банк разыскивает капиталистов, располагающих свободными средствами, и получает от них эти капиталы на известных условиях, уплачивая  им за время пользования их средствами определенное вознаграждение.

Рис. Привлеченные средства коммерческого банка

Коммерческим банкам необходимо систематически оказывать содействие обслуживаемым хозяйствам по из финансовому  оздоровлению с тем, чтобы они  могли иметь свободные средства на своих расчетных, текущих и  других счетах. Если раньше наличие свободных средств на расчетном или текущем счету обслуживаемых хозяйств для банка являлось просто свидетельством его финансового благополучия, то теперь это один из решающих источников формирования кредитных ресурсов. Как известно, банк, при недостаточности своих кредитных ресурсов, для удовлетворения потребности обслуживаемых хозяйств в кредите должен «покупать их у других банков, уплачивая соответствующие проценты.

Чем значительнее собственный  капитал банка, тем большим доверием он пользуется в публике и тем  больше и постояннее будет прилив вкладов в его кассу. Конечно, бывает и так, что банки со скромными собственными капиталами пользуются большим доверием, чем банки со значительными капиталами. Но это объясняется особым доверием, которое сумели внушить к банку лица, стоящие во главе учреждения. При одинаковых же условиях преимущество будет на стороне банка с большим собственным капиталом.

Вместо приема вкладов, некоторые  банки выпускают банкноты, процентные обязательства (облигации, закладные  листы), которые продает капиталистам, становясь их должниками. Если прилив капиталов в форме вкладов  недостаточен, то банк прибегает к  займам у более крупных банков. Собственный капитал банка является лишь «основным ядром», к которому присоединяются чужие капиталы.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою  деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары или федеральные резервные фонды позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможность получать прибыль.

Взаимосвязь между управлением  активами и управлением пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка.

Сегодня банки уже не удовлетворяются  ожиданием того, что вкладчики  сами придут в банк со своими предложениями. Для привлечения дополнительных денежных средств банки обращаются к использованию совокупных финансовых инструментов — управляемых пассивов. К ним относятся депозитные сертификаты (ДС) крупного размера, займы у Федеральной  Резервной Системы, покупки федеральных  фондов, продажа ценных бумаг с  соглашениями об обратном выкупе (РР), а также евродолларовые займы. Эти пассивы обладают рядом общих черт со всеми денежными фондами, приобретенными  на безличных, высококонкурентных рынках, сходных, например, с рынками ценных бумаг. Если некая фирма желает привлечь 100 млн. долларов путем выпуска ДС, ей необходимо всего лишь повысить предлагаемую норму процента до конкурентного уровня, и покупатели этих сертификатов сразу появятся. Если же фирма желает привлечь 10 млн.долларов в виде федеральных фондов, ей необходимо привлечь к делу брокера. Если фирма желает привлечь фонды с помощью РР, то посредники обеспечат контакт фирмы с каким-либо субъектом, который и будет обеспечивать предложение соответствующих фондов по конкурентной норме процента.

1.4 Проблема недостаточности капитала

У российской банковской системы сейчас одна проблема – это недостаток капитала. Частично недостаток был восстановлен за счет госфондов через различные инструменты, либо через прямое финансирование. Часть недостатка капитала покрыта ликвидностью. Банк может размазать долг и таким образом защитить капитал, чтобы не показывать реальный уровень резервов. Банк может закрыть проблемы, привлекая средства на рынках. Один из таких источников – средства, которые ЦБ через различные инструменты представлял. Сначала через ЦБ было получено 2 с лишним трлн рублей, потом банки начали замещать их средствами рынка. Это позволило сократить задолженность по беззалоговым кредитам.

 Кредитные портфели  банков практически не увеличиваются.  Это значит, что в части пассивов  банки продолжали привлекать  средства, а активы практически  не изменились. Так ситуация позволяет  банкам сохранять платежеспособность  и функционировать нормально.  С другой стороны, проблемы  еще есть. Дальнейшие события  будут происходить по принципу  поиска капитала. Для этого есть  время. Есть хорошие шансы,  что проблема эрозии капитала  банковской системы будет решаться  в некризисном режиме. Если глобальная ситуация не будет ухудшаться.

 Для того чтобы понимать  происходящее и делать выводы, надо понимать, что проблемы –  не в финансовом секторе. Промышленность, реальный сектор – это основа, на которой формируются все  финансовые показатели. За 5 – 10 лет  Гринспен чрезмерно снизил ставки, вызвал формирование пузырей на валютных рынках.

 Произошли серьезные сдвиги в глобальной конкуренции. Азиатская экономика, Китай стали конкурировать с американской экономикой. Этот вызов конкуренции был принят не совсем честно. Я считаю, что манипулирование процентными ставками, чтобы поддержать конкурентоспособность национальной экономики – путь в никуда. Можно поддержать внутреннее потребление – но это краткосрочный результат. Долгосрочно – это путь в никуда. Примеры такие есть.

 Настоящий глобальный  кризис – результат политики  двух стран: 1) низкие ставки со  стороны американцев, чтобы поддержать  спрос, 2) высокие темпы экспорта  со стороны Китая. Несмотря  на заявления, что протекционизм  это плохо, этим все занимаются. Китай выигрывает конкуренцию  у США. Юань должен быть крепче, а доллар слабее. Это и происходит, правда, с препятствиями монетарных  властей. 

 Экономика России несопоставима  с экономиками тех стран, которые  через глобальные каналы могут  с российским рынком взаимодействовать.  Чем российская экономика отличается  от китайской? В Китае создана индустриальная база, которая может обеспечить существенный объем спроса на потребительские товары. Изначально она создавалась, чтобы больше экспортировать. Когда внешний спрос сократился, Китай может переориентироваться на внутреннее потребление. Китай путем денежно-кредитного стимулирования увеличивает внутренний спрос.

 В России такой индустриальной  базы нет. Половина потребления  у нас – импортные товары. Стимулируя  внутренний спрос, мы будем  стимулировать спрос на импорт.

 Любое регулирование  будет создавать накопление проблем,  которые выльются либо в инфляцию, либо в девальвацию. Из-за этой  дилеммы ЦБ выбирает политику  не препятствовать движению курса,  с точки зрения фундаментальной  экономики. Конечно, это не  лучший путь, так как кэрри-трейд будет сохраняться. Но другой инструмент – ограничение краткосрочного движения капитала. Поэтому ЦБ об этом задумался.

ГЛАВА 2.  РЕСУРСНАЯ  БАЗА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Вклады населения: классификация и характеристика.

Учреждения коммерческих банков России принимают от населения  вклады: до востребования, срочные, целевые  на детей, срочные депозиты, пенсионные вклады, вклады с ежемесячной выплатой процентов и другие виды вкладов. Наибольшее разнообразие вкладов населения  представлено в Сберегательном банке  России.

Вклады до востребования  принимаются как на имя определенного  лица, так и на предъявителя, а  вклады других видов - только на имя  определенного лица.

Вкладчиком по именному вкладу считается лицо, на имя которого принят или зачислен вклад. Вклад  может быть внесен на имя другого  лица, которое при этом становится вкладчиком. Открытие одного счета  на имя двух и более лиц не допускается.

 По вкладам на предъявителя  правом совершения приходных  и расходных операций пользуется  лицо, предъявившее сберкнижку "на  предъявителя" и контрольный лист  к ней.

Срочными считаются вклады, вносимые в учреждения банка на срок не менее одного года.

Срочные депозиты принимаются  на срок три месяца, шесть месяцев  и один год.

Целевые вклады на детей  принимаются на срок 10 лет на имя  лиц в возрасте до 16 лет.

 Вкладчиками коммерческого  банка могут быть граждане  России, иностранные граждане и  лица без гражданства. Вклады  принимаются без ограничения  максимального размера вносимой  суммы. Дополнительные взносы  принимаются в любых суммах. Остаток  вклада после совершения операции  может составлять любую сумму.

 Вкладчик вправе иметь  в банке любое количество счетов  по вкладам и хранить их  неограниченный срок. Банк выплачивает  по вкладам доход в виде  процентов или выигрышей, размер  которых устанавливается Советом  директоров банка. В зависимости  от уровня инфляции и дохода  банка процентные ставки по  вкладам могут увеличиваться  или уменьшаться банком в одностороннем  порядке. Доходы по вкладам  подлежат налогообложению в случае, если процент по вкладу превышает  ставку рефинансирования. Налогом  облагается сумма такого превышения.

 Совершение операций  по вкладу производится при  первоначальном взносе на основании  заполненного ордера, при дополнительном  взносе - приходного ордера, при получении  части вклада - расходного ордера. В ордере вкладчик записывает  свою фамилию, имя и отчество, номер счета, сумму взноса либо  получаемую сумму, дату совершения  операции и расписывается.