Федеральное агентство по образованию 

     Государственное образовательное учреждение 

     высшего профессионального образования 

     «Тульский государственный университет» 
 

     Кафедра «Финансы и менеджмент» 
 
 
 
 
 
 
 
 

     КОНТРОЛЬНО-КУРСОВАЯ РАБОТА 
 
 
 

     Пассивные операции коммерческих банков. 
 
 
 
 
 

     Выполнил: _____________________________________ Селютин А.Н.

                                                       студент гр. 760762 

Проверил: _____________________________________ Шелопаев Ф.М.

                                                                                      доц., канд. экон. наук 
 
 
 
 

Тула 2009

Содержание 

         С

Введение…………………………………………………………………….....…..3

Глава 1. Происхождение  и сущность банков…….……………………..............4

Глава 2. Функции  банков……………………………………………………..…..5

Глава 3. Виды банков………………………………………………………..…....7

Глава 4. Принципы деятельности коммерческих банков……………..…….….9

Глава 5. Пассивные  операции, их роль и место в банковской

      деятельности…………………………………………………………….13

     5.1. Сущность пассивных операций  банка……………………………....13

     5.2. Характеристика основных видов  пассивных операций………...….13

     5.3. Классификация депозитов……………………………………….…..15

Заключение……………………………………………………………….……....19

Список  литературы…………………………………………………...……....….20 

Введение

      Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении

капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

      Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных  потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста  денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом [3; 19].

      Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

      Цель  курсовой работы показать что такое  коммерческий банк его сущность и цели, описать его методы работы. Описать банковские операции. Проанализировать пассивные операции коммерческого банка, и понять для чего и какую роль играют пассивные операции в коммерческом банке.

Глава 1. Происхождение и сущность банков.

      В обиходе банки - это хранилище  денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве.

      Выполнение  отдельных банковских функций восходит к глубокой древности. Первые банки, являвшиеся предшественниками капиталистических банков, возникли во Флоренции и Венеции (1587 г.) на основе меняльного дела – обмена денег различных городов и стран. Главными операциями банков был прием денежных вкладов, предоставление ссуд государству, торговцам и безналичные расчеты. Суть последних заключалась в перенесении суммы с одного счета на другой в книгах банкира в присутствии обоих клиентов. Позднее по этому принципу были организованы банки в Амстердаме (1609 г.) и Гамбурге (1619 г.). Это была примитивная форма банковского дела. Банки обслуживали преимущественно торговлю и расчеты; они недостаточно были связаны с производством, кругооборотом промышленного капитала. Не была развита у них и такая важная функция, как выпуск кредитных денег.

      Сегодня «деятельность банковских учреждений так многообразна, что их истинная сущность оказывается действительно неопределенной»[1; 9].

      В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Глава 2. Функции банков.

      Основными функциями коммерческих банков являются:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их  в капитал;
• кредитование предприятий, государства и населения;
• выпуск кредитных денег;
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно - учредительская функция;
• консультирование, представление экономической и финансовой информации.

      Выполняя  функцию мобилизации временно  свободных  денежных  средств  и превращения их в капитал, банки  аккумулируют денежные доходы и сбережения  в форме  вкладов. Вкладчик  получает  вознаграждение  в  виде  процента   или оказываемых  банком  услуг. Сконцентрированные во вкладах  сбережения превращаются в ссудный  капитал,  используемый  банками  для  предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. В конечном счете, с помощью  банков сбережения превращаются в капитал [4; 20].

      Важное  экономическое значение имеет функция  кредитования  предприятий, государства  и населения. Прямое предоставление в  ссуду  свободных денежных капиталов их  владельцами заемщикам в  практической  хозяйственной жизни затруднено. Банк  выступает  в  качестве  финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их  конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается  расширение  производства.  Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение  товаров  длительного пользования, способствуя росту их уровня  жизни.  Поскольку государственные расходы  не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

      Выпуск  кредитных денег – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от  других финансовых  институтов. [9] Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, денежная масса  увеличивается,  когда  банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда  эти ссуды  возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных  орудий обращения.  Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке,  т.е. банк создает депозит (вклад до востребования),  при этом  увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные  деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты  современный эмиссионный  механизм позволяет расширять денежную эмиссию,  что  подтверждается  ростом  денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика  нуждается  в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие  банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых  центральным  банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно,  процесс создания денег.

      Одной из функций коммерческих  банков  является  обеспечение   расчетно-платежного механизма.  Выступая в  качестве  посредников   в  платежах,  банки выполняют  для своих клиентов операции, связанные с  проведением   расчетов  и платежей.

      Эммиссионно - учредительская функция осуществляется коммерческими банками  путем выпуска  и размещения  ценных  бумаг  (акций,   облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим  направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет  систему банковского кредита и взаимодействует с ней.  Например,  коммерческие  банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг  (компаниям-учредителям)  ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а  те  продают  банкам  ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на  имя  которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может  обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При  этом  банк  обычно  организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные  суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены  банком  путем  продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.[2; 57]

      Располагая  возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации  по  широкому  кругу проблем (по  слияниям  и  поглощениям,  новым  инвестициям  и  реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время  возросла  роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации. 

Глава 3. Виды банков.

      Сегодня во всех развитых народных  хозяйствах существуют двухступенчатые банковские системы: Центральный  банк  является  эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду  с  этим  существуют «коммерческие   банки   с   различным   по   своей   широте    ассортиментом («дифференцированная универсальность»),  различными  целями  и  часто  также различными группами клиентов; они занимаются  банковскими  операциями,  т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке» [4; 9].

      По характеру деятельности банки  подразделяются на:

• эмиссионные;
• коммерческие;
• инвестиционные;
• ипотечные;
• сберегательные;
• специализированные (например, торговые банки) [5; 8].

      Эмиссионные банки осуществляют  выпуск  банкнот  и  являются  центрами кредитной системы. Они  занимают в  ней  особое  положение,  будучи  «банками банков».

      Коммерческие банки представляют  собой банки, совершающие  кредитование  промышленных, торговых и других  предприятий  главным  образом   за  счет  тех денежных  капиталов,  которые  они  получают  в   виде  вкладов.   По   форме  собственности  они   подразделяются   на:

      а) частные   акционерные,

      б) кооперативные,

      в) государственные.

      На  ранних ступенях  развития  капитализма  преобладали индивидуальные банкирские фирмы, но с  развитием  капитализма  и особенно в эпоху империализма подавляющая  часть  всех  банковских  ресурсов сосредоточилась   в акционерных банках. Развитие  государственно - монополистического  капитализма нашло выражение в   коммерческих   банков некоторых государств (например, во Франции).

      Инвестиционные  банки  занимаются   финансированием   и   долгосрочным  кредитованием различных отраслей, главным образом  промышленности,  торговли и транспорта. Через  инвестиционные банки удовлетворяется  значительная  часть потребностей  промышленных  и  других  предприятий   в   основном   капитале. Развитие  этого  звена  кредитной   системы   характерно   для   современного рыночного  хозяйства.  В  отличие  от  коммерческих  банков   инвестиционные мобилизуют  подавляющую часть своих ресурсов  путем выпуска собственных   акций и облигаций, а также  получения кредитов от  коммерческих  банков.  Вместе  с тем они  играют активную роль в выпуске  и  размещении  акций  промышленных  и других компаний.

      Ипотечные   банки   предоставляют   долгосрочные   ссуды   под   залог недвижимости – земли и строений. Они мобилизуют ресурсы  посредством  выпуска особого вида ценных бумаг – закладных  листов,  обеспечением  которых  служит заложенная  в банках недвижимость. Клиентами  ипотечных  банков  являются фермеры, население, а в ряде случаев предприниматели.

      Ипотечный кредит фермеры   нередко  предназначают  для   покупки  земли. Частично ипотечные  ссуды используются для покупки  машин, удобрений и  других  средств производства. Кроме того, покупка  земли  этими  фермерами дает им возможность расширять свое хозяйство. [2; 68-71]

      Получение ипотечных ссуд (в США)  по-разному влияет на различные  группы фермеров: в то время  как крупные капиталистические   фермеры  используют  эти ссуды  для расширения своих земельных  владений и  ферм,  на  мелких  фермеров ипотечная  задолженность   оказывает  пагубное  действие  и  способствует  их разорению.  Общая сумма ипотечного кредита   значительно  превышает  ипотечную  задолженность фермеров, включая  ипотечные ссуды под городскую  недвижимость.

      Ипотечный  кредит  предоставляется   в  США  различными  видами  банков (коммерческими,   сберегательными),   а   также    страховыми    компаниями, ссудосберегательными  ассоциациями.

      Специализированные банковские  учреждения  включают  банки,  специально занимающиеся определенным  видом  кредитования.  Так,  внешнеторговые  банки специализируются  на кредитовании экспорта и  импорта товаров. 

               Глава 4. Принципы деятельности коммерческих банков.

           Коммерческий банк – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

      Коммерческий  банк является деловым предприятием, которое оказывает услуги своим  клиентам, т.е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы  процентов, получаемых от заемщиков  и вкладчиков за предоставляемые  денежные средства. [8; 19]

        Первым и основополагающим принципом  деятельности коммерческого   банка является работа в пределах  реально имеющихся  ресурсов.  Коммерческий  банк может  осуществлять   безналичные   платежи   в   пользу   других   банков, предоставлять  другим банкам кредиты и получать  деньги наличными в  пределах  остатка   средств   на   своих   корреспондентских   счетах.    Возможности самостоятельно  создавать  денежные  средства  на  расчетных  счетах  своей  клиентуры сверх имеющихся у  них ресурсов ограничены.

      Работа  в  пределах  реально   имеющихся   ресурсов   означает,   что коммерческий банк должен  обеспечивать не только количественное  соответствие между  своими  ресурсами  и  кредитными   вложениями,   но   и   добиваться  соответствия  характера  банковских  активов  специфике  мобилизованных  им ресурсов. Прежде всего это  относится к срокам тех и  других. Так, если  банк привлекает  средства главным образом на  короткие сроки (вклады краткосрочные  или до востребования),  а   вкладывает  их  преимущественно   в  долгосрочные ссуды,  то  его  способность   без   задержек   расплачиваться   по   своим обязательствам (т.  е. его ликвидность) оказывается  под угрозой.

      Наличие в активах банка большого  количества ссуд с повышенным  риском требует от банка увеличения  удельного  веса  собственных   средств  в  общем объёме  его ресурсов. Жесткая зависимость  активов  банка  от  характера   его пассивов  должна  учитываться   при  определении  экономических   нормативов деятельности банков  и при регулировании их операции. Возможность совершения тех или  иных специфических банковских  операции (ипотечных, инвестиционных  и т. п.) детерминирована структурой  пассивов  банка.  Поэтому,  разрабатывая  условия  этих  операции,   необходимо   первостепенное   внимание   уделить источникам  формирования соответствующих пассивов.

      В пределах имеющихся у банков  ресурсов он свободен в проведении  своих активных операции (при  соблюдении установленных экономических   нормативов), т. е. объем его активных операции не может быть ограничен административными, волевыми методами.  Административные  ограничения могут иметь разовый,  чрезвычайный  характер.  Систематическое их   применение подрывает коммерческие основы деятельности банка,  и поэтому приоритет в регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность,  должен быть отдан экономическим мерам.

      Принцип работы в пределах  реально привлеченных ресурсов  как фундамент коммерческой  деятельности  банка  меняет  все   ее   акценты:   возрастает заинтересованность  банка в  привлечении  депозитов,  развивается  подлинная конкуренция   за  пассивы,  освобождающая   движение  кредитных  ресурсов  от административных пут  единого   государственного  банка.  Острая  борьба  за пассивы стимулирует  поиск  банками  наиболее  эффективных  сфер  приложения  своих ресурсов. Происходит  реальное  перемещение  банковского   капитала  в наиболее рентабельные  и динамичные отрасли. Радикально  меняется  кредитное планирование  в банках. Коммерциализация не  означает  отказ  от  кредитного  планирования, напротив, его значение (как текущего, так  и  перспективного) неизмеримо возрастает. Но  основу  планирования  при  этом  уже   составляют ресурсы банка, а  не его вложения. [5; 119]

      Работать в пределах реально  привлеченных  ресурсов,  обеспечивая   при этом поддержание своей  ликвидности, коммерческий банк  может, только обладая высокой   степенью  экономической  ответственностью  за   результаты   своей деятельности.

      Вторым  важнейшим  принципом,  на  котором  базируется   деятельность коммерческих  банков,  является  полная  экономическая   самостоятельность, подразумевающая  и экономическую ответственность  банка за  результаты  своей  деятельности.   Экономическая   самостоятельность   предполагает    свободу распоряжения  собственными  средствами  банка  и  привлеченными   ресурсами, свободный выбор клиентов  и вкладчиков, распоряжение  доходами,  остающимися после уплаты налогов.

      Действующее банковское законодательство  представило всем коммерческим  банкам экономическую свободу  в  распоряжении  своими  фондами   и  доходами. Доходы (прибыль) банка,  остающиеся в его распоряжении  после уплаты налогов, распределяются  в соответствии с решением  общего  собрания  акционеров.  Оно устанавливает нормы и  размеры отчислении в различные  фонды банка,  а  также размеры дивидендов по акциям.

      Экономическая ответственность  коммерческого банка  не  ограничивается  его текущими доходами, а  распространяется  и  на  его  капитал.  По  своим обязательствам  коммерческий  банк  отвечает   всеми   принадлежащими   ему средствами  и  имуществом,  на  которые  в  соответствии   с   действующими законодательством   может  быть  наложено  взыскание.  Весь  риск  от  своих операции  коммерческий банк берёт на  себя.

      Третий принцип заключается в  том,  что  взаимоотношения   коммерческого банка  со  своими  клиентами  строятся  как   обычные   рыночные   отношения.  Предоставляя ссуды, коммерческий  банк  исходит  прежде  всего   из  рыночных критериев    прибыльности,    риск    и    ликвидности.    Ориентация     на «общегосударственные  интересы»   не  совместима  с  коммерческим  характером работы банка и  неизбежно обернется для него  кризисом ликвидности.

      Четвертый принцип работы коммерческого  банка заключается  в  том,  что регулирование  его   деятельности  может  осуществляться  только   косвенными экономическими (а не  административными)  методами.  Государство  определяет «правила  игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов. [4;79]

      Глава 5. Пассивные операции, их роль и место в банковской деятельности.

      5.1. Сущность пассивных операций банка.

      Под пассивными понимаются такие  операции банков, в результате  которых происходит формирование  ресурсов банков.

      Ресурсы  коммерчески   банков   формируются   за   счет   собственных, привлеченных и эмитированных  средств.

      Пассивные операции  играют важную  роль  в  деятельности  коммерческих  банков. Именно с их помощью  банки приобретают  кредитные   ресурсы на рынке.

      Существует четыре формы пассивных  операций коммерческих банков:

      1. первичная эмиссия ценных бумаг  коммерческого банка.

      2. отчисления от прибыли банка  на формирование или увеличение  фондов.

      3. получение кредитов от других  юридических лиц.

      4. депозитные операции. [8; 63]

      Пассивные операции позволяют  привлекать в  банки  денежные   средства, уже находящиеся в обороте.  Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате  активных кредитных операций. 

5.2. Характеристика основных видов пассивных операций.

      С помощью  первых  двух   форм  пассивных  операций  создается  первая крупная  группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы.

      Собственные  ресурсы банка  представляют собой  банковский  капитал   и приравненные  к   нему статьи.  Роль  и   величина   собственного   капитала коммерческих  банков имеют особенную специфику,  отличающуюся от  предприятий  и организаций, занимающихся другими  видами деятельности тем,  что   за  счет собственного капитала  банки  покрывают  менее  10%   общей  потребности   в средствах [6;151].  Обычно  государство устанавливает  для  банков  минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

      Значение собственных ресурсов  банка состоит прежде всего  в том,  чтобы поддерживать  его устойчивость. На начальном   этапе  создания  банка  именно  собственные средства покрывают  первоочередные расходы, без которых  банк  не может начать свою  деятельность. За счет собственных  ресурсов банки  создают необходимые  им  резервы.  Наконец,  собственные   ресурсы  являются  главным источником вложений в долгосрочные активы.

      К собственным средствам относятся  акционерный,  резервный  капитал  и нераспределенная прибыль.

      Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается  путем  выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей  деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и  оплачен новыми владельцами  банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов  с  тем,  чтобы, когда деятельность банка  развернется в достаточной мере, не терять  времени на проработку документации и ее утверждение.

      Резервный  капитал  или   резервный  фонд  банков  образуется  за  счет отчислений от прибыли  и предназначен для покрытия  непредвиденных убытков  и  потерь от падения курсов ценных  бумаг.

      Нераспределенная прибыль –  часть  прибыли,  остающаяся  после  выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

      Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу  ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

      Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90%  всей  потребности в денежных ресурсах для  осуществления  активных  операций,   прежде  всего кредитных [7; 155]. Это депозиты  (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика.  Мобилизуя  временно свободные  средства  юридических  и  физических  лиц  на  рынке   кредитных ресурсов,  коммерческие  банки  с  их  помощью удовлетворяют   потребность народного хозяйства  в  дополнительных  оборотных  средствах,  способствуют превращению  денег  в  капитал,  обеспечивают   потребности   населения   в потребительском кредите.

      Основную  часть  привлеченных  средств  составляют  депозиты,  которые подразделяются на вклады  до востребования, срочные и  сберегательные вклады.

                        5.3. Классификация депозитов.

      Депозитные  операции - операции кредитных организаций по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады и их размещение. Различаются пассивные и активные депозитные операции. Пассивные отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребования. Активные - размещение временно свободных ресурсов одних банков в другие.