Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Пассивные операции коммерческих банков. 7

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

РАЗДЕЛ 1. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ

БАНКОВ 6

РАЗДЕЛ 2. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» 11

2.1. Характеристика ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» 11

2.1.1. О банке 11

2.1.2. Стратегическая цель банка 11

2.1.3. Специализация банка 12

2.1.4. Характеристика банковской деятельности13

2.1.5. Виды деятельности, которые осуществляет банк 14

2.2. Анализ финансового состояния ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» 19

2.2.1. Анализ структуры пассивов 19

2.2.2. Анализ динамики структуры активов 24

2.2.3. Анализ доходов и расходов банка 26

2.2.4. Коэффициентный анализ 28

2.3. Пассивные операции ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» 29

РАЗДЕЛ 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» 31

ЗАКЛЮЧНИЕ 37

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 39

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Баланс по состоянию на 31.12.2013 года ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»

ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Отчет о финансовых результатах по состоянию на 31.12.2011 года ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»

ВВЕДЕНИЕ

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Актуальность выбранной темы исследования заключается в том, что коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все, без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов банка.

Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов. В связи с этим, вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. С точки зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы: собственные средства и привлеченные средства.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики Украины проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Банки должны научиться зарабатывать на классических банковских операциях. Чтобы называться банком финансовому институту необходимо: принимать депозиты, выдавать кредиты, проводить расчеты и оказывать финансовые консультации своим клиентам. А выбор того, или иного из наиболее перспективных направлений развития пассивных операций, позволит коммерческим банкам улучшить свою деятельность.

В виду важности данной проблематики как для эффективного функционирования банковской системы в частности, так и экономики в целом, исследования в области рационализации и оптимизации пассивных банковских операций нашли широкое отражение в специальной и деловой литературе. С самого начала формирования открытого банковского рынка, ведущие специалисты научно-исследовательских институтов, высших учебных заведений, государственных учреждений и рыночных финансовых структур уделяли пристальное внимание вопросам управления пассивными операциями коммерческого банка, так как это основа обеспечения прибыльности и устойчивости банка как коммерческого предприятия.

Целью курсовой работы является проведение анализа пассивных операций коммерческого банка и выявления способов управления ими.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие основные задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты формирования политики управления пассивами коммерческих банков;

- проанализировать эффективность и качество управления пассивами ПАО КБ Приватбанк;

- предложить пути повышения качества управления пассивами ПАО КБ Приватбанк.

При написании данной курсовой работы были использованы Законы Украины и Постановления Правительства Украины, инструкции, письма, положения и указания НБУ по исследуемой проблеме.

Теоретической и методологической основой дипломной работы послужили многие положения, посвященные данной проблеме, изложенные в трудах ученых, а также в переводных трудах зарубежных ученых.

Знание изложенного теоретического материала необходимо для дальнейшего его применения на практике. Поскольку опыт специалистов Украины в данной области банковского дела пока еще мал, то знание и использование на практике зарубежного опыта деятельности коммерческих банков в области пассивных операций крайне необходим для создания собственной теоретической основы с учетом особенностей Украины.

Основой курсовой работы являются общенаучные методы исследования: диалектический, системный, классифицированный.

Комплексный характер работы основан на действующем законодательстве и подзаконных нормативных актах Украины.

РАЗДЕЛ 1. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Пассивные операции банка - это операции, в результате которых происходит увеличение средств, находящихся на пассивных счетах или активно - пассивных счетах, в форме превышения пассива над активом, без эквивалентного увеличения средств на активных счетах [13,с.141].

Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в форме:

- отчислений от прибыли банков на формирование или увеличение их фондов;

- депозитных операций;

- кредитов, полученных от других юридических лиц.

I ГРУППА пассивных операций связана с формированием и развитием собственных средств, состоящих из фондов банка, собственных источников финансирования капиталовложений, прибыли и собственных средств в расчетах.

Формирование собственного капитала обычно связывают с выпуском акций, подразделяющихся на простые (обыкновенные) и привилегированные.

Если для развития операций банка требуется увеличение акционерного капитала, он может произвести дополнительный выпуск простых акций, что ведет к расширению состава акционеров и затрудняет контроль за деятельностью банка.

Выпуск коммерческим банком привилегированных акций можно рассматривать в ряде случаев как альтернативу обыкновенным акциям при формировании собственного капитала.

Резервный капитал формируется в процессе последующей деятельности коммерческого банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие резервного капитала обеспечивает устойчивость деятельности коммерческого банка, укрепление его материальной и финансовой базы, что повышает гарантии выполнения банком своих обязательств перед кредиторами и уменьшает вероятность банкротства коммерческого банка.

Нераспределенная прибыль - это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды коммерческого банка. Увеличение собственного капитала за счет нераспределенной прибыли выгоднее, чем от нового выпуска простых акций, поскольку отсутствуют затраты, связанные с выпуском новых ценных бумаг.

Собственный капитал коммерческого банка может формироваться также посредством выпуска долгосрочных необеспеченных долговых обязательств, примером которых служат облигации.

Собственные средства банка составляют основу его деятельности, поскольку они определяют объем привлекаемых депозитов, т.е. реальных кредитных ресурсов и в конечном итоге объем активных операций. Собственные средства (капитал) банка являются важной информационной базой для Центрального банка, осуществляющего контроль за деятельностью банков и управление ими. Капитал банка определяет границы его функционирования, показывает степень его финансовой устойчивости, что имеет немаловажное значение для инвесторов, акционеров и в конечном итоге для самого банка. Этим обусловливается необходимость правильного определения величины собственных средств банка.

II ГРУППА пассивных операций банков - депозитные операции - является основной в мировой банковской практике. Они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов. Депозитные операции - это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

В банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на группы:

срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);
депозиты до востребования;
сберегательные вклады населения;
ценные бумаги.

Депозиты до востребования - денежные средства, оседающие на пассивных и активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом) в банке в течение промежутка времени, установить который в момент поступления средств на банковский счет не представляется возможным. К ним относятся средства государственного бюджета и бюджетных организаций, по иностранным операциям, государственных организаций, сельскохозяйственных предприятий, арендаторов, потребкооперации и кооперативов, акционерных обществ, малых предприятий и граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, профсоюзных и общественных организаций, в расчетах банка с другими организациями, привлеченные средства по факторинговым операциям, кредиторы.

Вклады до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов, размещаются в коммерческих банках на текущих или контокоррентных счетах и могут быть в любой момент частично или полностью пополнены или востребованы. В случае размещения средств на текущем счете клиент может снять сумму, не превышающую его фактического остатка. Напротив, на контокоррентном счете возможен как кредитовый, так и дебетовый остаток, т.е. владелец счета может не только изъять свой вклад, но и получить на определенное время банковский кредит.

К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком.

Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:

депозиты сроком до 3 месяцев;
депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
депозиты со сроком от 9 месяцев до года;
депозиты со сроком более года;
депозитные сертификаты.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах : средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции и включают:

срочные;
срочные с дополнительными взносами;
на предъявителя;
на текущие счета;
до востребования;
депозитные сертификаты.

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяется на:

акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку;
акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;
ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте).

К III группе пассивных операций относятся кредиты, получаемые коммерческими банками о других юридических лиц. Сюда входят краткосрочные и долгосрочные ссуды, предоставляемые одними банками другим. Обычно эти ссуды используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банков, для выдачи ссуд неожиданным выгодным заемщикам.

В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

С целью изучения существующей ситуации состояния управления пассивными операциями в ПАО КБ «Приватбанк», в следующей главе проведем их анализ.

РАЗДЕЛ 2. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»

2.1. Характеристика ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»

2.1.1. О банке

Основанный в 1992 году, коммерческий банк ПРИВАТБАНК является лидером банковского рынка страны. По данным исследования GFK Ukraine в третьем квартале 2012 года его считают основным банком 35% клиентов – физических лиц, что больше, чем у следующих за ними семи банков вместе взятых. Среди корпоративных клиентов этот показатель составляет 38%.

ПРИВАТБАНК является одним из самых инновационных банков мира. Например, более десяти лет назад банк стал одним из первых в мире, начавших использовать одноразовые SMS-пароли. К последним инновациям, которые получили признание по всему миру, относятся такие продукты, как платежный мини-терминал, вход в Интернет-банкинг через QR-код, онлайн-инкассация, а также десятки различных мобильных приложений.

2.1.2. Стратегическая цель банка

Стратегическая цель банка – быть лидером в Украине по предоставлению населению и юридическим лицам платежных и других банковских услуг, имея наилучшие показатели доходности, прибыльности и надежности среди наибольших банков страны.

Согласно действующей Стратегии ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» на 2013-2016 гг., Стратегическими Направлениями деятельности ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» на 2013 г. являются:

1. По обслуживанию индивидуальных клиентов:

- увеличение клиентской базы на 12%;

2. По обслуживанию корпоративных клиентов:

- увеличение активной клиентской базы МСБ на 15%;

3. Развитие сферы обеспечения:

- усовершенствование системы управления рисками за счет обеспечения прироста кредитного портфеля при минимальном уровне проблемности;

- увеличение транзакций через терминалы самообслуживания;

- повышение качества и лояльности персонала.

4. Повышение безопасности труда в отделениях банка за счет:

- усиления технического обеспечения отделений с помощью видео наблюдения;

- перенесения банкоматов и отделений из потенциально опасных мест;

- применения технологии снижения лимитов доступных средств в отделениях с целью обеспечения невозможности незаконного получения средств в отделениях даже путем вооруженного нападения;

- использования практики назначения значительных сумм вознаграждения за содействие в поимке преступников.

2.1.3. Специализация банка

ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» – наибольший универсальный межрегиональный банк Украины, ориентированный, прежде всего на платежные операции для населения и юридических лиц всех форм собственности. Главное преимущество банка заключается в сочетании индивидуального подхода в работе с применением современных банковских технологий. Миссия банка: «Обеспечить простой доступ к банковским услугам каждому гражданину страны».

2.1.4. Характеристика банковской деятельности

Проводя последовательную политику укрепления стабильности банка и совершенствования качества обслуживания, Приватбанк считает одним из приоритетных направлений своей работы развитие комплекса современных услуг для индивидуального клиента.

На сегодняшний день банк предлагает гражданам Украины свыше 150 видов самых современных услуг, среди которых текущие, депозитные операции, карточные продукты, разнообразные программы потребительского кредитования, которые осуществляются в партнерстве с ведущими отечественными торговыми, риелторскими компаниями и автопроизводителями. Приватбанк является уполномоченным Правительством Украины банком по выплате пенсий и социальной помощи гражданам, а также выплате компенсаций жертвам нацистских преследований. Сегодня свою пенсию и социальные выплаты в Приватбанке получают свыше 1,5 миллионов человек. Также свои средства доверяют Приватбанку почти треть всех вкладчиков в Украине. Больше 35% клиентов украинских банков выбирают Приватбанк при открытии текущего счета и свыше 28% пользуются услугами банка при осуществлении денежных переводов.

Приватбанк является признанным лидером отечественного рынка платежных карт.

На сегодняшний день банком выпущено более 18,5 млн. пластиковых карт (около 40% от общего количества карт, эмитированных украинскими банками). Наличие широкой сети обслуживания карточных продуктов позволяет Приватбанку активно внедрять услуги по автоматизированной выдаче корпоративным клиентам заработной платы с использованием пластиковых карт. Инновационная политика Приватбанка ориентирована на внедрение на украинском рынке принципиально новых, передовых банковских услуг, которые предоставляют клиентам новые возможности управления своими финансами. Приватбанк первым в Украине предложил своим клиентам услуги интернет-банкинга «Приват24» и GSM-банкинга, а также услуги по продаже через сеть своих банкоматов и POS-терминалов электронных ваучеров ведущих операторов мобильной связи и IP-телефонии.

2.1.5. Виды деятельности, которые осуществляет банк

Согласно Уставу ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»:

1. Банк имеет право предоставлять банковские и другие финансовые услуги (кроме услуг в сфере страхования), а также осуществлять другую деятельность, определенную действующим законодательством Украины.

Банк имеет право осуществлять банковскую деятельность на основании банковской лицензии путем предоставления банковских услуг.

2. К банковским услугам принадлежат:

1) привлечение во вклады (депозиты) средств и банковских металлов от неограниченного круга юридических и физических лиц;

2) открытие и ведение текущих (корреспондентских) счетов клиентов, в том числе в банковских металлах;

3) размещение привлеченных во вклады (депозиты), в том числе на текущие счета, средств и банковских металлов от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, в том числе кредитные операции (осуществление операций на рынке ценных бумаг от своего имени; предоставление гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, которые предусматривают их выполнение в денежной форме; приобретение права требования на выполнение обязательств в денежной форме за поставленные товары или предоставленные услуги, принимая на себя риск выполнения таких требований и прием платежей (факторинг); лизинг).

Банк имеет право предоставлять своим клиентам (кроме банков) финансовые услуги, в том числе путем заключения с юридическими лицами (коммерческими агентами) агентских договоров.

3. Банк, кроме предоставления финансовых услуг, осуществляет также такую деятельность:

1) инвестиции;

2) выпуск собственных ценных бумаг;

3) выпуск, распространение и проведение лотерей;

4) хранение ценностей или предоставление в имущественный наем (аренду) индивидуального банковского сейфа;

5) инкассация средств и перевозка валютных ценностей;

6) ведение реестров владельцев именных ценных бумаг (кроме собственных акций);

7) предоставление консультационных и информационных услуг относительно банковских и других финансовых услуг.

Банк самостоятельно устанавливает процентные ставки и комиссионное вознаграждение за предоставленные услуги.

4. Банк имеет право осуществлять также другую деятельность, которая не запрещена законодательством Украины в соответствии с предоставленными разрешениями (лицензиями) уполномоченных органов согласно законодательству Украины (если осуществление такой деятельности нуждается в получении разрешения.

5. Банк имеет право реализовать незатребованное клиентами в указанный договором срок имущество, переданное ему на хранение или размещенное в сейфах, предоставленных согласно договорам найма. Суммы, вырученные от реализации имущества выдаются тому, кто сдал имущество на хранение, с учетом отчисления сумм, принадлежащих банку, как хранителю.

Банк имеет право заключать договоры дарения. Банк имеет право заключать другие соглашения и осуществлять другую деятельность, кроме деятельности, запрещенной банкам действующим законодательством Украины.

6. Банк создает на территории Украины и за ее пределами дочерние банки, филиалы и представительства.

Созданные банком филиалы и представительства могут наделяться основными средствами и оборотными средствами, которые ему принадлежат. Филиалы создаются с целью осуществления банковской деятельности от имени банка и не имеют статус юридического лица. Представительства создаются с целью представительства и защиты интересов банка и не осуществляют банковскую деятельность. Филиалы и представительства банка действуют на основании и в пределах положений о них, которые утверждаются Наблюдательным Советом банка или другим уполномоченным органом или лицом, могут иметь отдельное имущество, которое числится как на их отдельных балансах, так и на балансе банка.

Руководители филиалов и представительств действуют на основании выданной уполномоченным лицом доверенности.

ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» имеет право осуществлять такие валютные операции:

1. неторговые операции с валютными ценностями;

2. операции с наличной иностранной валютой и чеками (покупка, продажа, обмен, принятие на инкассо), которые осуществляются в кассах и пунктах обмена иностранной валюты банков;

3. операций с наличной иностранной валютой (покупка, продажа, обмен), которые осуществляются в пунктах обмена иностранной валюты, работающих на основании заключенных банками агентских договоров с юридическими лицами – резидентами;

4. ведение счетов клиентов (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте и клиентов-нерезидентов в денежной единице Украины;

5. ведение корреспондентских счетов банков (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте;

6. ведение корреспондентских счетов банков (нерезидентов) в денежной единице Украины;

7. открытие корреспондентских счетов в уполномоченных банках Украины в иностранной валюте и осуществление операций по ним;

8. открытие корреспондентских счетов в банках (нерезидентах) в иностранной валюте и осуществление операций по ним;

9. привлечение и размещение иностранной валюты на валютном рынке Украины;

10. привлечение и размещение иностранной валюты на международных рынках;

11. торговля иностранной валютой на валютном рынке Украины (за исключением операций с наличной иностранной валютой и чеками (покупка, продажа, обмен), которые осуществляются в кассах и пунктах обмена иностранной валюты банков и агентов);

12. торговля иностранной валютой на международных рынках;

13. привлечение и размещение банковских металлов на валютном рынке Украины;

14. привлечение и размещение банковских металлов на международных рынках;

15. торговля банковскими металлами на валютном рынке Украины;

16. торговля банковскими металлами на международных рынках;

17. валютные операции на валютном рынке Украины, которые принадлежат к финансовым услугам согласно статье 4 Закона Украины «О финансовых услугах и государственной регуляции рынков финансовых услуг» и не указанные в абзацах втором-семнадцатом раздела второго Положения о порядке предоставления банкам и филиалам иностранных банков генеральных лицензий на осуществление валютных операций.

18. валютные операции на международных рынках, которые принадлежат к финансовым услугам согласно статье 4 Закона Украины «О финансовых услугах и государственной регуляции рынков финансовых услуг» и не указанные в абзацах втором – семнадцатом раздела второго Положения о порядке предоставления банкам и филиалам иностранных банков генеральных лицензий на осуществление валютных операций.