Пассивные операции в коммерческом банке. 2
МИНИСТЕРСТВО
СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ ФГОУ ВПО «ВЯТСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
КОЛЛЕДЖ
Курсовая
работа
По дисциплине
«Банковские операции»
Пассивные
операции в коммерческом
банке
Выполнила: Варанкина И.П.
студентка 2 курса
финансово-экономического
по специальности «Банковское дело»
Преподаватель:
ст. преподаватель Бледных О. И.
Регистрационный номер:
Дата поступления работы в деканат: «___»____________200_г.
Дата
поступления работы
на кафедру: «___»___________200_г.
Киров 2009
План.
Введение…………………………………………………………
- Понятие, классификация пассивных операций и их роль в деятельности коммерческих банков…………………………………………………………..
- Формирование собственных средств коммерческого банка………………...
2.1.Формирование
уставного капитала банка………………
2.2. Требования к формированию резервного и других фондов банка………..
3. Характеристика
ОАО КБ «Российский
4. Операции коммерческих
банков по формированию привлеченных
ресурсов…………………………………………………………
4.1. Депозитные операции коммерческого банка………………………...........
4.1.1. Классификация и характеристика банковских депозитов………………
4.1.2. Организация депозитных операций, процентная политика дополнительного офиса №3349/22/23 ОАО КБ «Российский сельскохозяйственный банк», г. Кирова……………………………………….
4.2. Недепозитные операции коммерческого банка……………………………
4.2.1. Привлечение кредитов Центрального банка и кредитов на межбанковском рынке…………………………………………………………….
4.2.2. Эмиссия долговых ценных бумаг………………………………………….
4.2.3. Прочие Недепозитные операции…………………………………………..
5. Проблемы формирования ресурсов в банковской системе РФ……………...
Заключение……………………………………………………
Приложения……………………………………………………
Банковская система – является важной частью рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система- это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы- это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Современная банковская система- это сфера многообразных услуг своим клиентам- от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Цель же курсовой работы состоит в том,
чтобы проанализировать пассивные операции
коммерческого банка, и понять для чего
и какую роль играют пассивные операции
в коммерческом банке.
Чтобы выполнить
поставленную цель нужно решить главные
задачи:
1.
Понять принципы деятельности коммерческих
банков.
2. Описать пассивные операции
коммерческого банка
3.
Понять необходимость коммерческого банка
в пассивных операциях
4.
Рассмотреть депозиты как один из видов
пассивных операций.
5.
Провести анализ депозитов в ОАО «Россельхозбанк»
6.
Рассмотреть недепозитные
- Выявить проблемы формирования ресурсов в банковской системе РФ.
1
Понятие, классификация
пассивных операций
и их роль в
деятельности коммерческих
банков
Пассивные операции — это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств с их дальнейшим использованием для проведения операций и получения дохода.
По качественному содержанию пассивы КБ делятся на две категории:
1) собственный капитал (средства);
2) привлеченные ресурсы от разных клиентов.
Назначение пассивных операций:
1) формирование и увеличение собственного капитала;
2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций;
3) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков;
4) привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг;
5) формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решении их имущественно-коммунальных проблем;
6) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.;
7) создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов;
8) формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.
Виды пассивных операций:
1. Эмиссия ценных бумаг банка. Существуют две категории ценных бумаг долевые (акции) и долговые (облигации, депозитные сберегательные сертификаты).
2. Операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка. В результате этого увеличивается собственный капитал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и Другими учредительными документами. Существуют три варианта распределения прибыли:
- в течение текущего года по установленным нормативам;
- по итогам года, после утверждения годового баланса отчета о прибыли и Убытках;
- текущее состояние, его оперативные задачи.
- Депозитные операции — деятельность банка, направленная на привлечение денежных средств юридических и Физических лиц в различных формах и на разные сроки.
4 . Привлечение кредитов Центральным банком РФ.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства,
уже находящиеся в обороте.
С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая
крупная группа
кредитных ресурсов–
В настоящее время проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяет формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.
Собственные
средства – это уставный фонд и другие
фонды банка (которые создаются для обеспечения
финансовой устойчивости, коммерческой
и хозяйственной деятельности), а также
прибыль, полученная банком в текущем
году и в прошедшие годы.
2 Формирование собственных
средств коммерческого
банка
2.1.Формирование уставного капитала банка
Гарантом
экономической устойчивости банка является
его уставный фонд.
Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается. Для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставного капитала. Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально состоит из величины вкладов ее участников. Он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов. Для акционерных банков уставный капитал оценивается как сумма номинальной стоимости его акции, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО и ОДО – как номинальная стоимость всех долей его участников. Его величина определяется в учредительском договоре о создании банка и в уставе последнего. Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств и материальных активов, в том числе здания, в котором будет располагаться банк. Минимальный размер уставного капитала создаваемого банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн.евро.
Каждый участник (акционер) банка ежегодно пропорционально своему вкладу в уставный капитал получает часть банковской прибыли в виде дивидентов.
Увеличение уставного капитала банков в дальнейшем происходит путем привлечения на финансовом рынке дополнительного капитала и накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет и текущего года. Акционерные банки могут осуществлять это путем размещения дополнительных акций, увеличения номинальной стоимости ранее выпущенных акций. Банки, созданные в форме ООО и ОДО, увеличивают свой уставный капитал за счет дополнительных вкладов его участников, или вкладов третьих лиц, которые в результате становятся его новыми участниками (если это не запрещено уставом банка).
Уставный
капитал банка отражается в пассиве баланса
и формируется денежными взносами, материальными
и нематериальными активами, иностранной
валютой и ценными бумагами, эмитированными
третьими лицами и имеющими рыночную котировку.
Доля материальных активов в общей сумме
уставного капитала коммерческих банков
не должна превышать 20 % в первые два года
их деятельности. В последующем доля материальных
активов не должна превышать 10 % без учета
стоимости зданий, доля нематериальных
активов - 1 %. При внесении материальных
и нематериальных активов в оплату уставного
капитала необходимо иметь в виду, что
принимаются только те активы, которые
могут использоваться в непосредственной
деятельности банка, определяемой законодательством
и лицензией. Кроме того, оценка указанных
активов должна быть утверждена протоколами
собрания акционеров (пайщиков) банка.
2.2
Требования к формированию
резервного и других
фондов банка
Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном его учредительными документами с учетом требований действующего законодательства. К ним относятся резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.
Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный его размер определяется уставом банка, но он не может составлять менее 5% величины уставного капитала. Отчисленная в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, которая остается в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли, в размере не менее 5%.
Резервный фонд общества предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств.
Резервный фонд не может быть использован для иных целей.
Уставом общества может быть предусмотрено формирование из чистой прибыли специального фонда акционирования работников общества. Его средства расходуются исключительно на приобретение акций общества, продаваемых акционерами этого общества, для последующего размещения его работникам.
При возмездной реализации работникам общества акций, приобретенных за счет средств фонда акционирования работников общества, вырученные средства направляются на формирование указанного фонда.
Резервный фонд включается в состав источников основного капитала на основании данных годового бухгалтерского отчета кредитной организации, подтвержденного аудиторской организацией.
Резервный фонд, сформированный за счет прибыли предшествующего года и включенный в расчет собственных средств (капитала), также включается в расчет основного капитала в текущем году до подтверждения аудиторской организацией данных годового бухгалтерского отчета кредитной организацией
Резервный фонд кредитной организации, сформированный в текущем году за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденной аудиторской организацией в составе годового бухгалтерского отчета кредитной организации, включается в состав источников основного капитала.
Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется самим банком в положениях об этих фондах.
Фонды
накопления представляют собой нераспределенную
прибыль банка, которая зарезервирована
в качестве финансового обеспечения своего
производственного и социального развития
и других мероприятий по созданию нового
имущества. Резервный фонд общества формируется
путем обязательных ежегодных отчислений
до достижения им размера, установленного
уставом общества. Размер ежегодных отчислений
предусматривается уставом общества,
но не может быть менее 5 процентов от чистой
прибыли до достижения размера, установленного
уставом общества.
3
Характеристика ОАО
КБ «Российский сельскохозяйственный
банк» Дополнительный
офис №3349/22/23 г.Кирова
«Российский Сельскохозяйственный банк» (Россельхозбанк) создан по инициативе Правительства, одобренной Президентом РФ, в 2000 году. Дополнительный офис работает с 2007 года.
Учредителем банка явилось
Успешному продвижению
Дополнительный офис создан по
решению правления ОАО «
Дополнительный офис
Дополнительный офис осуществляет от имени Банка и в соответствии с его Генеральной лицензией следующие банковские операций со средствами в рублях и иностранной валюте:
- привлечение денежных средств Физических и Юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение этих средств от имени и за счет Банка;
- открытие и ведение Банковских счетов Физических и Юридических лиц;
- осуществление расчетов по поручению Физических и Юридических лиц;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов; и кассовое обслуживание Физических и Юридических лиц;
- купля и продажа иностранной валюты наличной и безналичной формах;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Дополнительный офис от имени Банка совершает следующие сделки:
- оказание информационных и консультационных услуг;
- покупку и продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа и ценные бумаги, подтвержденными привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета;
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.
В зависимости от поставленных задач перед дополнительным офисом в нем сформировано 3 отдела:
1 кредитный отдел
2 операционный отдел
3 касса
Этими тремя отделами заведует
управляющий дополнительного
Отдел кредитования – занимается кредитованием Юридических и физических лиц, предприятиям крупного, среднего и малого бизнеса. Работники отдела проводят предварительный анализ при выдаче кредита финансового состояния будущего заемщика, определяют кредитоспособность, платежеспособность. С учетом всех требований делается вывод: работать с клиентом или нет. В отделе проводится ежедневный анализ финансового состояния заемщика, проверяет залог, обеспечение кредита.
Операционный отдел – занимается проведением расчетов по открытым расчетным счетам юридических и физических лиц. Отдел осуществляет прием вкладов от населения, оформление платежных банковских карт.
Касса – занимается выдачей наличных денег юридическим лицам с их расчетных счетов и физическим лицам с их текущих и вкладных счетов. Выполняет валютно – обменные операции. Производится выдача денег с пластиковых карт через POS – терминалы, прием коммунальных платежей.
Управляющий дополнительным
4.
Операции коммерческих
банков по формированию
привлеченных ресурсов
4.1
Депозитные операции
коммерческого банка
4.1.1
Классификация и характеристика
банковских депозитов
Депозитные
операции – это операции
Депозит – это денежные средства или ценные бумаги, переданные банку на хранение и подлежащие возврату при наступлении срока или определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой, установленной в договоре банковского счета процентной ставки.
В практике банков используются различные виды депозитов. Это объясняется стремлением банков привлечь разнообразных клиентов с учетом их требований. При этом депозит выгоден вкладчику тем, что на вложенные средства получит доход в виде процентов.
Депозит выгоден банку тем, что он получает во временное пользование дешевые кредитные ресурсы и превращает их в инвестиционный капитал.
Таким образом, на долю депозитных операций приходится до 75% и больше пассива.
Классификация депозитов.
- по категориям вкладчиков (по субъектам)
- 1.1. счета физических лиц;
- 1.2. счета юридических лиц;
- 1.3. счета Правительства или местных органов власти.
- по валюте счета
- 2.1. счета в национальной валюте;
- 2.2. счета в иностранной валюте.
- по своему экономическому содержанию
- 3.1. депозиты до востребования;
- 3.2. срочные депозиты;
- 3.3. сберегательные вклады населения.
Рассмотрим
классификацию депозитов
- По категориям вкладчиков (по субъектам)
- 1.1. счета физических лиц – вклады могут приниматься только теми коммерческими банками, которые имеют на это специальную лицензию Банка России. Официально физическими лицами – вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства [1]
- 1.2. счета юридических лиц – вкладчиком может быть юридическое лицо, которое имеет свидетельство и номер в соответствии с государственной регистрацией. Также юридическое лицо должно встать на учет в ФНС, ПФРФ, ФССРФ,ТФОМС, ФОМС и иметь ИНН. В соответствии с ГКРФ юридическое лицо должно иметь организационно-правовую форму, а также устав и учредительный договор.
- 1.3. счета Правительства или местных органов власти – вкладчиками могут быть представители Законодательства и исполнительной власти, государственной власти или органов местного самоуправления. Они определяются Конституцией РФ и другими законами и нормативными актами. Эти вкладчики открывают счета для получения денежных средств из бюджетов Бюджетной Системы Государства или с целью размещения временно свободных денежных средств.
- По валюте счета
- 2.1. счета в национальной валюте – согласно общероссийского классификатора валют.
- 2.2. счета в иностранной валюте – открывают счета в валюте в соответствии с выданной и утвержденной ЦБ РФ лимита валютной позиции.
- По своему экономическому содержанию
- 3.1. Депозиты до востребования - классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных фондов. Депозиты до востребования являются наиболее ликвидными, так как их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.
