Пенсионное страхование. 6
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………
1. Характеристика пенсионного
страхования, его особенности
и преимущества для граждан………………………………..…………………….
1.1.Сущность и характерные
особенности накопительной
1.2.Характеристика
1.3.Особенности
и преимущества страхования
2. Преимущества
развития пенсионного страхован
3. Аналитическая часть
показателей страховых
Заключение……………………………………………………
Список литературы…………………………………
Приложение……………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. [11]
Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы попытаться свести их к минимуму. Для одних это связано с опасной работой, где высока доля риска. Многие граждане в преддверии старости и связанного с ней снижения трудоспособности хотели бы обеспечить себе хотя бы прожиточный минимум. Предприниматели опасаются, что при изменении рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты на получение прибыли. Любой человек может оказаться жертвой ограбления или катастрофы, что не так и редко в наши дни, внезапно заболеть - да мало ли какие неприятности могут произойти в жизни. Во всех указанных случаях люди могут прибегнуть к страхованию.
Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно. [9, стр. 320-325]
Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба.
В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан. [13]
Сегодня в условиях современной рыночной конкуренции страхование является одним из наиболее прибыльных занятий. Растет количество страховых компаний и клиентов этих компаний. Во всех развитых странах страхование является стратегически важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий.
При этом особая роль страхования проявляется в решении социальных проблем общества. Социальные гарантии населению страховщики способны предоставлять наряду с государством, а порой и опережая государство. [10, стр.15-24]
1. ХАРАКТЕРИСТИКА ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ, ЕГО ОСОБЕННОСТИ И ПРЕИМУЩЕСТВА
1.1. Сущность и характерные особенности накопительного
личного страхования
Исходя, из классификации по объектам страхования одной из подотраслей личного страхования является страхование жизни, пенсий и медицинского страхования.
Накопительное личное
страхование выполняет одну из
функций страхования –
Накопительное личное страхование имеет ряд характерных особенностей:
- срок страхования (не менее 3-х лет), максимальный срок определяется как разница между максимальным возрастом и возрастом застрахованного на момент заключения договора
- в накопительном страховании появляются дополнительные субъекты страховых отношений (застрахованный и бенефициар)
- для данных видов
страхования характерны
- при установлении страховой суммы его максимальный размер не ограничивается.
Максимальный размер страховой суммы определяется исходя из финансовых возможностей страхователя. [8, стр.57-59]
1.2. Характеристика дополнительного пенсионного страхования
Пенсионное страхование направлено на поддержку надлежащего уровня дохода лиц, достигших пенсионного возраста.
Договор страхования может быть заключён, как с физическим лицом (заключается в свою пользу, или в пользу третьего лица), так и с юридическим (в пользу их работников). Такой договор называется договором коллективного пенсионного страхования.
- Застрахованные по договору страхования выступают женщины от 18 до 55 и мужчины от 18 до 60 лет. [1]
Характерной особенностью
пенсионного страхования
В качестве страховой суммы по договору страхования определяется общая сумма страховой взнос за весь период страхования с учётом приращений.
Размер страхового взноса определяется по соглашению между страхователем и страховщиком и его минимальный размер должен быть не ниже:
- При ежемесячных уплатах страхового взноса – 25% от базовой величины.
- При поквартальных уплатах страхового взноса – 75% от базовой величины
- При уплате страхового взноса раз в полугодие – 1,5 базовой величины.
- При ежегодной уплате страхового взноса – 3 базовой величины. [2]
Срок страхования определяется как разница между пенсионным возрастом и возрастом застрахованного лица на момент заключения договора страхования.
Страховым случаем по
ДС является достижение застрахованным
лицом пенсионного возраста в
соответствии с действующим
Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя. Если страхователь – юридическое лицо, то заявление оформляется в 2-х экземплярах с приложением пофамильного списка застрахованных (ФИО, полный возраст, размер ежемесячного взноса). Договор страхования вступает в силу с 00 часов дня следующего за днём уплаты первой части взноса. Страховой полис вручается страхователю при наличной форме уплаты страхового взноса в момент внесения денег в кассу, при безналичных расчётах в течении 30 календарных дней. [14]
Страховой взнос должен вноситься:
- При ежемесячной уплате до 30 числа текущего месяца;
- При ежеквартальной уплате до 30 числа последнего месяца в квартале ;
- При уплате раз в полугодие до 30 числа последнего месяца в полугодии;
- При уплате раз в год до 30 числа месяца последнего в отчётном году.
Договор страхования прекращает своё действие в следующих случаях:
- истечение срока действия
- исполнение страховщиком всех своих обязательств по договору в полном объёме
- в случае неуплаты страхователем СВ в течении 6 месяцев подряд
- смерти застрахованного в период действия договора
- при прекращении деятельности страхователя, как юридического лица.
В случае смерти застрахованного в период действия договора наследники имеют право на получение всей суммы накопленных средств за период действия договора, включая последний завершающий год и 85% от суммы страхового взноса за текущий год. [3]
При досрочном расторжении договора страхования страхователю выплачивается выкупная сумма в следующих размерах:
- при действии договора страхования до 1 года – 50%от суммы внесённых взносов
- при сроке действия от 1 до 3 дет – 70%
- при сроке действия договора страхования от 3 до 5 лет – 80%
- при действии договора страхования свыше 5 лет – 90%
1.3 Особенности и преимущества страхования
дополнительных пенсий для граждан
При достижении застрахованного пенсионного возраста он имеет право на получение дополнительной пенсии, рассчитанной исходя из суммы накопленных за период страхования средств. [16]
Различают три основных варианта выплаты дополнительной пенсии:
1 вариант. Единовременная выплата пенсии в данном случае страхователь, подав письменное заявление, имеет право получить всю сумму накопленных средств единовременно. Кроме заявления, подаются документ удостоверяющий личность, пенсионную книжку.
Выплата производится в течение 30 дней с момента подачи всех необходимых документов.
2 вариант. Срочная
выплата (в данном случае
Выплата будет произведена:
- при ежемесячных выплатах до 15 числа текущего месяца
- при ежеквартальных выплатах до 15 числа первого в квартале месяца
- при получении пенсии раз в полугодие – до 30 числа первого месяца.
3 вариант. Пожизненная выплата (этот вариант может использоваться в том случае, если на лицевом счёте застрахованного накоплены средства не ниже следующих размеров:
- для женщин – 72 базовых величины;
- для мужчин – 54 базовых величин.
В случае если застрахованный умер, по истечении срока действия договора, размер произведенных выплат не превышал 100 месячных пенсий, то наследникам застрахованного выплачивается оставшаяся на лицевом счёте сумма.
Если сумма произведенных выплат выше 100 месячных пенсий, то возврат не производится.
По форме организации страхование пенсии может осуществляться через частный (негосударственный) пенсионный фонд на групповой и индивидуальной основе. Различают два основных способа группового страхования пенсии (по старости). [5]
При первом способе предприятие покупает каждому работнику пенсию за счёт собственных средств, затем этот взнос частично, а иногда и полностью компенсируется из средств, профсоюза или заработка рабочего. При достижении застрахованным пенсионного возраста его пенсия буде равна сумме пенсии, «купленных» для него в каждом конкретном году. Таким образом, каждый год у частной страховой компании покупается отсроченная, единовременно оплаченная, пожизненная страховая рента. Среди групповых договоров страхования преобладают именно такие, они обеспечивают пенсией рабочих и служащих большинства промышленных и торговых фирм. [18, стр. 18-19]
При втором способе каждый член группового договора делает взносы в пенсионный фонд в определённом проценте от заработной платы. Взносы аккумулируются в фонде на предприятии. Размер пенсии заранее не фиксируется, а определяется в момент ухода на пенсию. В этот период из фонда изымаются взносы данного сотрудника, а предприниматель доплачивает определённую сумму и «покупает» для него у страховщика пенсию. Система называется административно-депозитным пенсионным планом. Она основана на предварительном депонировании (накоплении) средств. Подобный вид страхования может включать в себя условие участия в прибылях страховой компании. Тогда размер пенсии изменяется в зависимости от прибыли и убытков. [8, стр.99-101]
Если по месту работы нет группового страхования, то возможно открытие индивидуальных пенсионных счётов на предприятиях. В этом случае в качестве страховщика выступает предприятие. Отдельные предприятия образуют «сепаратные инвестиционные счета»,на которых компания за счёт прибыли от инвестиций аккумулирует средства для выплат пенсий сотрудникам. Следует подчеркнуть, что условия обеспечения пенсий по старости обычно включаются в коллективный договор рабочих и служащих с предпринимателями.
В отечественной страховой
практике, начиная с 1988 года, система
государственного страховании осуществляла
страхование дополнительной пенсии.
Его условия предусматривали
выплату обусловленной
2. ПРЕИМУЩЕСТВА РАЗВИТИЯ ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
Механизм
добровольного пенсионного
В нашей стране такая система пока не получила достаточного развития. В Основных положениях Программы социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006-2010 годы указывается, что «совершенствование пенсионной системы будет направлено на повышение уровня жизни граждан пенсионного возраста и нетрудоспособных на основании сочетания обязательного и дополнительного добровольного пенсионного страхования, распределительных и накопительных механизмов финансирования».
Совершенствование пенсионной системы — вопрос особой социальной значимости в каждом государстве. Любые изменения в этой сфере приобретают мощный общественный резонанс и в нашей стране. Это закономерно, ведь каждый четвертый житель Беларуси — пенсионер (на 1 января 2010г. в нашей стране их насчитывалось 2 млн. 445 тыс.) и в ближайшие годы ожидается массовый "приток" граждан в пенсионную систему.
В республике на протяжении последних лет идет процесс оптимизации пенсионного законодательства. В рамках действующей пенсионной системы изыскиваются резервы для противодействия негативному влиянию на нее демографической ситуации и дополнительные источники повышения пенсий. И, безусловно, прорабатываются варианты новых, дополнительных форм пенсионного страхования. Кстати, в прошлом году принято 9 нормативных правовых актов по вопросам пенсионного обеспечения.
В настоящее время разрабатываются механизмы введения в общую пенсионную систему условно-накопительных счетов (УНС). Это позволит укрепить страховые принципы, снизить степень перераспределения пенсионных средств и в большей мере "привязать" размер пенсии к финансовому вкладу в систему пенсионного страхования.
В период уплаты страховых взносов (формирования пенсионных прав) в схемах условно-накопительных счетов на индивидуальных счетах накапливается информация об уплаченных взносах и условном доходе. Причем суммы взносов ежегодно переоцениваются в соответствии с ростом фонда заработной платы или ВВП. При наступлении времени выплат пенсия исчисляется исходя из условного баланса индивидуального счета и ожидаемого периода ее выплаты.
Необходимо отметить, что в схемах условно-накопительных счетов не изменяется механизм финансирования пенсий. Это позволяет избежать проблем, связанных с обеспечением выплаты текущих пенсионных обязательств. При этом такие схемы имеют преимущества, аналогичные схемам с реальным накоплением. Размеры пенсий тесно увязаны с объемом уплаченных взносов, чем обеспечивается «прозрачность», стимулируется длительное «зарабатывание» пенсии и, как следствие, повышается дисциплина уплаты страховых взносов.
Введение схемы условно-
Сущность распределительного механизма заключается в том, что пенсии финансируются из текущих страховых взносов. Это когда работающее население фактически за счет своих отчислений финансово содержит пенсионеров. При накопительном механизме после выхода на пенсию человек получает ее из "копилки" страховых взносов, поступивших за период страхования, и принесенного ими инвестиционного дохода.
При переходе к формированию средств на будущие пенсии путем накопления страховых взносов и их инвестирования в экономику пенсионная система преобразуется в систему реальных накопительных счетов. Наряду с обеспечением тесной увязки размера пенсии с объемом накопленных средств в таких накопительных пенсионных системах создаются инвестиционные ресурсы.
Однако, радикальное изменение механизма финансирования пенсий требует решения ряда сложных задач.
Одна из них — проблема финансирования переходного периода. "Цена вопроса" определяется объемом скрытого пенсионного долга, который заключается в стоимости пенсионных прав нынешних пенсионеров и работников в соответствии с их стажем участия в старой пенсионной системе. Размеры скрытого пенсионного долга особенно велики в странах с относительно высокими выплатами и стареющим населением. Для обеспечения накопления средств на будущие пенсии и одновременного финансирования ранее приобретенных прав в рамках прежней системы необходимо либо повышать тариф пенсионных взносов, либо снижать уровень текущих пенсий. Эти меры, естественно, нельзя отнести к разряду популярных… [7, стр.247-250]
Есть и другие не менее сложные задачи, которые необходимо решать при изменении механизма финансирования пенсий. Это передача пенсионных средств в управление негосударственным пенсионным фондам (то есть их приватизация), создание развитого внутреннего финансового рынка, формирование институциональной структуры системы накопления (управляющих компаний, депозитариев, контролирующих и надзорных органов).
В то же время указанные факторы, сдерживающие переход к реальному накоплению, не могут рассматриваться как препятствие для реформирования пенсионной системы.
2.1 Развитие
страхования дополнительных
Панорама пенсионной реформы в постсоциалистических странах отражает практически весь спектр вариантов выбора между двумя полярными подходами: от полной приватизации пенсионной системы до сохранения государственной распределительной системы при корректировке ее технических параметров.
Реформы, предусматривающие полную приватизацию пенсионной системы, начаты в Казахстане. В Польше, Латвии, России и других странах наряду с введением условно-накопительных счетов пошли по пути частичной приватизации пенсионных средств. В Болгарии, Венгрии, Македонии, Хорватии ввели схему обязательного накопления страховых взносов для молодых работников. В Эстонии, Чехии и Словении отказались от приватизации системы обеспечения в старости — вместо этого было решено существенно реформировать распределительную систему, дополнив ее добровольным накопительным уровнем.
Решение о структуре национальной пенсионной системы принимается в зависимости от того, каковы обязанности гражданина, рынка и государства в социальном обеспечении, а также от представлений общества о социальной справедливости. На выбор той или иной модели влияют и введение системы персонифицированного учета плательщиков страховых взносов, и эффективность системы сбора взносов, и степень развитости финансовых рынков, и баланс действующей пенсионной системы.
Действующая в Беларуси пенсионная система является схемой с установленными выплатами. Для нее характерно законодательное закрепление обязательства выплачивать пенсию в определенном размере в соответствии с методом ее исчисления при заранее оговоренных условиях. Исчисление пенсии в пропорции от заработка определяется пенсионной формулой. При этом в формулу легко "вписываются" периоды без уплаты страховых взносов, льготное исчисление стажа, избирательность заработка и многое другое. Таким образом, в размере пенсии не учитываются объем уплаченных взносов и ожидаемая продолжительность ее выплаты. По этой причине схемы с установленными выплатами не стимулируют к более позднему выходу на пенсию. Это означает, что в странах со стареющим населением возникает вопрос повышения общеустановленного возрастного порога… [7, стр.125-130]
Необходимо подчеркнуть, что в связи с финансированием различного рода пенсионных льгот таким схемам свойственно высокое перераспределение средств. При появлении сложностей с финансированием пенсий возникает необходимость корректировки пенсионной формулы, а реформирование в этой сфере трудно реализуемо.
В схемах с установленными взносами пенсии исчисляются из объема средств, зафиксированных (накопленных) на индивидуальных счетах, и ожидаемого периода их выплаты. Тем самым обеспечивается тесная увязка размера пенсии с финансовым вкладом. Такая зависимость стимулирует человека к «зарабатыванию» пенсии. Кроме того, ему становится выгодным отдалить время обращения за ней. А значит, отпадает необходимость в повышении возраста выхода на пенсию.
Кроме того, в схемах с установленными взносами не могут предусматриваться пенсионные льготы. Их оплата ложится на самого пенсионера. Как следствие, льготы перестают быть таковыми. Освобождение системы от финансирования пенсионных льгот и практическое отсутствие перераспределения становятся надежной предпосылкой для ее финансовой стабильности и привлекательности.
До недавнего времени схемы с установленными взносами были характерны для систем с накопительным финансированием. Вместе с тем, в последние годы в ряде стран (Латвия, Польша, Швеция, Кыргызстан, Россия) такие схемы начали функционировать в рамках системы с распределительным финансированием. В отличие от накопительных систем, где на индивидуальных счетах накапливаются страховые взносы и принесенный ими инвестиционный доход (соответственно пенсия исчисляется из объема реального капитала с учетом ожидаемого периода ее выплаты), в так называемых условно-накопительных системах на индивидуальных счетах накапливается информация об уплаченных взносах и условном доходе (соответственно в основу расчета пенсии закладывается условный баланс индивидуального счета и ожидаемого периода ее выплаты).
В международной практике используются различные «рычаги». На суммы взносов начисляется условный доход, который обеспечивается путем ежегодного увеличения страховых взносов на индекс роста либо средней начисленной заработной платы, либо фонда заработной платы, либо ВВП или же применяется индекс, учитывающий комбинацию этих показателей. К примеру, в Латвии прирост условного капитала увязан с приростом базы взносов на социальное страхование, в Швеции — с индексом заработной платы.
Для Беларуси предпочтительным представляется применение индекса фонда заработной платы. Этот показатель (в отличие от индекса средней заработной платы) учитывает изменение численности занятых, рост производительности труда, уровень заработной платы, демографические факторы (снижение рождаемости, миграция населения трудоспособного возраста). Это позволит избежать переоценки взносов относительно текущих финансовых возможностей пенсионной системы.
Люди, работавшие и уплачивавшие страховые взносы до введения новых правил, но выходящие на пенсию после их введения, подпадают под правила переходного периода.
В Латвии, Кыргызстане, Польше и России произведена оценка накопленных пенсионных прав, то есть рассчитан начальный (условный) пенсионный капитал. В Латвии трудовой стаж работника, накопленный до 1996 года (даты введения новых правил), оценен в 2% его средней заработной платы в 1996-1999 годах. В Кыргызстане стоимость года трудового стажа составляет 1% средней заработной платы работника за 60 месяцев до введения персонифицированного учета. [18, стр.20-22]
Как считают латвийские специалисты, результатом действия переходных правил явилась большая разница в пенсии у тех, кто вышел на заслуженный отдых сразу после введения нового пенсионного законодательства, по сравнению с теми, кто вышел на пенсию позже, хотя при этом имел примерно одинаковый трудовой стаж и доходы до 1996 года, но разные доходы в 1996-1999 годах. В результате оказались "наказаны" те, у кого карьера в этот период не была столь успешной…
В целом оценка пенсионных прав по сути сводится к назначению всем работникам (вне зависимости от их возраста) пенсий или их части, заработанной к моменту оценки таких прав. По опыту стран, пошедших по такому пути, этот процесс сопряжен с массой проблем и ошибок.
В Швеции накопленные права не "переводились" в начальный условный капитал. Пенсия лицам, подпавшим под действие переходных правил (родившиеся между 1938 и 1954 годами), состоит из части, исчисленной по ранее действовавшим правилам, и части, исчисленной по новым правилам. Так, для лиц 1938 года рождения пенсия состоит из 16/20 "старой" пенсии и 4/20 "новой". Для лиц 1953 года рождения "старая" часть составляет 1/20, "новая" — 19/20.
