Пенсионный депозит

  Оглавление:

Раздел 1. Введение………………………………………………………......…2

Раздел 2.Банковские операции………………………………………….…3-27

2.1 Теоретическая  часть

2.1.1 Понятие «депозитной политики банка»………………………....3

2.1.2 Классификация депозитов…………………………………….4-10

2.1.3 Сравнительный анализ депозитов «срочных» и «до востребования»……………………………………………………..11-12

2.1.4 Документы, необходимые для открытия вклада «Пенсионный»    и совершения по ним операция……………………………………….13

2.1.5 Презентация пенсионных вкладов…………………………..14-18

2.1.6 Порядок распоряжения вкладами…………………………...19-22

2.1.7 Финансовая защита клиента банка…………………………..23-25

2.2 Практическая  часть……………………………………………..26-27

Раздел 3. Учет в банках…………………………………………………....28-35

3.1 Теоретическая  часть

3.1.1 Учет депозитных  операций…………………………………..28-31

3.2 Практическая  часть……………………………………………..32-35

Раздел 4. Приложения……………………………………………………..36-43

Раздел 5. Заключение……………………………………………………...44-45

Раздел 6. Библиографический  список……………………………………….46

Раздел 1. Введение

    Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных, а за счет заемных  средств. Возможности банков в привлечении  средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в  любом государстве.

    Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают  до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме  вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов.

    Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

    Актуальность  выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

    Целью написания курсовой работы является изучение депозитных операций банка, их видов, депозитной политики в кредитных организациях.

Раздел 2. Банковские операции 
2.1 Теоретическая часть 
2.1.1 Понятие «депозитной политики банка»

          В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

           К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.

   Депозитная политика банка должна включать:

- разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, места и роли банка в сфере привлечения средств;

  - формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов;

  - реализацию разработанной стратегии  и тактики;

  - контроль реализации политики  и её эффективности;

  - мониторинг деятельности коммерческого  банка по привлечению денежных  средств.

2.1.2 Классификация депозитов

  Все банковские депозиты классифицируются следующим  образом:

1. По категории вкладчика на:

- депозиты  физических лиц;

- депозиты  юридических лиц.

2. По форме изъятия средств:

- депозиты  до востребования — средства, которые могут быть востребованы  в любой момент времени без  предварительного уведомления банка  со стороны клиента;

- срочные  депозиты — средства, привлекаемые  банками на определенный срок;

- условные  депозиты — средства, которые  подлежат изъятию при наступлении  заранее оговоренных условий.- нестандартные  депозиты -новые виды депозитов, которые нельзя отнести ни к одному из вышеперечисленных.

3. По способам начисления процентов:

     -простые  проценты;

     -сложные  проценты;

     - с фиксированной процентной ставкой;

     - с плавающей процентной ставкой.

     Традиционным  видом исчисления дохода являются простые  проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический  остаток вклада и с установленной  периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.

     Другим  видом расчета дохода являются сложные  проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется  процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе.

     Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени  фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока  хранения средств и защищает вклад  от инфляции.

     Для вкладчика, выбирающего банк с целью  размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

     При начислении процентов наблюдаются  ситуации, когда периоды начисления и уплаты процентов по вкладам  не совпадают и когда приходятся на одну и ту же дату.

  Расчет  процентов по депозитам. Решая открыть вклад, обязательно уточните у своего банка формулу расчёта процентов депозита. Чтобы произвести расчет процентов депозита вам необходимо знать:

• размер процентной ставки;
• порядок начисления процентов;
• сумму депозита;
• срок, на который вы собираетесь открывать вклад;
• цикличность с которой начисляются проценты.

  Формула простых процентов — применяется, когда проценты к телу вклада не прибавляются.

S = P + Pin = P(1 + in)

  где :

• P — начальная сумма вклада
• S — приращенная сумма (начальная сумма + проценты)
• i — процентная ставка вклада за период, выраженная в долях. Для вклада на 3 мес., с годовой ставкой 9%, i = ( 0,09*3/12 )
• n — число периодов начисления

    Примеры расчета

1. Представим, что вкладчик разместил 80 тыс. рублей на срочном вкладе, под 7% годовых на 2 месяца.

S = 80000*(1+ 0,07*2/12*1) = 80933,33 р.

2. Срочный вклад 100 тыс. рублей, под 11% годовых на 1,5 года. С ежеквартальной выплатой процентов на карточку. (к телу вклада не присоединяются).

S = 100000*(1 + 0,11*1*1,5) = 116500 р. (т.к. при ежеквартальной  выплате проценты не прибавляются  к сумме вклада, то на конечный  финансовый итог они не влияют).

3. Вкладчик разместил 80000 рублей на срочном вкладе, под 9% годовых на 1 год. Вклад пополняемый, и на 91 день произведено пополнение вклада в сумме 20000 рублей.

В этом случае потребуется отдельно рассчитать проценты, как бы по 2-ум вкладам. Один на 80000 р. и 12 месяцев, другой на 20000 рублей и 9 месяцев.

S1 = 80000*(1+ 0,09*12/12*1) = 87200 р.

S2 = 20000*(1+ 0,09*9/12*1) = 21350 р.

S = S1 + S2 = 87200 + 21350 = 108550 р.

Расчет сложных процентов

  Формула сложных процентов — применяется в случаях прибавления начисленных процентов к сумме вклада.

S = (1 + i)ⁿP

  Обозначения те же что и в формуле выше.

Для случаев, когда проценты начисляются m раз в году, формула сложных процентов принимает вид:

  где m — кол-во начислений процентов в году, а k — кол-во лет на которые размещен вклад.

Пример расчета

1. Вернемся к примеру, когда банк принял срочный вклад в 100 тыс. рублей, под 11% годовых на 1,5 года. С ежеквартальной выплатой процентов. Но на этот раз проценты прибавляются к вкладу. Т.е. вклад с капитализацией.

S = (1 + 0,11/4)^4*1,5*100000 = 117676,83 рублей .

  Нестандартные депозиты. Особенность депозита заключается в его двойной способности приносить доход: с одной стороны, банк выплачивает проценты за временное использование средств, что составляет доход для клиента; с другой стороны, банк, вкладывая полученные ресурсы, получает прибыль. Следовательно, чем большую прибыль ожидает получить банк от вложения полученных ресурсов, тем большую цену он за них заплатит. Депозиты до востребования и срочные. Весь объем существующих программ вкладов можно разделить на два класса:‭ ‬срочные депозиты и вклады до востребования.‭ ‬В чем их отличие‭?

     Если  вы решили открыть вклад до востребования,‭ ‬то вам гарантирована возможность не только хранить средства на счете,‭ ‬но также снимать часть суммы,‭ ‬получить на руки всю сумму по первому требованию или в удобный момент пополнить ее.‭ ‬На первый взгляд,‭ ‬очень удобный вариант.‭ ‬Но если копнуть глубже,‭ ‬то выясняется следующее:‭ ‬из-за того что вы можете забрать свои средства в любой день,‭ ‬банк предлагает вам самую маленькую ставку.‭ ‬Как правило,‭ ‬не более‭ ‬1‭ ‬процента от суммы в рублях.‭ ‬А значит,‭ ‬вклады до востребования неудобны для тех,‭ ‬кто стремится обезопасить свои сбережения от инфляции.‭ ‬Они уместны лишь в случае отправки‭ (‬получения‭) ‬перевода средств,‭ ‬а также для временного хранения денег,‭ ‬которые могут пригодиться совершенно неожиданно.

     В свою очередь,‭ ‬срочные депозиты‭ ‬оказываются более выгодными для вкладчиков банков.‭ ‬Из названия таких программ следует,‭ ‬что открывают их на строго очерченный срок.‭ ‬Как правило,‭ ‬минимальным сроком является три месяца,‭ ‬а максимальным‭ – ‬тридцать шесть месяцев‭ (‬3‭ ‬года‭)‬.‭

     ‬Чем дольше ваши деньги лежат в банке,‭ ‬тем больше дохода они приносят.‭ ‬Процентные ставки колеблются от девяти до тринадцати процентов в рублях и от пяти до восьми процентов в евро и долларах.‭ ‬Однако при преждевременном снятии вы можете получить такие же проценты,‭ ‬как по вкладам до востребования.‭ ‬А это означает,‭ ‬что в‭ ‬срочные депозиты нужно вкладывать свободные средства,‭ ‬которые можно без ущерба для бюджета семьи доверить банку на тот или иной срок.

     Классические  условия срочного депозита предусматривают:

1. сумму депозита;
2. срок, по истечении которого банк выплачивает клиенту вознаграждение;
3. процентную ставку, по которой выплачивается вознаграждение по депозиту. Исходя из особенности депозита приносить двойной доход, можно сделать вывод, что вознаграждение, которое выплачивается по срочным депозитам, увеличивается при увеличении срока и суммы;
4. условия получения клиентом своих средств до истечения срока депозита;
5. возможность продления депозита после окончания установленного срока.

     Кроме классических условий, такой депозит  предусматривает, что после окончания  срока клиент может получить свои средства и вознаграждение только после  предварительного уведомления банка  за определенный период. Так же оговаривается  возможность получения средств  без уведомления. Увеличение срока уведомления подразумевает увеличение выплачиваемого вознаграждения.

     Особенности срочных депозитов  юридических лиц. При недостаточности средств на расчетном счете клиента для перечисления платежей в бюджеты всех уровней эти перечисления должны быть произведены за счет средств депозита. Налогообложение доходов, полученных по срочным депозитам юридическими лицами, осуществляется по ставке налога на прибыль. Условные депозиты. Условный депозит — это средства клиента, переданные банку во временное использование до наступления определенного договором условия. Особенность этого вида депозита состоит в том, что получить средства до выполнения всех условий можно только при получении минимального вознаграждения, независимо от фактического срока их использования банком. Условные депозиты открываются, как правило, физическим лицам. Процентная ставка, в соответствии с двойной доходностью депозитов, тем больше, чем большее время предполагается до выполнения условий по вкладу.

       Нестандартные формы  депозитов. Нестандартная форма депозита подразумевает, что, кроме классических условий, в депозитный договор включаются дополнительные условия. К нестандартным депозитам относятся:- НАУ-счет;- депозит на срок обслуживания (САПС -счет);- депозит, предусматривающий кредитование клиентов;- депозит с прогрессирующей процентной ставкой;- депозит с выплатой процентов вперед;

     НАУ-счет. НАУ-счет — это счет предприятия или частного лица, по которому проводятся все текущие расчеты и осуществляется начисление процентов в зависимости от среднедневного остатка.

     Депозит на срок обслуживания

     Депозит на срок обслуживания открывается в  том же банке, в котором у клиента  открыт счет для проведения текущих  расчетов. При недостаточности средств  на счете допускается его пополнение за счет уменьшения суммы депозита без изменения процентной ставки. Депозит возобновляется на первоначальную сумму в любой момент по желанию клиента. Вознаграждение начисляется по ставке, превышающей ставку депозита до востребования.

2.1.3 Сравнительный анализ депозитов «срочных» и «до востребования»

          В зависимости от срока, депозиты разделяются на две категории: первая из них включает в себя депозиты «до востребования», а вторая – срочные депозиты.

          Депозиты до востребования — это обязательства, которые не имеют конкретного срока. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, которые находятся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются собственниками в зависимости от потребности в этих средствах. Условия уплаты процентов по остаткам средств по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется низкий процент.

          Взносы до востребования размещают те, кому нужны средства в ликвидной форме для осуществления текущих расчетов. К данному виду депозитов относятся также так называемые чековые депозиты, при которых средства снимаются со счета с помощью чеков.

          Срочные депозиты — это обязательства, которые имеют определенный срок. Это средства, которые сохраняются на депозитных счетах в банке на протяжении срока, определенного в депозитном соглашении. Как правило, взносы на определенный срок размещаются в больших суммах. Банки выплачивают по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сбережение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банку. Банки пользуются привлеченными средствами на протяжении продолжительного и, главное, заведомо обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов.

     Сумма, сроки и условия приема срочных депозитов определяются банком – заемщиком соответственно его финансовым возможностям по согласованию с вкладчиком. Особенности привлечения вкладов на срочные депозитные счета регулируются внутренними положениями коммерческих банков.

         Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

  Преимущества  и недостатки депозитов  “срочных” и “до  востребования для  клиента”:

      Вклады «до востребования» предоставляют клиенту банка возможность забрать свои денежные средства в любое время, что, несомненно, очень удобно. Но в то же время вклады «до востребования» имеют один существенный недостаток – это небольшой размер процентной ставки, что делает данный вид вкладов наименее выгодными. «Срочные» вклады обладают наиболее высокой процентной ставкой, которая существенно превышает те же показатели вкладов «до востребования». Доходность данного вида вклада полностью зависит от продолжительности срока, на который был размещен «срочный» вклад и соответственно от величины суммы этого вклада: чем больше сумма и срок, тем выше процентная ставка. Отличительной чертой «срочных» вкладов является отсутствие возможности снятия денежных средств и пополнение вклада.

Преимущества  депозитов для  банка:

1. Основа для пассива, ликвидность банка считается от сумм до востребования.
2. Лишняя статья дохода (короткие деньги можно вложить в короткие инвестиционные программы).
3. Лишний факт в конкурентоспособности.

2.1.4 Документы, необходимые для открытия вклада «Пенсионный» и совершения по ним операция 
Открыть пенсионный вклад могут только лица, получающие пенсии:

• из Пенсионного фонда РФ (территориальных органов ПФР);
• из министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение;
• от негосударственных пенсионных фондов.

      Как правило, все пенсионные вклады оформляются банками при предъявлении:

• Паспорта или другого документа, удостоверяющего личность;
• пенсионного удостоверения.

     Обычно банки предлагают пенсионерам один или два вида пенсионных вкладов:

• Срочные пенсионные вклады – с конкретным сроком вложения для накопления сбережений и процентов;
• Пенсионные до «востребования» – для безналичного зачисления пенсий и различных пособий и их использования в течении всего периода вложения.

     Пенсионные вклады, как правило, обладают рядом отличительных особенностей, которые делают эти вклады более удобными в использовании:

• низкие суммы минимальных взносов, рассчитанные специально для пенсионеров;
• возможность перечисления процентов на счет банковской карты;
• возможность оформления доверенности и завещательного распоряжения на денежные средства, размещенные во вкладе;
• возможность перечисления пенсии и других перечислений;
• может быть выпущена банковская карта с льготным обслуживанием. 
  

2.1.5 Презентация пенсионных вкладов

        Сбербанк предлагает пенсионерам 3 вида пенсионных вкладов с разными условиями, из которых можно выбрать вид вклада с учетом своих пожеланий:

Вклад «Сохраняй» - Для получения максимального дохода.

Вклад «Пополняй» - Для создания накоплений и получения дохода.

Вклад «Пенсионный Плюс» - Для получения дохода на пенсионные выплаты.

Вклад «Сохраняй»

Условия вклада: