Перестрахование. 6

Министерство образования Украины

Киевский национальный экономический университет

Кафедра финансов предприятий

и страхового дела

К у р с о в а я    р а б о т а:

“Перестрахование"

              Выполнил студент

              4-го курса спец. 0104

              4-й группы

              Чиж Ю.А.

              Научный руководитель

              Кривошлык Т.Д.

Содержание

Введение..................................................................................................................3

I. Необходимость и сущность перестрахования..................................................4

II. Виды и формы перестраховочных операций..................................................9

III.             Основные условия договора перестрахования.............................................20

IV.             Состояние перестрахования на Украине, проблемы и

перспективы развития..........................................................................................26

Заключение............................................................................................................34

Список литературы...............................................................................................35

Введение

Страхование — одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного  строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рас­сматриваемого понятия связан со словом "страх". Владельцы имущества,  вступая между собой в производственные отношения, исписывали страх за его сохранность, за возможность уничто­жения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономиче­ской жизни.

Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества и това­ропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой поч­ве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными вла­дельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник  попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что, естественно, разорительно. Поэтому собственники постепенно стали выплачивать денежные средства в общий фонд, из которого в при наступления несчастного случая получали возмещение. Так возникли страховые компании.

В наше время, во время быстрого развития научно-технического прогресса стоимость имущества возросла настолько, что одного такого фонда, собранного собственниками не хватит для возмещения ущерба. В мире существуют объекты, стоимость которых в одиночку не в состоянии покрыть ни одна страховая компания. Такие риски, как заводы-гиганты, огромные танкеры и океанские лайнеры, косми­ческие ракеты и спутники, другие дорогостоящие объекты, насы­щенные самой современной электроникой и стоящие десятки и сот­ни миллионов долларов, практически не может взять полностью на свою ответственность ни одна, даже самая крупная страховая компания. Даже при очень большой стоимости такого страхования (размере получаемой страховой премии), риск полной гибели объ­екта слишком велик.

Достаточно сказать, что например, американские пассажирские самолеты «Боинг-747» страхуются от гибели, а также ответствен­ности перед пассажирами и третьими лицами на земле на суммы до 1 млрд 700 млн $ каждый.

Стихийные бедствия последних 10 лет, обрушившиеся на Евро­пу, принесли огромный ущерб индустриальным районам с высокой плотностью населения. Например буря с градом в 1984 г. над Мюнхеном нанесла ущерб на сумму более 3 млрд нем. марок. Зи­мой ураган «Дария» причинил страховщикам Европы ущерб на 6 млрд нем. марок.

Таким образом, без системы перестрахования институт страхования нор­мально функционировать уже не может.

Глава I. Необходимость и сущность перестрахования

Каждая страховая организация стремится к созданию устой­чивого, стабилизированного страхового портфеля, то есть к соз­данию такого портфеля, который состоя­л бы из возможно большего количества страховых договоров, но с невысокой степенью ответственности по каждому принятому риску. Эта степень ответственности должна соответствовать фи­нансовым возможностям страховой организации, чтобы при на­ступлении страхового случая или ряда случаев выплата страхового возмещения по убыткам не отражалась на ее финансовом положении.

Вместе с тем жесткая конкуренция на страховом рынке не да­ет возможности для свободного отбора благоприятных рисков, поэтому в портфеле страховой организации могут оказаться риски с чрезмерно высокой ответственностью при которой наступление лишь одного полного события может оказаться катастрофическим для организации, не располагающей требуемыми денежны­ми средствами.

Рис 1. Схема передачи страхового риска.

Для ограждения себя от возможных финансовых затруднений страховщики прибегают к передаче принятых ими рисков с помощью института перестрахования другим страховщикам. Схема передачи (размещения) страхового риска по­казана на рис. 1. Перестрахование является системой экономических отношений в процессе которой страховщик, принимая на страхование ряски различной величины, часть ответственности по ним, в соответствии со своими финансовыми возможностями передает па определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного портфеля собственных страхований и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Следовательно экономической сущностью перестрахования является перераспределение между страховыми организациями созданного первичного страхового фонда.

Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестрахо­вочное общество было образовано в Кельне в 1846 г.

Перестрахование, как самостоятельный институт, возникло вскоре после начала проведения страховых операций. Известно о существовании перестраховочного соглашения, заключенного в 1370 г., когда перестрахование понадобилось при размещении страхования грузов в рейсе Генуя — Брюге (Бельгия).

В договоре перестрахо­вания выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, т.е. перестрахователь, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, т.е. перестраховщик.

Сам процесс, связанный с передачей риска, называется  цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи пере­страхователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестрахов­щика, принимающего риск,— цессионарием.

Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестра­ховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, даю­щее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск —ретроцессионарием.

По договору перестрахования страховщик или перестрахователь оставляет (удерживает) на своей ответственности от каждого крупного риска лишь определенную долю, соответствующую его финансовым возможностям, которая называется собственным удержанием. Все, что по величине страховой суммы (а значит, по ответственности) превышает лимит собственного удержания, передается заинтересованным в этом перестраховикам и называется эксцедент.

Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом (перестрахователем) и он может распоряжаться ими по своему усмотре­нию, передача происходит не на оригинальных условиях, а за воз­награждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.

Кроме того, как правило, по перспективным, благополучным рискам цедент требует от перестраховщиков участия в их будущей прибыли по данным рискам (тантьемы) и предоставления адек­ватного участия в перестраховании их рисков.

Следует отметить, что принятие в перестрахование чужих рис­ков является вполне рентабельным делом, поскольку перестрахов­щики, кроме комиссии, а иногда и тантьемы не несут других рас­ходов по приобретению страхований (а эти расходы весьма суще­ственны. содержание аппарата, помещения, оплаты агентов, броке­ров и т.п.). Существуют страховые организации, которые специализируются только на приеме в перестрахование чужих рисков и даже не прибегают к прямому страхованию. Всемирно известны та­кие крупнейшие перестраховочные компании как «Колония Реин-шуренс» (Кельн, 1846 г.), «Швейцарское перестраховочное обще­ство» («Свисс Ре», 1863 г.), «Мюнхенское перестраховочное» («Мюних Ре», 1880 г.). На Украине также имеются компании, которые занимаются только перестраховочными операциями, такие как «Украинская перестраховочная компания» (Львов), «Скифия Ре» (Киев) и т.д.

Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил причитающееся возмещение застрахованному.

Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий. Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестрахова­ния. Цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничест­ва перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выпла­те страхового возмещения по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента.

Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в пере­страхование полностью или частично взятые риски.

Имея за плечами такую надежную защиту, как система пере­страхования, страховые компании вступают в жесткую конкурент­ную борьбу за приобретение рисков (одновременно принимая в перестрахование доли от других страховщиков). Следует помнить, что собираемая страховщиками масса страховых платежей (премий) часто инвестируется в другие народнохозяйственные отрасли или пускается в финансовый оборот в целях получения более высокого уровня прибыли чем по страховым операциям. Это позволяет страховым организациям .перекрывать результаты малорентабельных договоров, которые они вынуждены заключать для поддержания престижа.

Перестра­хование, кроме того, защищает страховщиков прежде всего от случайных отклонений от расчетной убыточности, не соответствующей фактиче­скому ее уровню в наступившем году, который обусловлен непред­виденными обстоятельствами.

Поэтому перестрахование является необходимым условием обе­спечения финансовой устойчивости страховых операций и нормаль­ной деятельности любого страхового общества вне зависимости от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.

Идеально сбалансированный, устойчивый страховой портфель, т. е. совокупность застрахованных объектов общества, должен состоять из возможно большего количе­ства объектов страхования, которые по своей величине, своему стоимостному выражению и подверженности возможным опасно­стям гибели или повреждения были бы более или менее однознач­ными. Если же общее количество застрахованных рисков невели­ко, или если среди них имеются крупные и опасные риски, о сба­лансированности не может быть и речи.

Кроме того, даже если бы страховое общество имело возмож­ность тщательно отбирать риски по величине, все равно, оно не смогло бы создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахован­ные объекты могут подвергнуться одновременно при наступлении катастрофических случаев: землетрясений, наводнений, ураганов, пожаров и т. п. Поскольку все активы любого страхового обще­ства могут составлять лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по принятым страхованиям, катастрофический страховой случай может существенно подорвать финансовое положение страхового общества.

Отсюда стремление любого страховщика к созданию портфеля из большого количества равнозначных рисков. Другими словами, при сбалансированном портфеле веро­ятность и величина возможных убытков может быть спрогнозирована с достаточной точностью на базе состава портфеля, стати­стических данных и других показателей предыдущих лет, чем будет в известной мере достигнута финансовая устойчивость стра­ховых операций.

Основной функцией перестрахования является вторичное распре­деление риска, благодаря которому происходит количественное и ка­чественное выравнивание страхового портфеля. Распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, а приобретает междуна­родный характер.

Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогатель­ные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов страхования.

Перераспределение рисков с помощью системы перестрахования достигается не только защита страхового портфеля от крупных убытков, но также и то обстоя­тельство, что выплата страхового возмещения по таким убыткам не ложится на одно общество (которое должно иметь для этого достаточные свободные средства), а осуществляется коллективно всеми страховщиками, участвующими в перестраховании этих объ­ектов.

Во многих случаях страховые стоимости объектов, подлежа­щих страхованию, настолько велики и опасны, что емкость от­дельных национальных страховых рисков, со всеми, находящимися в них страховыми организациями, оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах. Через каналы перестрахования такие риски передаются на страховые рынки других стран, в результате чего может оказаться, что в страхова­нии крупных рисков принимает участие весь или почти весь меж­дународный страховой рынок, сотни и тысячи страховых учрежде­ний. Следует иметь при этом в виду, что перестраховщики, как правило, берут на, свою ответственность лишь небольшую часть риска, порядка нескольких процентов, а иногда и доли процента, опять же, для формирования портфеля, состоящего из сравнительно мелких рисков.

Перераспределение риска между страховыми обществами разных стран в сущности является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектом обмена служат не по­требительные стоимости в натурально-вещественной форме, а страхо­вые гарантии. В этой связи международные перестраховочные сделки относятся к «невидимому» экспорту.

Каждая страховая компания, прибегая к перестрахованию, исходит прежде всего из поставленной цели — выравнивания портфе­ля, но, кроме того, учитывает при этом стоимость перестрахова­ния, т.е. не только потерю доли страховой прибыли, передаваемой перестраховщику, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела по принятым и частично переданным в перестра­хование рискам (оформление перестраховочных договоров, веде­ние карточек учета, оформление передаточных документов и т. п.) и то возмещение (комиссию, тантьему), которое она получит, от перестраховщиков.

Перестраховочные договоры редко бывают двусторонними, обычно в перестраховании рисков одной передающей страховой компании участвует большое количество принимающих компаний, каждая из которых берет в перестрахование лишь небольшую долю предлагаемого эксцедента. Любая передающая компания нуждается в перестраховочной защите не на один год, а на весь период своей практической деятельности. Поэтому портфель ее предложений о перестраховании, ее договор действует с различ­ными вариациями из года в год, но, обычно, в конце каждого года перестраховщики собираются все вместе и пересматривают свое участие в старых договорах, подтверждая или отказываясь от не­го. Освобождающиеся при этом доли «размещаются» среди дру­гих перестраховщиков, которые считаются входящими в этот дого­вор.

Следует помнить, что чисто передающих компаний, практичес­ки, нет и все они, в свою очередь, участвуют в договорах других компаний, принимая риски в перестрахование.

Системой перестрахования и последующей ретроцессии достигается значительное дробление крупных рисков, в покрытии которых, таким образом, принимает участие большое количество страховых организаций всего мира. Иногда случается, что какая-то доля риска по каналам перестрахования вновь воз­вращается для покрытия к первоначальному страховщику этого риска.

Начало ответственности перестраховщика совпадает с нача­лом действия перестраховочного договора. Однако его ответствен­ность по принятым в перестрахование рискам распространяется не только на договоры страхования, заключенные после подписания перестраховочного договора, но также и на все уже действующие договоры страхования, заключенные до вступления в силу перест­раховочного договора, и премия по которым уже была получена страховщиком, но ответственность страховщика еще не истекла. Сумма премии, причитающаяся в таких случаях перестраховщику, рассчитывается пропорционально времени и сумме принятой им на себя ответственности.

Глава II. Виды и формы перестраховочных операций

В каждом отдельном случае перестраховочные операции име­ют свои особенности, различаясь по долям участия перестрахов­щиков в договоре, по ставкам премии, собственному удержанию перестрахователя, комиссионным вычетам, свободе сторон в принятии решений и т.п. Но все-таки попытаемся классифицировать перестраховочные операции.

1.В зависимости от степени свободы перестрахователя и перестраховщика относительно передаче и приеме в перестрахование отдельных рисков выделяют факультативное и облигаторное перестрахование. На практике также встречается факультативно-облигаторное перестрахование.

Факультативное перестрахование

При факультативной форме перестрахования передающая компания (страховщик, цедент, перестрахователь) принятые на страхование риски передает другой идя другим страховым компаниям в перестрахование в размерах, превышающих установленный ею лимит собственного удержания. Передающая компания может передавать в перестрахование и большую и меньшую часть и весь риск в целом, не имея при этом никаких обязательств по отношению к этим другим страховым компаниям, которым она предлагает эту передачу. В перестрахование может быть предложен и какой-либо отдельный вид ответственности из общего количества видов, страхуемых этой компанией. Со своей стороны перестраховщики также не имеют никаких обязательств перед передающей сторо­ной: они могут принять риск полностью или частично, могут выставить встречные условия или отказаться от приема риска.

Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся, как правило, одного риска. Договор факультативного пе­рестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы стоаховых платежей, полученных цедентом.

Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в порядке факультативного перестрахования предоставляется исходя из ситуаций на перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или когда спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке является незначительным, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше, чем уровень пер­вичных страховых платежей, полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестра­ховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т. е. пользующихся боль­шим спросом. Из этого примера следует, что принципы определения перестраховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы, используемые при исчислении (калькулировании) первоначальных страховых платежей.

Отличительная черта факультативного перестрахования в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность ин­дивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие опре­деленного решения: цеденту — о передаче риска, перестраховщику — от принятия риска. Отрицательная сторона факультативного пере­страхования в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получае­мого в перестрахование риска.

К факультативным перестрахованиям страховые компании прибегают довольно часто, в таких случаях, когда:

   риск настоль­ко крупный, что выходит за рамки (лимиты) действующих пере­страховочных договоров;

   риск не подпадает под условия действу­ющих договоров;

   передающая компания считает необходимым пе­рестраховать часть ответственности по собственному удержанию.

Основным недостатком факультативного перестрахования яв­ляется то обстоятельство, что перестраховщики свободны в прие­ме или отказе от такого перестрахования, и пока идет размеще­ние риска может оказаться, что страховой случай произойдет до окончательного размещения риска в перестрахование и передающая компания окажется в затруднительном положении в силу ограниченных финансовых возможностей.

Для перестраховщика также имеются свои неудобства в этой форме перестрахования. Может оказаться, что через различные каналы перестрахования или ретроцессии им будут неоднократно приняты доли участия в одном и том же риске и тем самым неоправданно возрастет его ответственность в случае убытка (кумуляция рис­ка).

Наиболее важным показателем в факультативном перестрахо­вании является собственное удержание цедента по предлагаемому риску. При наличии общих сведений о финансовом положении и страховой политике цедента, собственные удержания цедента по любому риску отражают его мнение о риске и являются хорошим ориентиром для перестраховщика в оценке риска.

При наличии в настоящее время многих форм договорного пе­рестраховочного покрытия можно было предполагать, что факуль­тативное перестрахование, являющееся старейшей формой защи­ты, начнет терять свое значение. Однако на практике этого не происходит и, наоборот, наблюдаются периоды возрастания фа­культативных перестрахований на рынке. И это при том, что фа­культативная форма перестрахования связана с гораздо больши­ми расходами, нежели любая другая форма перестраховочного покрытия.

История развития перестрахования свидетельствует о том, что передача рисков в перестрахование на факультативной основе за­нимала доминирующее положение Впоследствии развиваются облигаторные формы передач, которые принимают всевозможные ком­бинированные формы перестраховочных отношений.

Облигаторное перестрахование

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в пе­редаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облига­торного перестрахования накладывает обязательство на перестрахов­щика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестра­хования всегда определяются в проценте от суммы страховых плате­жей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключает­ся на неопределенный срок с правом взаимного расторжения договора путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом ре­шении.

Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически пол­учают покрытие у перестраховщика, в отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый обособ­ленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке. Облигаторное перестрахование охватывает весь или значи­тельную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для двух сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования. В этой связи в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается такая форма перестрахования.

Факультативно-облигаторное перестрахование

На практике также встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования — факультативно-облигаторная.

Эта форма договоров перестрахования называется договором «открытого покрытия». Она дает цеденту свободу принятия решений в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

Перестраховочные платежи по договорам «открытого покрытия» определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.

Перестраховщику договор «открытого покрытия» может быть не­выгодным и небезопасным, поскольку цедент, произведя селек­цию рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому договоры «открытого покрытия» заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, кото­рые пользуются полным доверием, исходя из многолетней практики их взаимного сотрудничества.

Этот вид договора также носит название «открытый ковер». Открытый ковер представляет собой соглашение, при котором перестрахователь факультативно передает в перестрахование строго установленную долю каждого риска. Перестраховщик может отклонить какой-либо риск, но в целом он участвует в этом договоре на обязательной основе.

Таким образом, это соглашение с одной стороны – факультатив, но для страховщика, и с другой стороны – облигаторный для перестраховщика.