Министерство  образования и науки Российской Федерации

ФГОУ СПО  « сельскохозяйственный техникум имени  К.А. Тимирязева» 
 
 
 

Курсовая  работа

По дисциплине: « Страховое дело» (по отраслям)

На тему: «Перестрахование» 
 
 
 
 

                                                                         Выполнила: студентка 3 курса 2 группы

Филипповская  Марина Дмитриевна

Проверила __________________

Оценка:___________  
 
 

2011 год

План:

- Введение.

- Основная часть. 

1. Понятие перестрахование

2. Высокая непредсказуемость и финансовая стабильность

3. Низкое качество андеррайтинга в страховой компании

4. Формы и виды перестрахования

5. Системы, принимаемые  в перестраховании

6. Анализ перестраховочного  рынка 

7. Права и обязанности сторон

8. Методы перестрахования:  факультативный и  облигаторный (обязательный)

9. Базовые виды  договоров пропорционального и  непропорционального перестрахования 

- Заключение.

- Список литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Ведение

   Неблагоприятные события - постоянные спутники человеческого общества.

  К таким событиям относят стихийные бедствия и другие неблагоприятные проявления неконтролируемых сил природы, некоторые явления – экономического характера (голод, война, эпидемия, неурожай и т. д.), события, обусловленные деятельностью человека (пожар, взрыв, авария).

  В процессе борьбы с неблагоприятными событиями формируются  общественные отношения, совокупность которых выражает категорию страховой  защиты. Специфическими признаками категории  страховой защиты являются случайный  характер проявления разрушительного  события и объективная необходимость  предотвращения, ограничения воздействия  рисковых событий и компенсации их последствий. Важно отметить, что для обеспечения страховой защиты могут требоваться различные меры по ограничению рисков, имеющие для общественного производства, в том числе и меры неэкономического характера: обеспечение внутренней и внешней безопасности, охрана правопорядка, защита прав личности, решение экологических проблем и т. д.

  При страховании  обязательно наличие двух сторон – страховщика и страхователя. Страховщики обеспечивают аккумуляцию  страховых взносов и выплат страхователям  в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. При этом страховые  взносы не могут быть рассмотрены  как прибыль страховых компаний, так как за счет взносов формируются  страховые резервы, из которых выплачиваются  страховые возмещения. Для страхового фонда характерна возвратность средств, поскольку число взносов за каждый отрезок времени больше числа выплат. В современной экономической практике развитых стран резервные фонды страховых компаний являются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов. 
 
 
 

1. Понятие перестрахование.

  Перестрахование – вид человеческой деятельности, где одна страховая компания (перестраховщик) страхует часть рисков другой страховой  компании. Условия и участники  процесса перестрахования могут  различаться, но обычно главной целью  перестрахования считается создание более сбалансированного портфеля страховых обязательств. Снижение рисков позволяет лучше прогнозировать финансовые потоки, повышая как финансовую устойчивость, так и рентабельность всего бизнеса. Кроме того, сбалансированный портфель страховой компании позволяет поддерживать оптимальный уровень вероятной ответственности по сравнению с возможностями компании.

  Перестрахование – бизнес, где профессионалы работают с профессионалами, обладая обычно одной и той же информацией. В основе принятия решения лежит также один и тот же процесс – андеррайтинг. Так как перестраховочная деятельность обеспечивает положительную прибыль, возникает вопрос, зачем страховая компания делит с другой фирмой свою прибыль, которую могла бы получить не перестраховываясь?

  Работе андеррайтера присущ точный расчет, и, следовательно, андеррайтер не будет подвержен  различным отклонениям от рационального поведения, которые могут привести к совершению выбора, не максимизирующего прибыль. На  него не оказывает воздействие реклама, и он не общается лично с клиентами, чтобы последние могли его как-то “очаровать” или, наоборот, вызвать негативные чувства.

  Таким образом, страховая компания в лице андеррайтера – это типичный homo oeconomicus, полностью рациональный индивид, четко и расчетливо оценивающий риски и стремящийся к максимизации дохода. Следовательно, страховая компания (и это ее очевидное конкурентное преимущество по отношению к клиенту) также ведет себя максимально рационально. Но что ещё важнее, так это то, что ровно такие же характеристики можно применить в отношении к перестраховочной компании. В перестраховочной компании работают такие же рациональные аналитики и, используя ту же (или очень похожую) методологию на основе тех же самых данных, делают повторный расчет рисков.

  С учетом этого, ещё раз сформулируем вопрос: «Какие мотивы движут страховой компанией, которая добровольно передает часть своей прибыли перестраховочной компании, хотя сама может нести полностью риски и зарабатывать существенно больше, отказавшись от такого сотрудничества?

2. Высокая непредсказуемость и финансовая стабильность. 

  Для России, получившей от СССР крупные индустриальные объекты, очень актуальна проблема страхования  крупных рисков, не имеющих вовсе  или имеющие очень немного аналогов. Это крупные инфраструктурные объекты, промышленные предприятия, космическая отрасль и т. д. Очень специфические риски требует ответственного андеррайтинга. Но, если речь идет о больших  рисках, которые могут при наступлении страхового случая повлиять на финансовую устойчивость предприятия, услуги перестраховочной компании могут быть востребованы.

  Однако существует ограничение на перестрахование  таких рисков. В практике международных перестраховочных обществ некоторые риски не принимаются на перестрахование. В том числе это касается и «рисков, с трудом подлежащие научному прогнозированию, но при этом способных повлечь громадный ущерб». В таком случае, риски перестраховываются сразу несколькими компаниям, обычно образующие пул перестраховщиков.

      К рискам, которые перестраховываются при помощи нескольких компаний, относят: 

• Страхование нефтехимических рисков;
• Страхование уникальных объектов, в том числе промышленных;
• Страхование подземной инфраструктуры горнодобывающей  промышленности;
• Страхования экологических рисков.

  Вместе с  тем, крупные риски и обеспечение  их покрытия является частным случаем  обеспечения финансовой стабильности страховой компании. И в этом смысле роль перестраховочных фирм имеет ключевое значение.

  Главная опасность для финансов страховой компании – это риск резкого нарушения финансового потока из-за появления крупной выплаты. Страхуя этот риск, компания на самом деле платит за то, чтобы не держать больших резервов. Максимально полно используя получаемые от клиента средства, она может рассчитывать на большую прибыль, например от инвестиций. В этом смысле перестрахование не услуга защиты от рисков, а предоставление возможности использовать большие финансовые ресурсы.

  Более редкое использование перестрахования  при нелегальных финансовых схемах, а так же рост потребности не посредственно в перестраховочных услугах у страховых компаний оказали понижательное  давление на численность фирм. Одновременно это в меньшей степени сказалось на профессиональных перестраховщиках, которые реже заинтересованы в участии в незаконных схемах и имеют возможность предоставлять более качественные услуги. Последнее так же обусловлено наличием крупных перестраховщиков мирового уровня Hannover Re, Gen re, Munich Re, Swiss Re и постепенным усилением отечественных компаний.

  Большие финансовые возможности – одно из важных условий  эффективной работы перестраховщика, поэтому часто они создаются  на базе крупных страховых компаний. На российском рынке на долю специализированных перестраховочных организаций приходится относительно небольшая часть рынка (около 1/4 ), тогда как основные услуги предоставляют универсальные страховые компании. Но многие из них уже достаточно давно вывели в отдельный бизнес услуги по перестрахованию, например «Ресо Ре»; «РОСНО – Центр»  и др.

  Вместе с  тем, очень важно, что перестрахование  не только обеспечивать возможность  привлечение больших финансовых ресурсов, но  и позволяет  наиболее оптимально использовать имеющихся  в распоряжении страховой компании активы. Например, размещение части средств в долгосрочных и высокодоходных ценных бумагах, может серьезно повысить рентабельность страховой компании. Но необходимость выплат, не обязательно единичных и крупных, а так же менее масштабных, но более частых, требует содержания как больших резервов, так и размещение средств в краткосрочные – как следствие, менее доходные – инструменты.

  Причем даже для компании, придерживающейся консервативной стратегии, использование высокорискованых инструментов, в том числе долгосрочных, будет наиболее оптимальным выбором.

  Таким образом, услуги перестраховщиков защищают страховую  компанию от непредвиденных выплат по крупным рискам, угрожающим стабильности финансовых потоков, а так же повышают рентабельность инвестиций. Соответсвенно, перестраховочная компания, имея возможность сгенерировать большие суммы за короткий период, получает за этот «уникальный ресурс» свою ренту, и в итоге их сотрудничество становится взаимовыгодным: одни делают финансовые потоки более предсказуемыми, а другие зарабатывают на наличии серьезных резервов или возможности выплатить крупные средства в кратчайшие сроки. 

  3. Низкое качество андеррайтера в страховой компании. 

   В России, где конкурентный рынок страховых услуг возник относительно недавно и ещё далек от совершенства, низкая квалификация сотрудников, оценивающих риски, зачастую становится большой проблемой для владельцев и руководства. Имея во многом разные стимулы при принятии решений, менеджмент вместе с тем стремится минимизировать вероятность полного краха бизнеса и старается исключить существенные риски. Применительно к страховому рынку, это выражается в стремлении добиться большой надежности путем дополнительного андеррайтинга, который проводит перестраховщик. Пусть и за счет меньшей прибыли собственника, менеджмент этим защитит себя от серьёзных проблем, причем, совсем не обязательно, чтобы такие действия носили скрытый, неявный характер. Ведь сложности нахождения квалифицированных кадров на рынке труда известны не только управляющим, но и любому человеку, имеющему отношение почти к любому виду бизнеса в России.

  В этом случае использование услуг перестраховочной компании будет оберегать менеджмент от некачественного андеррайтинга. Это особенно важно для малых  региональных фирм. Возможно, этим объясняется  большая доля на рынке перестрахования  универсальных страховых компаний, таких как Ингосстрах.

  На разное качество андеррайтинга указывает  огромная разница в коэффициенте выплат по договорам страхования, принятым в перестрахование, и не принятым в перестрахование договорам (таблица 1.)

  Если рассматривать  по отдельным видам деятельности, уровень выплат в перестраховании  также существенно ниже, чем уровень  выплат в прямом перестраховании (за небольшим исключением страхования  ответственности).

  Причин столь  больших расхождений может быть две. Во – первых, «благоприятный» отбор на рынке труда, когда в перестраховочные компании приходят лучшие андеррайтеры, привлекаемые более престижной работой. А во – вторых, западные фирмы, такие как Gen Re, Swiss Re и другие, обладают большим накопленным опытом, методологией и данными по другим странам и рынкам. Это, в свою очередь, повышает вероятность проведения лучшего андеррайтинга, создавая дополнительное конкурентное преимущество для перестраховщиков.  

Заключение. 

  Таким образом, рынок перестрахования не просто специфический рынок, на котором  страховые компании страхуют принятые на себя риски у перестраховочных компаний. Развитие перестрахования  в первую очередь связанно с желанием страховых компаний снизить резервы и повысить отдачу от инвестирования. В некоторых случаях перестраховщик выступает в роли более квалифицированного андеррайтинга. Вполне вероятно, что эта функция постепенно, по мере повышения качества андеррайтинга в страховых компаниях, будет терять свою значимость. Одновременно, услуги перестрахования, выражающиеся в возможности генерирования больших средств за короткий промежуток времени, и дальше будут востребованы в страховании и станут естественным дополнением развитого рынка страхования.

  Однако очень  важно правильно оценивать причины, по которым страховые компании обращаются к перестраховщикам. Если это лишь желание защитится от некачественного  андеррайтинга, то сам перестраховщик должен учитывать возможные проблемы и в деятельности страховой компании, так как низкая квалификация андеррайтеров, скорее всего совмещается и соответствующим уровням рабочей силы в целом.

  Вместе с  тем, если перестрахование осуществляется с целью повышения финансовой устойчивости и рентабельности, то, наряду с оценкой конкретных рисков, которые принимаются в перестрахование, целесообразно оценка и самой  страховой компании, структуры портфеля, уровня резервы и качество инвестирования. Это позволит сделать взаимодействия страховой компании и перестраховщика  более гармоничным и взаимовыгодным.

     В условиях рыночной экономики, чтобы защитить имущественные интересы юридических и физических лиц необходимо обеспечить финансовую устойчивость страховых компаний. Это зависит от собственного капитала и страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики.

Перестрахование в  нашей стране начало заново развиваться  после 90-х годов. В 2007 году количество страховых организаций, осуществляющих перестраховочную деятельность, снизилось  на 70 страховщиков и составило 251 компанию, из них 29 профессиональных перестраховщиков. Данная тенденция, безусловно, является положительной, так как такое количество компаний, осуществляющих перестраховочную деятельность, наряду со страховой избыточно. Об этом косвенно свидетельствует неэффективность перестраховочной политики, осуществляемой многими страховщиками, подтверждаемая существенно более низким (почти в три раза) коэффициентом выплат по договорам принятым в перестрахование, чем по прямым договорам страхования. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 1.

Коэффициент выплат по договорам  страхования и  по договорам, принятым в перестрахование, 2006-2010 гг.

По  данным Федеральной  службы страхового надзора

В 2007 году размер выплат по договорам, принятым в перестрахование, несколько снизился по сравнению  с предыдущим годом (на 5%) при увеличении выплат по договорам прямого страхования на 34,3%. (см. в таб.1) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  4. Формы и виды перестрахования.

  По форме  передачи рисков в перестрахование  и оформления правовых взаимоотношений  сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции подразделяются на факультативные (необязательные), облигаторные (обязательные), факультативно-облигаторные и половые.

  В факультативной форме перестрахования (ФП) страховщик (перестрахователь) может передать принятые им страховые события в  перестрахование перестраховщику. При этом перестрахователь перед  перестраховщиком, не имеет ни каких  обязательств по передаче в перестрахование  того или иного риска, который  может быть предложен полностью  или частично, в определенной доле. Более того, из общего количества страхуемых видов в перестрахование по усмотрению перестрахователя может быть предложен  только один. При ФП перестрахователь высылает предварительно потенциальным  перестраховщикам специальный документ - предложение слип, который содержит наименование перестрахователя, характеристику подлежащего перестрахованию риска, страховую сумму, условия страхования  и перестрахования, ставку премии, собственное  удержание суммы или вида риска.

  Основной недостаток ФП состоит в том, что к моменту  наступления страхового случая определенный риск может вообще оказаться неперестрахованным или перестрахованных частично - в  размере, не позволяющем страховщику  полностью компенсировать ущерб страхования за счет своих финансовых возможностей. Отрицательной стороной ФП является и то, что перестрахователь должен передавать часть риска до начала ответственности за него (до заключения договора со страхователем). Из-за этого перестраховщик обычно не располагает достаточным времени и данным для анализа получаемого в перестрахование риска.

  Облигаторные  перестрахование (ОП) отличается от факультативного  тем, что при нем правовые отношения  между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер. Поэтому условия перестраховочных договоров должны быть сформулированы предельно четко, с тем, чтобы избежать разных толкований отдельных статей договора, связанных с финансовыми затратами.

  Перестрахователь  вправе самостоятельно определять размер и предоставлять возмещение по возможному ущербу. Однако он должен соблюдать  интересы перестраховщика, как если бы они были собственными. Если страховщик, передающий тот или иной риск в  перестрахование, не дает этого, перестраховщик вправе не подчиняться решениям и  действиям перестрахователя.

  Обслуживание  договора ОП дешевле для обеих  сторон по сравнению с ФП. Преимущества облигаторного метода перестрахования  состоит в следующем:

• договорное принятие рисков требует значительно меньших денежных средств и человеческих усилий при их обработке;
• страховщик может возобновить, изменить или прекратить действие любого договора страхования, часть ответственности по которому передана в перестрахование без уведомления об этом перестраховщика. Перестраховочное покрытие (возмещение) предоставляется автоматически. Однако не следует забывать, что облигаторный договор перестрахования может содержать особые условия, касающиеся выплаты крупного возмещения, о которых перестрахователь обязан извещать перестраховщика особо в каждом подобном случае;
• при заключении облигаторных договоров перестрахования регулярно составляются бордеро премии и убытков. Эти бордеро содержат все вновь принимаемые в перестрахование риски в течение периода действия облигаторного договора перестрахования. Таким образом, отпадает необходимость предоставления более подробной дополнительной информации, касающейся состояния страхового портфеля цедента.

Единственным, но весьма условным недостатком облигаторного  договора перестрахования является то, что, если какой-либо подлежавший  перестрахованию риск не попадает под  условия действия облигаторного  договора либо страховая сумма по тому или иному риску превышает лимит предусмотренной облигаторным договором ответственности, возникает необходимость в заключение дополнительного факультативного договора перестрахования.

  Факультативно - облигаторная (ФО) форма перестрахования обеспечивает перестрахователю свободу решений, - какие и в каком размере он может передать риски перестраховщику. В свою очередь, перестраховщик обязан принять предлагаемые риски или их доли на заранее оговоренных условиях. Иными словами, факультативность в данном случае предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть относится к перестраховщику.

  Используются  иногда и облигаторно - факультативные (ОФ) договоры перестрахования. При  этом соответственно предполагаются обязательность - для перестрахователя и факультативность - для перестраховщика.

  Перестрахование может осуществляться и в форме  пула - взаимного перестрахования. Здесь СК выступают в качестве цедентов и одновременно цессионеров. При пуловой организации перестрахования все его участники пользуются определенными преимуществами перед другими формами перестрахования. Передавая в пул часть своих рисков и выступая одновременно в качестве перестраховщика рисков пула, СК обеспечивает себе постоянную защиту и компенсирует затраты на перестрахование своих рисков.

  Перестраховочные  договоры делятся на две основные группы:

• пропорциональное перестрахование (ПП);
• непропорциональное перестрахование (НПП).

  Основные виды договоров пропорционального перестрахования:

• квотный, или деловой;
• экцедентный, или лимитный;
• квотно-эксцедентный, или смешанный.

  Кроме этих видов  договоров иногда применяются их модификации, которые используются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся: открытый ковер, почтовый ковер; первоочередные, или  приоритетные, передачи и др. Наиболее простой вид пропорционального  перестрахования - договор квотный, или долевой. Согласно его условиям перестрахователь передает в перестрахование с согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страховые риски по определенному виду страхования или группе смежных перестрахований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия (страховой взнос), а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им при наступлении страхового случая страховые убытки. Например, портфель страховщика состоит из трех однородных групп страховых рисков, имеющие оценку 400, 625 и 800 тыс. руб. Предположим, что страховщик, исходя из актуарных расчетов, определил максимальный уровень в покрытии рисков - 500 тыс. руб. Квота, 20% от страхового портфеля, передана в перестрахование по трем группам рисков. Перестраховщики получили соответственно 80, 125 и 160 тыс. руб. Тогда собственное участие цедента в покрытие рисков составит: 320 тыс. руб. (400-80); 500 тыс. руб. (625-125) и 640 (800-160).

  Определяющим  фактором в механизме перестрахования  по эксцедентному договору является так называемое "собственное удержание". Оно представляет собой определенный уровень удержания страховой  суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет (удерживает) на своей ответственности  только определенную часть (лимит) страхуемых рисков, а остальное передает перестраховщику. Максимум собственного участия страховщика  в покрытии возможного ущерба и называется эксцедентом.

  Лимит собственной  ответственности страховщик, как  правило, устанавливает в определенной сумме по каждой группе рисков, но по одному виду страхования.

  Договоры эксцедентного  перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем квотного перестрахования, так как являются более выгодными для перестрахователя. Их преимущества выражаются в том, что  они обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя, что и требуется для достоверного определения коэффициента Коньшина. Кроме того, в рамках этого договора меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику.

  Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных  видов. Портфель данного вида страхования  перестраховывается квотно, а сумма  страхования рисков сверх установленной  квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного  договора.

  Открытый ковер, почтовый ковер - это виды перестрахования  реализуются факультативным методом. Например, перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает  конкретную их передачу, прежде чем  решить - принять, отклонить риск или  изменить предложенные условия.

  Первоочередные, или приоритетные, передачи не являются особой формой договора, но предполагают, сто часть риска перестраховывается до того, как они будут производиться - в соответствии с законом или  при участив перестраховочном соглашении с другими компаниями, в том числе и с принадлежащими к одной финансовой группе. Передача рисков производится факультативно, а соглашения между компаниями носят облигаторный характер.

  Непропорциональное  перестрахование (НПП). В отличие  от пропорционального, где главным  тезисом является пропорциональное распределение ответственности  по рискам - доля страховой суммы, доля премии (страхового взноса), доля собственного удержания, - НПП базируется на разделении ответственности сторон по убытку. Иными словами, в нем отсутствует  прямая зависимость структуры договора от страховой суммы. При НПП платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса (премии), определяется она в  соответствии не с долей участия  перестраховщика в договоре, а  с долей убытка. Назначение НПП - обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при  крупном убытке. Сущность НПП заключается  в следующем: перестрахователь сам  оплачивает все убытки, но до согласованного в договоре уровня, это превышение подлежит оплате перестраховщиком, для  которого обычно также устанавливается  определенный лимит, или верхняя  граница ответственности. Ответственность  по НПП может быть установлена  либо в абсолютном, либо в относительном  выражении. Лимиты ответственности  перестрахователя называются по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой  и т.п. Договоры по НПП могут проводиться как факультативно, так и облигаторно. А представлено оно двумя основными видами договоров: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.