Перестрахование в России

ВВЕДЕНИЕ

Современный рынок страхования  развивается, показывая положительную  динамику. Сфера страхования представлена двумя направлениями: прямым страхованием и  перестрахованием. Как мы знаем, перестрахование является гарантом финансовой устойчивости страховой  компании, что является немало важным для репутации компании, ее клиентов и партнеров. Перестрахование помогает страховщику быть платежеспособным, при наступлении страхового случая, масштабы которого будут несоизмеримы с его финансовыми возможностями.

Цель данной курсовой работы состоит в следующем: изучение рынка  перестрахования в России.

При написании курсовой работы были поставлены и достигнуты следующие  задачи:

• Изучение понятийного аппарата данной отрасли;
• Классификация процессов перестрахования и его видов;
• Рассмотрение динамики перестраховочных операций и выявление наиболее востребованных видов перестрахования;
• Анализ рынка перестрахования в России;
• Выявление проблем и обозначение перспектив развития перестраховочного рынка.

Актуальность данной темы заключатся в том, что перестрахование  набирает обороты в настоящее  время, достаточно большое количество компаний используют данный инструмент защиты, а также как и в любой  сфере существуют проблемы, которые  стоит выделить и предложить пути их решения.

Для достижения данных целей  и задач были использованы следующие  методы:

• Изучение научной литературы и периодики, а также интернет – порталов по данной тематике;
• Сбор цифровых данных, построение диаграмм, формулировка выводов;
• Анализирование аналитической информации, вявление проблем и предложение путей решения.

В первой главе рассмотрены  основные понятия перестрахования, также само понятие страхования  с точки зрения различных авторов. Представлена классификация видов  перестрахования с подробным  описание каждого из них. Рассмотрен договор перестрахования, его особенности, и сам процесс перестрахования.

Во второй части представлены аналитические данные с таблицами  и диаграммами, на которых демонстрируются  изменения перестраховочного рынка  в период с 2009-2012 года, его состав, основные компании, которые занимаются данной деятельностью. Во второй главе  рассмотрены и особенности российского  рынка перестрахования.

В третьей главе представлены основные проблемы и перспективы  развития рынка перестрахования  и пути решения проблем.

При написании курсовой работы были использованы источники таких  авторов как: В.В. Шахов, Т.А. Федорова, В.П. Орлов, Н.Б. Грищенко, периодическое  издание «Эксперт», данные с официального сайта Федеральной службы по финансовым рынкам и литература других авторов.

1.     ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ КАК СОСТАВЛЯЮЩАЯ В СТРАХОВАНИИ.

1.1.       СУЩНОСТЬ И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ.

Как и у любого научного определения, перестрахование имеет  различные точки зрения в формулировки данной деятельности. Такое разнообразие можно объяснить различными теориями, взглядами на данный процесс и  многими другими факторами.

Представим таблицу, с  различными определениями перестрахования.

Таблица 1 -  Основные понятия  перестрахования с точки зрения различных авторов

Также выделяют перестрахование  как процесс хеджирования рисков или финансового управления и  всячески отделяют от страхования.

Более полным и доступным, считается понятие Сплеухова Ю.А., Дюжикова Е.Ф., так как оно отражает всю сущность и природу страхования.

В настоящее время в  России перестрахование могут осуществлять

как специализированные страховщики  – перестраховочные общества, так  и  страховые компании.

Рассмотрим процесс перестрахования. На схеме демонстрируется как  протекает перестрахование, а далее  рассмотрено более подробно.

Рисунок 1 - Алгоритм заключения договора перестрахования [5]

При использовании данного  метода страховщик первоначально заключает  договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все  обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся  страховую премию. Но доля этих обязательств может быть передана одному либо нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между  перестрахователем (который в таком  договоре именуется к тому же цедентом) и перестраховщиком. Причем перестрахователь уплачивает перестраховщику и доля полученной от страхователя страховой  премии как плату за согласие перестраховщика  принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь либо другoй выгодоприобретатель  предъявляет требования по страховым  выплатам исключительно к страховщику, который и выполняет все расчеты  по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы. [5, 43]

Данная категория имеет  достаточно специфический запас  терминов, который стоит рассмотреть  для упрощения дальнейшего понимания.

Таблица 2- Основные понятия  перестрахования [13]

Перестрахование как и  любая экономическая категория  имеет ряд функций. Главная функция  перестрахования - вторичное перераспределение  риска. Смысл ее заключается в  том, что страховщик может обеспечить страхователю исключительно такую  гарантию, которая отвечает его финансовым возможностям. Своими силами добиться значительных результатов страховщику довольно тяжело. Качественнее и в полном размере проводить свои обязательства страховщик может благодаря перестрахованию, то есть через распределение риска между ним и иными страховщиками. При этих условиях перестраховщик берет на себя сравнительно значительную долю риска либо гарантии. Часть же риска, которую цедент оставляет за собой, называется собственным содержанием. На практике наиболее часто несколько перестраховщиков принимают участие в покрытии убытков (они вступают в сотрудничество на основании контрактного документа либо договора).

Как правило, на каждого перестраховщика  приходится разная часть покрытия. Благодаря этому страховщик, который  отправляет риски в перестрахование, увеличивает свои возможности сравнительно принятия рисков в десятки раз.

Также имеются вспомогательные  функции перестрахования.

Перестрахование позвoляет брать на страхование весьма дорогие  и уникальные риски.

Оно оказывает содействие внедрению и распространению  новых видов страхования.

Перестрахование в будущем  создает условия для формирования однородного сбалансированного  портфеля, который необходим страховщику  для надежного контроля своей  средне- и долгосрочной политики. Например, страховая компания имеет портфель страхования от пожара, который характеризуется  конкретной стабильностью. В конкретные промежутки времени убыточность  компании может довольно резко колебаться в промежутке З-5 лет. Причины этих колебаний могут быть разны: случайность, экономико-политические ситуации, качество принятых на страхование рисков. Для  руководства такая ситуация довольно чувствительна, ему требуется распределить эти колебания на конкретный период, скажем на 5 лет. Решение такой проблемы достигается через перестрахование. [13,24]

Если перераспределение  риска выполняется между компаниями из различных стран, то перестрахование  набирает формы внешней торговли, где объектом купли-продажи являются страховые гарантии. Это "невидимый" экспорт-импорт.

Роль перестрахования  на страховом рынке [16]:

1. С помощью перестрахования  страховщики могут сформировать  у себя более сбалансированный  страховой портфель. Чем больше  объектов страхования, тем меньше  вероятность дефицитности средств,  устойчивее страховой портфель, а следовательно, надежнее страховая  компания.

2. С помощью перестрахования  сокращается риск возникновения  у страховщика убытков от проведения  страховых операций. Эти убытки  возникают в связи с тем,  что объемы страховых выплат  за определенный финансовый год  превышают величину полученной  страховой премии.

3. Перестрахование способствует  возрастанию возможностей страховщика  заключать договоры страхования  на высокие страховые суммы.  В целях обеспечения своей  финансовой устойчивости страховщики  не могут заключать договоры  страхования на суммы, превышающие  конкретный процент от их собственного  капитала. Если капитал, которым  располагает страховщик, не разрешает  ему принимать полностью на  себя обязательства по договорам  страхования, он может их доля  передать в перестрахование. 

4. Наличие возможности  заключить договор перестрахования  разрешает страховщикам более  смело заниматься операциями  по новым видам страхования.

Перестрахование является необходимым  условием обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика, независимо от размеров его собственного капитала и страховых резервов.

1.2.                 ФОРМЫ И ВИДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ.

 В каждом отдельном случае перестраховочные операции имеют свои особенности, различаясь по долям участия перестраховщиков в договоре, по ставкам премии, собственному удержанию перестрахователя, комиссионным вычетам, свободе сторон в принятии решений и т.п. Но все-таки попытаемся классифицировать перестраховочные операции. Представим сначала общую схему классификации.

Рисунок  2 - Классификация перестрахования [13]

1. В зависимости от степени свободы перестрахователя и перестраховщика относительно передаче и приеме в перестрахование отдельных рисков выделяют факультативное и облигаторное перестрахование. На практике также встречается факультативно-облигаторное перестрахование и облигаторно-факультативное. [11,87].

Факультативная форма  перестрахования является самой  ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахование предусматривает  для перестраховщика и цедента  право выбора. Для первого - принимать  ли вообще предложение о перестраховании  оригинального договора, а для  второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Потребность в ускорении механизмов передачи рисков в перестраховочных отношениях связана с увеличением объема страховых операций, повлекла за собой выработку иной формы перестрахования, а именно облигаторной.

Облигаторное перестрахование - форма перестрахования, предполагающая, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому  отдельному риску из совокупного  портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Помимо рисков, подлежащих перестрахованию  в облигаторном договоре оговариваются  также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

По факультативно-облигаторному договору (смешанная форма перестрахования) уступающая компания имеет право передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть.

Перестраховщик по такому договору обязуется принимать оговоренные  договором риски.

Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику. Для перестрахователя возможен отбор  рисков, которые будут переданы в  перестрахование, а также определение  величины передачи.

Для перестраховщиков такой  договор не всегда интересен, поскольку  передач по нему может быть не много, а ответственность достаточно велика. Часто перестраховщики отдают предпочтение обычному факультативному перестрахованию [11,87].

Облигаторно-факультативное перестрахование предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативность – для перестраховщика.  Область  применения этого договора в принципе не ограничена, но наиболее часто такие договоры имеют компании со своими филиалами. Эта форма договора дает возможность перестраховщику контролировать страховую политику перестрахователя, что во взаимоотношениях независимых сторон не всегда желательно для уступающей компании, а значит, заключение такого договора становится возможным лишь при определенных отношениях. Перестраховщик может отбирать наиболее выгодные риски, но это может отразится на сбалансированности портфеля.

2. В зависимости от системы распределения рисков между перестрахователем и перестраховщиком.

Выделяют пропорциональные и непропорциональные договоры. [8,23]

Пропорциональное перестрахование  предусматривает, что доля перестраховщика  в каждом переданном ему риске  определяется по заранее оговоренному соотношению к доле собственного удержания перестрахователя. Основными  формами договоров пропорционального  перестрахования являются: квотные,  эксцедентные,   квотно-эксцедентные.

По квотным договорам  цедент обязуется передать страховщику, а перестраховщик обязуется принять  долю во всех рисках определенного  типа. Применение квотного договора может  быть связано с необходимостью перестрахования  большого количества примерно однородных рисков. Основной недостаток квотного договора - необходимость передавать в перестрахование большей частью небольшие риски, которые при  других формах перестрахования цедент мог бы держать на собственной  ответственности, сохраняя по ним всю  сумму премии.

Договор эксцедентного перестрахования  предполагает передачу перестрахователем  оговоренной части рисков сверх  установленного собственного удержания. Поскольку договор может включать несколько групп рисков, то к нему необходимо приложение таблиц лимитов собственного удержания по этим группам рисков. Эксцедент по договору представляет собой величину, кратную собственному удержанию перестрахователя. [8,25]

Эксцедентые договоры являются наиболее часто применяемыми типами договоров перестрахования, так  как дают возможность цеденту  оставлять на собственном удержании  все небольшие риски. Однако для  перестраховщика это означает, что  ему переходят риски, по которым  убыток значителен.

Квотно-эксцедентный договор  объединяет средства двух уже названных. При заключении такого договора перестрахования  вся сумма ответственности по заключенным договорам страхования  делится на две части. Во-первых, определяется, в пределах какой суммы (лимита) будет распределяться ответственность  по принципу квотного договора и каковы будут квоты ответственности  цедента и цессионария. [8,31]

Таким образом, характерной  особенностью всех видов пропорционального  перестрахования является то, что  убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствующей  пропорции и в привязке к страховой  сумме.

Существо непропорционального  перестрахования заключается в  том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно  величиной убытка и не привязывается  к размеру страховой суммы, то есть, нет пропорционального разделения ответственности по отдельному риску  и соответствующей оригинальной премии.

Непропорциональное перестрахование  представлено следующими видами договоров: договор эксцедента убытка, договор  эксцедента убыточности.

Общей чертой этих договоров  является то, что устанавливается  «приоритет» - абсолютная величина (в  договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в случае с договором  эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельно несет ответственность и предоставляет возмещение в случае возникновения ущерба по оригинальному договору страхования. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются перестраховщиком в пределах, предусмотренных договором лимита ответственности.

Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестрахования  и служит для защиты страхового портфеля компании от крупных непредвиденных убытков. Вся ответственность по убыткам делится на две возможные  части: первый убыток до определенного  лимита выплачивает цедент, а убыток, превышающий лимит цедента до определенного предела, выплачивает  перестраховщик. Этот диапазон ответственности  перестраховщика называется эксцедентом  убытка. [4,47]

Договор эксцедента убыточности, или договор "стоп лосе", служит для защиты финансового положения  страховщика по определенному виду страхования. Под эксцедентом убыточности  понимается превышение размера суммарных  выплат страховщика по какому-либо определенному виду страхования  за согласованный промежуток времени. Размер убыточности, сверх которого действует договор, обычно устанавливается  с таким расчетом, чтобы передающая компания не имела возможности извлечь  какую-либо выгоду из данного договора. Данный договор служит не для того, чтобы гарантировать страховой  компании прибыль, а для того, чтобы  защитить ее от чрезвычайных дополнительных потерь.

3.В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик. В заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование — в приеме риска. [4,51]

В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск — как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности, прием риска есть принятие ответственности.

На практике часто активное и пассивное перестрахование  проводится одним и тем же страховым обществом одновременно. В результате страховое общество может выступать одновременно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента.

Многочисленные взаимосвязи, которые проявляются на международном перестраховочном рынке, осуществляются по принципу так называемого “обмена интересами”. Это означает, что активное и пассивное перестрахование, осуществляемое перестраховщиком, должно быть уравновешено заданный промежуток времени. Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный перестраховочный интерес — контралимента. Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту. [4,56]

3. ДОГОВОР ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ И ЕГО ОСОБЕННОСТИ.

Перестрахование носит документарный  характер, соответственно составляются договора перестрахования, в которых  существуют свои стороны: цедент, перестраховщик, ретроцессионер, перестраховочный брокер.

В Законе Российской Федерации  «О страховании» указывается, что «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем  в полном объеме в соответствии с  договором страхования». [2]

Стандартизованный договор  перестрахования содержит в текстовой  части определение сторон договора (цедента и перестраховщика), обязательства  сторон, вытекающие из цедирования  и принятия риска (излагаются в приложении к договору), объем долевого участия  перестраховщика в покрытии ущербов  цедента, разрешение цеденту о возможности  использования услуги других перестраховщиков для выполнения взятых обязательств перед страхователями. Кроме того, стандартизованный договор устанавливает ряд формально-правовых норм относительно порядка взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки, право перестраховщика осуществлять возможный контроль документов цедента по вопросам, связанным с реализацией договора перестрахования, порядок разрешения споров между цедентом и перестраховщиком, срок действия договора и т.п. [5,42]

Приложение к стандартизованному договору содержит, прежде всего, перечень видов страхования и рисков, охваченных данным договором, методы их перестрахования, способы распределения рисков. В  приложении оговариваются максимальная ответственность перестраховщика  в абсолютной сумме или в проценте, величина и способ подсчета комиссионного  вознаграждения перестраховщика, доля участия цедента в прибылях перестраховщика, сумма депозита (остается у цедента  до окончательного расчета с перестраховщиком), лимит убыточности, который перестраховщик обязан регулировать безотлагательно  наличными.

Процедура заключения договора перестрахования и связанных  с этим взаиморасчетов зависит от того, относится ли данный договор  к активному или пассивному перестрахованию. Заключение договоров пассивного перестрахования  в целом выглядит более простым  по сравнению с заключением договоров  активного перестрахования. Следует, однако, учитывать, что страховщики, отдавая часть рисков из своего портфеля в перестрахование, стремятся получить контралимент или связать заключение договора пассивного перестрахования  с заключением договора активного  перестрахования. Кроме того, цедент стремится получить выгодные для  себя условия договора пассивного перестрахования, т. е. получить максимально возможное  комиссионное вознаграждение и участие  в прибылях перестраховщиков. [5,43]

Договор перестрахования  имеет ряд отличий и сходств  со страховым договором и соответственно построен на иных принципах отличных от принципов договора страхования. Следует рассмотреть данные принципы, так как они ложатся в основу перестрахования.

Принцип возмещения убытков, как и в страховании, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам  договор, предполагающий, что при  наступлении страхового случая цедент выплатил причитающееся страховое  возмещение страхователю, обязав при  этом цессионария выплатить цеденту  частичное возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске.

Заключение договора перестрахования  не устанавливает никаких юридических  прав между страхователем и перестраховщиком. Такая разделенность взаимоотношений  по поводу одного риска в некоторых  странах даже закрепляется законодательно. В Законе Российской Федерации «О страховании» указывается, что «Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем  в полном объеме в соответствии с  договором страхования». [2]

Принцип наивысшей добросовестности можно рассматривать как один из основополагающих в перестраховании. Это предполагает не только то, что  стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать  друг друга обо всех обстоятельствах  заключения и исполнения договора.

При перестраховании цедент удерживает на своей ответственности  от каждого крупного риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям долю, которая называется собственным удержанием. Все, что  по величине страховой суммы, а значит и по ответственности превышает  лимит собственного удержания (эксцедент) передается заинтересованным в этом перестраховщикам.

Кроме того, как правило, по перспективным, благополучным рискам цедент требует от перестраховщиков участия в их будущей прибыли  по данным рискам и предоставления адекватного участия в перестраховании  их рисков.

Следует отметить, что принятие в перестрахование чужих рисков является вполне рентабельным делом, поскольку  перестраховщики, кроме комиссии, не несут других расходов по приобретению страхований (содержание аппарата, помещения, оплата агентов, брокеров и т.п.). [9,21]

Имея такую надежную защиту, как система перестрахования, страховые  компании вступают в жесткую конкурентную борьбу за приобретение страхований. Собираемая страховщиками масса страховых  платежей (премий) часто инвестируется  в другие отрасли для увеличения рентабельности малодоходных страхований, которые являются вынужденными для  них.