Перспективы эффективного ограничения теневой экономики

СОДЕРЖАНИЕ

       Введение………………………………………………………………….3

1. Теоретический аспект теневой экономики ….………………….………..6

1.1  Общая характеристика теневой экономики …………..………….6

1.2  Причины и условия возникновения

        теневого  сектора экономики…….. ..………………..…………....12

1.3  Структура теневой экономики………………………………..…...13

2. Анализ масштабов теневой экономики, борьба с ней в

     Республике Беларусь, России, США и других странах…..……………15

2.1  Динамика показателей, характеризующих особенности

               развития теневой экономики в РБ, России, США и других

               странах мира ……………………………………………………….15

2.2  Методы борьбы с теневым сектором экономики

              в мировой практике ………………….……………………………17

3. Перспективы эффективного ограничения

    теневой экономики …………………..…………………………………….26

3.1  Масштабы воздействия теневой экономики  на современном

                 этапе и легализация незаконных  доходов   ….………………....26

3.2  Перспективы ограничения воздействия теневой экономики

        государственными  органами……………..…………….…………26

Заключение……………………………………………………………….31

Список использованных источников………………………...………...32

ВВЕДЕНИЕ

       В экономической науке есть немало неисследованного. Но, пожалуй, трудно найти другой такой пример, когда масштабы экономического явления и степень его изученности были бы настолько несопоставимы. Речь идёт о теневой экономике, которая охватывает все сферы жизнедеятельности общества.

 В научной и публицистической  литературе можно встретить значительное  число различных терминов и  понятий, имеющих отношение к  той части экономики, которая  официально не учтена. Такую экономику  называют ненаблюдаемой, неформальной, неофициальной, скрытой, теневой,  нелегальной, подпольной и даже  подземной. 

 Теневая экономика  представляет собой очень трудный  для исследования предмет, так как это феномен, который относительно легко определить, но невозможно точно измерить. Она представляет интерес, прежде всего с точки зрения своего влияния на протекание большинства экономических явлений и процессов: формирование и распределение дохода, торговли, инвестирования и экономического роста в целом.

 Теневое поведение  наблюдается не только в экономике,  но и во множестве неэкономических  сфер – в политической системе,  в сфере правопорядка, в СМИ,  в сферах образования, здравоохранения,  культуры и науки и т.д. 

В последнее время влияние  теневых отношений стало в  нашей стране достаточно велико: из страны в настоящее время утекают  за рубеж огромные средства, которые  могли бы быть направлены на обеспечение  экономического роста, ликвидацию бюджетного дефицита, погашение государственного долга и другие подобные цели государственной  важности.

 Поэтому актуальность исследования теневой экономики определена негативными последствиями ее воздействия на экономическую, социальную и политическую системы, а также необходимостью разработки теоретических и практических рекомендаций по выведению теневой экономики в сферу законной экономической деятельности.

В качестве объекта моего исследования выступает теневая экономика в Республике  Беларусь и других странах. Предметом же исследования является совокупность основных подходов и стратегий государственного воздействия на теневую экономику в ее различных сегментах.

Целью данной курсовой работы является изучение вопросов, связанных с развитием теневой экономики в мире и в Республике Беларусь, предпосылками ее формирования, прогнозированием и поиском конкретных путей приостановления развития масштабов нелегальной деятельности.

Для достижения поставленной цели были выделены следующие задачи:

— определить сущность и  охарактеризовать основные формы проявления теневой экономики;

— проанализировать причины  возникновения теневого сектора;

— систематизировать существующие подходы к решению проблемы

теневой экономики;

— выявить угрозу роста  теневой экономики и необходимость  укрепления национальной безопасности;

—провести сравнительный анализ существующих подходов противодействия теневой деятельности в Беларуси и в мировой практике.

Методологическую основу исследования составили такие научные  методы, как индукция и дедукция, анализ и синтез, методы обобщения и сравнения, аналогии, методы группировок, исторического и логического анализа, метод экспертных оценок, а также междисциплинарный подход к анализу теневой экономики.

ГЛАВА 1

 ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ  АСПЕКТ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ

1.1 Общая характеристика  теневой экономики

Теневая экономика весьма многоликое явление. До сих пор не существует ее единого универсального определения. Нет ясности в том, что конкретно она включает в  себя.

На вопрос о сущности теневой  экономики даются самые разные ответы. Высказывается мнение, согласно которому теневая экономика - это экономическая  деятельность, противоречащая действующему законодательству, т.е. совокупность нелегальных  хозяйственных действий, которые  «подпитывают» уголовные преступления разной степени тяжести.

Согласно другому мнению, под теневой экономикой понимаются не учитываемые официальной статистикой  и не контролируемые обществом производство, потребление, обмен и распределение  материальных благ. [17, c. 103].

В принципе ясно, что понимание  теневой экономики должно, прежде всего, базироваться на общем понятии  «экономика», которое, с одной стороны, определяет область общественных отношений  по поводу производства, распределения, обмена и потребления результатов  человеческой деятельности, с другой - отражает то, как организуется процесс  использования обществом различных  ресурсов для удовлетворения потребностей людей. Следовательно, теневая экономика может быть определена не только как итог (доля нефиксированного общественного продукта в показателях валового национального продукта), но и как степень эффективности управления экономикой.

Комплексный подход к теневой  экономике подразумевает ее следующее  определение: теневая экономика  представляет собой объективно существующую и постоянно воспроизводящуюся  подсистему рыночного хозяйства, в  которой хозяйствующие субъекты стремятся добиться экономической  выгоды методами недобросовестной конкуренции, то есть по своей личной инициативе или под воздействием внешних  обстоятельств прибегают к действиям, противоречащим закону, деловой этике, правилам игры между бизнесом и властью, морально-нравственным нормам общества. [16, c.37].

Если посмотреть на хозяйственные  операции и сделки, совершаемые в  теневой экономике, можно увидеть  и понять, что, по сути, они являются такими же товарно-рыночными, как и  в обычной официально оформленной  экономике (производство, купля-продажа  товаров и услуг, стремление к  прибыли и т.д.). Если налицо одни и те же рыночные экономические отношения, то, следовательно, все дело в том, что эти отношения в одном случае укладываются в рамки узаконенных государственных правил и порядков, а в другом - нет. Иными словами, рыночные отношения по своему характеру таковы, что могут проигнорировать официально установленные хозяйственные правила и порядки и выйти за их пределы в нерегулируемую сферу [16, c. 33].

Очевидно, что наибольшие возможности для развития теневых  процессов в экономике создает  первоначальная, еще несовершенная  форма рыночных отношений, когда  сами эти отношения и институциональные  рамки для их функционирования находятся  в стадии становления, а хозяйственная  деятельность осуществляется преимущественно  на основе мелкой индивидуально частной  собственности.

   Теневая экономика — это экономическая деятельность, противоречащая данному законодательству, т.е. она представляет собой совокупность нелегальных хозяйственных действий, которые подпитывают уголовные преступления различной степени тяжести [18, c.59]. 

Следует отметить, что явления теневого характера присутствуют и в экономике развитых стран, хотя и представлены в меньшей степени по сравнению со странами с недостаточно развитой рыночной экономикой [16, c.35]. В переходной экономике размер теневой деятельности резко возрастает, что обусловлено быстрым ростом мелких хозяйственных единиц, противоречивостью экономического законодательства переходного периода, снижением уровня жизни [7, c. 59].

Таким образом, можно сказать, что теневая экономика - это такой уклад экономических отношений, который развивается вне государственного учета и контроля, вопреки закону и правовым нормам. А потому не отражается в официальной статистике [21].

1.2 Причины и  условия возникновения теневого сектора экономики

Существует несколько  подходов к определению причин и условий возникновения теневой экономики. Согласно одному из данных подходов первым условием существования теневой экономики являются просчеты в хозяйственном механизме, игнорирование нужд и потребностей граждан. Как ответная реакция возникают экономические отношения между гражданами и их неформальными объединениями, которые преследуют цель удовлетворения личных потребностей и благ, и они не регистрируются государством.

Во-вторых, теневую экономику  «питает» сложившаяся система неформальных отношений, а также фиктивных  экономических отношений, обеспечивающих удовлетворение корыстных интересов за счет несовершенства действующей системы хозяйствования. В-третьих, теневая экономика характеризуется системой криминальных отношений, которая базируется на злоупотреблении служебным положением, на насильственном, корыстном вторжении в производственную и распределительную сферы экономики. Она включает в себя наркоторговлю, азартные игры, проституцию, грабежи, разбои, кражи имущества и. т д. [3, c. 53].

Также в экономической науке есть несколько гипотез относительно причин возникновения теневых явлений в экономике. Первая характеризуется наличием высоких издержек легальности административного и юридического характера, что способствует созданию нестабильной финансовой ситуации, уменьшению доступа к ресурсам. По второй гипотезе основной причиной распространения теневой экономики является несоответствие институциональных рамок местным условиям, новым формам производственной и социальной организации (высокие издержки начала бизнеса, административные барьеры и т. д.). Третья гипотеза связана с незнанием законов и их восприятием (слабая информированность, стереотипы сознания, мотивация поведения и т. д.). Согласно четвертой гипотезе причиной возникновения теневой экономики является поиск мест работы, где реализуется предпринимательский талант с учетом соотношения легальных и нелегальных издержек [3, c.54].

Необходимо понимать, что  рыночная экономика имеет дело с  рынком, обладающим свойством неопределенности по поводу прибыли. Всегда существует риск остаться в убытке и разорении, и это может толкать на уклонение  от затрат, связанных с легальным  статусом.

Далее, не каждое предприятие  может выдержать давление конкуренции. Нередко мешает отсутствие возможностей модернизации и совершенствования  производственно-хозяйственной деятельности. В этом случае уход в тень является способом, хотя бы незаконным, для сокращения затрат, привлечения других, более  дешевых ресурсов, использования  нелегальных каналов сбыта и  даже товарно-денежных махинаций [16, c.33].

Безусловно, все перечисленные  факторы являются причинами возникновения  теневой экономики, но всё же главной силой движения рыночных отношений в сторону развития теневых процессов является стремление капитала к наибольшей прибыли.

1.3 Структура теневой  экономики

Теневая экономика, как правило, представляет собой сложное многоуровневое образование, характеризующееся разнородностью состава, что требует разработки разветвленной классификации видов  теневой экономической деятельности.

По мнению П.Н. Данько, автора статьи «Сущность теневой экономики, ее основные формы и механизм функционирования», теневая экономика структурно может  состоять из трех блоков:

1. Неофициальная экономика.  Сюда входят все легально разрешенные  виды экономической деятельности, в рамках которых имеют место  не учитываемые официальной статистикой  производство услуг и товаров  и сокрытие этой деятельности  от налогообложения.

2. Фиктивная экономика.  Это приписки, хищения, спекулятивные  сделки, взяточничество и всякого  рода мошенничества, связанные  с получением и передачей денег, товаров и услуг.

3. Подпольная экономика.  Под ней понимаются запрещенные  законом виды экономической деятельности [17, c. 104].

Следует также отметить, что всю теневую экономику можно как бы разделить на три составляющие: ”вторая” (“беловоротничковая”, “неофициальная”) экономика; “серая” (“неформальная”, “фиктивная”) экономика; “чёрная” (“подпольная”) экономика.

«Вторая» теневая экономика  – это запрещенная законом  скрываемая экономическая деятельность работников «белой» экономики на их рабочих местах, приводящая к  скрытому перераспределению ранее  созданного национального дохода. С  точки зрения общества в целом «вторая» теневая экономика не производит никаких новых товаров или услуг: выгоды от «второй» теневой экономики получают одни люди за счет потерь, которые несут другие люди.

 «Серая» теневая экономика  – разрешенная законом, но  нерегистрируемая экономическая  деятельность по производству  и реализации обычных товаров и услуг. «Cерая» экономика функционирует более автономно. В этом секторе теневой экономики самостоятельные производители либо сознательно уклоняются от официального учета, не желая нести расходы, связанные с получением лицензии, уплатой налогов и т.п., либо отчет о такой деятельности вообще не предусмотрен.

 «Черная» теневая экономика  – запрещенная законом экономическая  деятельность, связанная с производством  и реализацией запрещенных и  остродефицитных товаров и услуг.  «Черной» теневой экономикой  в широком смысле слова можно  считать все виды деятельности, полностью исключенные из нормальной  экономической жизни. Этой деятельностью  может быть не только основанное  на насилии перераспределение  (кражи, грабежи, вымогательство), но также производство товаров  и услуг, разрушающих общество (например, наркобизнес). [15]

 По классификации ООН можно выделить 17 разновидностей преступлений в теневой экономике: отмывание денег, терроризм, кража произведений искусства и предметов культуры, кража интеллектуальной собственности, незаконная торговля оружием, угон самолетов, морское пиратство, захват наземного транспорта, мошенничество со страховкой, компьютерная преступность (в частности незаконные переводы денег), экологическая преступность, торговля людьми, торговля человеческими органами, незаконная торговля наркотиками, ложное банкротство, проникновение в легальный бизнес, коррупция и подкуп общественных и партийных деятелей [11].

По содержанию и отличительным  характеристикам теневую деятельность можно классифицировать на полулегальную (доходы формируются вследствие узаконенной деятельности, путем утаивания части произведенной продукции, предоставленных услуг или полученной прибыли) и неформальную (состоит из различных форм незарегистрированного предпринимательства) [3, c.55].

В доступной литературе наиболее существенным рассматривается такое основание для классификации тех, кто участвует в теневой деятельности, как социальная полезность/опасность. Исходя из него, можно выделить две группы:

а) тех, кто ведет продуктивную деятельность, создает полезные товары и оказывает нужные потребителю  услуги, не выплачивая при этом всех налогов государству и совершая другие виды экономических нарушений;

 б) тех, кто специализируется  на криминальной деятельности.

Но теневой экономической  деятельностью занимаются не только предприниматели. В нее вовлечены  и «простые» работники, специалисты, инженеры. Это касается почти всех отраслей экономики. Причем значительная (если не основная) ее часть осуществляется прямо на рабочем месте: люди работают не только на предприятие («на хозяина»), но и на себя. Достоверные данные о масштабах участия людей в такого рода теневой экономике пока отсутствуют. Существует также профессиональная теневая активность, практически полностью нелегальная. Это - деятельность второй группы представителей теневой экономики.

Теневая экономика носит неоднородный характер, и ей присуща своя социальная структура. Можно выделить три страты: высшая - криминальные элементы (торговцы наркотиками, оружием, рэкетиры, бандиты-грабители, наемные убийцы и др.); средняя – теневики-хозяйственники (коммерсанты, финансисты, банкиры, мелкие и средние предприниматели); нижняя - наемные работники как физического, так и умственного труда. Таким образом, в рамках теневой экономики формируются свои стабильные профессии, которые приносят их владельцам более или менее постоянный доход.

ГЛАВА 2

АНАЛИЗ МАСШТАБОВ  ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ, БОРЬБА С НЕЙ  В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ, РОССИИ, США  И ДРУГИХ СТРАНАХ

2.1 Динамические показатели, характеризующие особенности развития теневой экономики в РБ, России, США и других странах мира

Измерение теневой экономики, оценка ее масштабов является достаточно сложной задачей. Это связано  с самой ее природой - теневая  экономика носит скрытый характер и возникает из-за стремления избежать измерения. Масштабы теневой экономики во многом зависят от типа экономической системы, но эта зависимость носит неоднозначный характер.

Очевидно, что теневой экономики  нет (точнее, она минимальна) при  абсолютно огосударствленной и  при абсолютно разгосударствленной  экономике: в первом случае государство  запрещает всякую теневую активность и имеет средства этот запрет реализовать, а во втором случае нет запретов и контроля, следовательно, нет и  нужды «скрываться в тени». Теневая  активность будет увеличиваться  в «пограничной зоне» между централизованным и децентрализованным хозяйством: с  одной стороны, в слабеющей централизованно  управляемой экономике (как в  СССР 1980-х) уменьшаются возможности  контроля; с другой стороны, в подвергающемся огосударствлению рыночном хозяйстве  множатся меры контроля, далеко не всегда эффективного. Соотношение позитивных и негативных эффектов теневой экономики зависит от ее масштабов (см. рис.2.1).

Рисунок 2.1 - Соотношение позитивных и негативных эффектов

Источник: [7, с.34].

Позитивный эффект теневой  экономики  возрастает по параболе, т.е. темп его роста замедляется с увеличением относительной величины теневой экономики. Зато негативный эффект имеет ярко выраженную тенденцию к ускоренному росту по мере увеличения теневой экономики. В таком случае результирующий эффект сначала будет иметь положительный знак и расти (участок 0А), потом его рост остановится (в точке А), начнется процесс спада (участок АВ), а затем результирующий эффект приобретет отрицательное значение, величина которого будет стремительно расти (после точки В). Эта графическая модель показывает важность контроля над масштабами теневой экономической деятельности. Общественное благосостояние максимизируется, если величина теневой экономики равна 0А, так как при этом результирующий эффект имеет максимально позитивное значение. В крайнем случае можно допустить разрастание теневой экономики до величины 0В, когда позитивный и негативный эффекты взаимно гасятся.

 Исследования, которые были проведены в 1990-е года, показали, что среди развитых стран теневая экономика имела наибольшие размеры в ряде государств Западной Европы, относительно средние – в США, минимальные – в таких странах как Япония, Швейцария. Эти различия объясняют высокой «огосударствленностью» смешанной экономики в большинстве стран Европы, негативными издержками американского индивидуализма и атмосферой «общественного согласия» в Японии, где даже гангстеры «честно» платят налоги на прибыль от наркобизнеса, рэкета и проституции [6, c.25].

Таблица 2.1 - Оценки размеров теневой экономики в начале 1990-х в некоторых развитых странах, в % от ВВП

Источник: [6, с.17].

 В развитых странах  масштабы теневой экономики относительно  невелики и составляют примерно 5–15% ВВП. Наибольших масштабов достиг теневой сектор экономики в развивающихся странах. Так, теневая экономика в Нигерии достигает 76% от официального ВВП. Значительный масштаб теневого сектора отмечается также в Таиланде, Египте, Боливии  и Панаме [1, c.75].

Рисунок 2.2 - Масштабы теневой экономики

Источник: [1, с.75].

 Фактически в большинстве  развивающихся стран Азии, Африки  и Латинской Америки можно  говорить скорее о существовании  "параллельной", или "второй" экономики, ненамного уступающей  по масштабу экономике официальной.  Если в странах Запада в  теневом секторе работают в  основном небольшие фирмы, а  заработки от деятельности используются  как дополнительный источник  дохода, в развивающихся странах  ситуация иная. Мигранты из сельской  местности неспособны найти работу  в легальном секторе и вынуждено  добывать основные средства в  экономике теневой. Повсеместная  коррупция и изъяны в законодательстве  способствуют тому, что значительная  часть хозяйственной деятельности  оказывается неучтенной официальными  властями.

В развивающихся странах  теневой сектор играет гораздо более  заметную роль. В некоторых из них  теневая экономика даже превосходит  официальную (Нигерия, Боливия, Таиланд). Средние масштабы теневой экономики в «третьем мире» составляют примерно 35 – 45%.[15]

Таблица 2.2 - Средние масштабы теневой экономики в развивающихся странах трех континентов, 2008-2009г., в % от ВВП

Источник: [9, с.8].

Что же касается постсоциалистических стран, то согласно различным исследованиям, наибольшее значение в первой половине 90-х годов теневой сектор имел в экономике Грузии (43-51% официального ВВП), Азербайджана (34-41%) и России (27-46%). Для всех постсоветских стран характерна одна тенденция: теневая экономика активно растет, в среднем с 26% в 1990-м до 35% в 1995 году. Многие компании на постсоветском пространстве (даже крупные, с участием государственного капитала) прибегают к теневым операциям наряду с вполне легальной деятельностью в официальной экономике. В Восточной Европе наибольший масштаб теневая экономика приобрела в балканских странах - Македонии, Хорватии и Болгарии (около 40% ВВП). В Албании экономика практически полностью функционирует в теневой сфере. Среднегодовой доход гражданина Албании составляет всего 70 долларов, сегодня только по официальной статистике на 3,2 млн. населения насчитывается 500 тысяч автомобилей, причем 60% из них - это "Мерседесы". В то же время в 1990 году их было всего 5 тысяч. Основная часть автомобилей угнана из западноевропейских стран [6, c.56].

Россия. Если в 1973 году теневой  сектор в СССР равнялся примерно 3% ВВП, в 1990-1991 годах - 10-11%, то в 1993 году в России он составлял 27% ВВП, а еще через три года, согласно данным Московского института социоэкономических проблем, - уже 46%. Особенность и уникальность российской теневой экономики связана с такими чертами, как уход от налогов, бегство капитала за рубеж, двойная бухгалтерия, челночная и бартерная торговля, скрытая безработица, коррупция. Теневая экономика в России неравномерно представлена в различных отраслях. Так, по оценкам российского Госкомстата, если в строительстве на теневой сектор приходится около 8% деятельности, то в торговле этот показатель превышает 63%. Еще одной чертой новой теневой экономики в России стало широкое распространение скрытой занятости. Согласно недавним исследованиям, 27% трудоспособных россиян (а это 21 млн. человек) имеют официально не учтенную вторую работу, причем около половины из них заняты в "посреднической деятельности", треть - в розничной торговле, а оставшиеся - в челночном бизнесе [7, c.59].

В условиях экономического кризиса теневая экономика в  России имеет устойчивую тенденцию  к росту. По оценке аналитиков американского  инвестиционного банка Chase Manhattan, в 1999 году она выросла на 5,4% (официальный  ВВП лишь на 1,8%).

Что же касается современного состояния теневой экономики, то её величина в процентах в одних странах возросла, а в других сократилась. Таблица 2.3 - Рейтинг стран по размеру теневой экономики, 2001 – 2009гг