Перспективы развития банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности

      Содержание 
 

      Введение……………………………………………………………3

1. Необходимость и сущность банковского надзора………...5
2. Виды банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности………………………………………………………………9
3. Анализ состояния банковского надзора в России…………14
4. Зарубежный опыт банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности…………………………………………............19
5. Перспективы развития банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности………………………………..24

      Выводы  и предложения…………………………………………….29

      Список использованной литературы………………………………31 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение 

      Актуальность  темы обусловлена тем, что слабость банковской системы любой страны, развивающейся или развитой, может  угрожать финансовой стабильности как  в пределах данной страны, так и  на международном уровне. Необходимость повышения устойчивости финансовых систем стала предметом возрастающей финансовой озабоченности. А для того чтобы финансовые системы были устойчивыми, нужно предотвращать возникновение кризисов в банковской системе. И главное в системе предотвращения банковских кризисов - это регулирование и надзор.

      Надзор - форма деятельности различных государственных  органов по обеспечению законности.

      Банковский  надзор - это надзор в банковской сфере. Организация    банковского надзора  основывается  на  национальной законодательной    базе и рекомендациях международных банковских  комитетов.

      Эффективный банковский надзор является существенным компонентом здорового экономического климата. Это обусловлено ключевой ролью банковской сферы в экономике страны. Стабильность банковской системы имеет первостепенное значение для макроэкономической стабильности. Совершенствование регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора - одно из основных направлений обеспечения государством условий для поступательного развития банковского сектора страны.

      Проблема  исследования банковского надзора  находится на стыке экономических  и юридических наук. Она привлекает внимание ученых, которые занимаются банковским делом. Однако банковский надзор; юридическая проблема, поскольку сам он довольно-таки детально урегулирован российским банковским правом. Достаточно сказать, что один только анализ изменений банковского законодательства с 1990 г. и по настоящее время позволяет сделать заключение, что правовое регулирование в этой области общественных отношений значительно усилилось.

      Понятие банковского надзора складывается из двух составляющих. Это его государственно-правовые и экономические аспекты.

      Цель  данной работы рассмотреть банковский надзор, его сущность, виды, систему регулирования банковской деятельность.

      На  основе цели поставлены следующие задачи:

• изучить теоретические основы банковского надзора
• проанализировать состояние банковского надзора в РФ
• рассмотреть перспективы развития банковского надзора и системы регулирования банковской деятельности.

      Исходя  из поставленной цели исследования, была определена структура курсовой работы. Она состоит из введения, 5 глав основного содержания, заключения и списка используемой литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Необходимость и  сущность банковского  надзора 

      Одним из направлений государственного регулирования  банковской деятельности является банковский надзор. Так, Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.

      Необходимость банковского надзора определяется особенностями деятельности коммерческих банков, которые работают главным  образом на основе привлеченных средств, в том числе денежных средств населения. Поэтому важно завоевать доверие населения к банковской деятельности и защитить средства вкладчиков. Особого контроля требует ведение бухгалтерского учета для того, чтобы он отражал реальное финансовое состояние банков, так как банкротство банковской сферы может привести к социальным волнениям, подрыву доверия к кредитной системе. В ряде случаев все банковское дело страны подвергается опасности системного риска, что требует строгого контроля за уязвимыми банками.[5, C.32]

      Банковский  надзор - это наблюдение Банка России за исполнением и соблюдением  кредитными организациям законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

      Сущность  банковского надзора состоит  в проверке соответствия решений  и действий кредитной организации  законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка  России.

      Банк  России не имеет административных полномочий по управлению коммерческими банками и другими кредитными организациями. Он не имеет права вмешиваться в деятельность коммерческих банков и других кредитных организаций, поскольку они самостоятельны и действуют на основе договорных отношений. Поэтому Федеральный закон не предоставил Банку России полномочия контролировать целесообразность деятельности кредитных организаций. Ему предоставлены права осуществлять надзор, то есть наблюдать за кредитной организацией с точки зрения нормативности принимаемых ею решений. Это означает, что Банк России может проверять соблюдение кредитной организацией законов, финансовых нормативов и нормативных актов Банка России.

      Для решения этих задач в системе  Банка России созданы подразделения  банковского надзора - Департамент пруденциального надзора, Департамент лицензирования кредитных организаций и некоторые другие департаменты, а в территориальных учреждениях - управления (отделы) регулирования банковской деятельности.[7, C.101]

      Объекты банковского надзора - это та часть банковской системы и банковской деятельности, которая в соответствии с требованиями законов и в установленном им порядке должна контролироваться Банком России,

      Правильное  определение объектов банковского  надзора имеет значение для определения  компетенции Банка России по проведению проверок деятельности кредитных организаций. Кроме того, точное определение проверяемых объектов позволяет оптимизировать расходы Банка России на банковский надзор.

      Банковский  надзор в том виде, в котором  он сегодня предусмотрен в российском законодательстве, не охватывает всю банковскую систему, а только распространяется на кредитные организации. Иными словами, его объектом является только нижний уровень банковской системы. Верхний уровень банковской системы - Банк России - не является объектом надзора со стороны какого бы то ни было органа.

      В Федеральном законе "О Центральном  банке Российской Федерации" предусматриваются  некоторые элементы контроля со стороны  Государственной Думы за Банком России. По сути, они относятся к статусу Банка России.

      В других странах существует так называемый перекрестный контроль над функционированием  банковской системы. Это означает, что  банковская система контролируется не только центральным банком, но и  различными правительственными организациями. Поэтому отчеты центрального банка и вся его деятельность проверяются государством.

      Независимость Банка России нужно дополнить  его ответственностью за правильность принимаемых им решений, в том  числе и в сфере банковского  надзора.

      В организации и деятельности кредитных организаций в соответствии с целями банковского надзора и тем, как они закреплены в Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", можно выделить несколько предметов банковского надзора.

      Первым  рассматриваемым нами предметом банковского надзора, и в частности банковских проверок, является соблюдение кредитной организацией законодательства и банковских правил, установленных Банком России.

      В законодательстве четко не сказано, соблюдение каких законов должен проверять Банк России. Поэтому вопрос этот толкуется специалистами ограничительно. Во внимание принимаются, в лучшем случае, сугубо банковские законы, прежде всего Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", чего, конечно же, недостаточно, поскольку, как было сказано, банковская деятельность регулируется нормативными актами различных отраслей права.

      В этом отношении вполне очевидной  становится роль юридических подразделений  в Банке России, способных определить весь тот состав нормативных актов, нарушение которых создает риски в банковской деятельности. Однако роль юристов, к сожалению, невелика, поэтому в деятельности банков создается нечто похожее на нишу, в которую не заглядывает Банк России. Отсюда берут свое начало самые распространенные злоупотребления в кредитных организациях, которые рано или поздно становятся причиной их краха, как, впрочем, и краха клиентов.

      Вторым  предметом банковского надзора  является выполнение кредитной организацией предусмотренных законодательством  и нормативными актами Банка России финансовых нормативов.

      Нормативы - это технические нормы. Это техника  банковского дела, технология управления кредитной организацией, правильное построение которой исключает риск неликвидности и неплатежеспособности по отношению к кредиторам и банковским клиентам.

      Третий  предмет в объекте банковского  надзора - проверка правильности ведения  бухгалтерского учета и достоверности, предусмотренной законами и нормативными актами Банка России, отчетности кредитных  организаций.

      Задачи  и функции банковского надзора конкретизируют и обусловлены целями и объектами банковского надзора.

      Задачи  банковского надзора - это проверка Банком России тех объектов, которые  определяются предметом банковского  надзора. Трем основным предметам соответствуют  и три задачи банковского надзора:

      - проверка соблюдения законов  и банковских правил,

      - проверка соблюдения экономических  нормативов,

      - проверка бухгалтерского учета  и отчетности.

      Функции банковского надзора - это направления  проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации.

      Таким образом, Банк России урегулирует отношения  между коммерческими организациями  и их клиентами, не давая коммерческим банкам превышать свои полномочия, ставя их в определенные рамки  актами и нормативами. Для этой цели были разработаны несколько видов проверок. 
 
 
 

2. Виды банковского  надзора и система  регулирования банковской  деятельности 

      Банковский  надзор может быть двух видов: прямой(превентивный) и более либеральный (защитное регулирование), на практике преобладает сочетание того и другого методов. Зарубежная банковская теория использует термин «разумный банковский надзор».( рисунок 1) [10,C.130] 

      Рисунок 1. Виды банковского надзора 

      Банковское  регулирование обычно предполагает формирование, применение и контроль за соблюдением специальных правил и инструкций по осуществлению банковской деятельности. Банковский надзор за финансовым состоянием банков обеспечивает соблюдение этих правил и инструкций и оценивает финансовую устойчивость кредитных организаций.

      Система банковского надзора любого государства  включает в себя следующие элементы:

      — регистрацию и лицензирование;

      — дистанционный надзор;

      — инспектирование;

      — работу с проблемными банками;

      — ликвидационные процедуры.

      На  любой из этих стадий существуют возможности для ущемления интересов клиентов банков.

      Процесс надзора начинается до того, как  банк приступит к выполнению своих  операций. При выдаче лицензии на банковскую деятельность контрольный орган  вправе поинтересоваться, откуда поступит первоначальный инвестируемый капитал. Необходимо также на стадии лицензирования рассмотреть круг будущих операций и стратегию банка. Процесс лицензирования иногда называют антиконкурентными правилами, ограничивающими доступ в сферу банковской деятельности.

      Наряду  с выдачей банковской лицензии данный элемент банковского надзора  включает также регистрацию кредитной  организации в качестве юридического лица при ее создании, регистрацию  изменений в уставе кредитной  организации, регистрацию изменений  в территориальной структуре банка (создание и ликвидацию филиалов).

      Банковский  надзор может осуществляться без  выхода в банк. Такой надзор еще  называют дистанционным, или документальным, надзором. Наиболее распространенной формой этого надзора является получение и анализ банковской отчетности. Центральный банк РФ с участием специалистов мирового рынка разработал и ввел финансовую отчетность, приближенную к мировым стандартам. Она идет параллельно с той отчетностью, которую банки представляют по существующим правилам.

      Банковский  надзор осуществляется также непосредственно  в банке. Наиболее распространенной формой такого надзора является проведение инспекционных проверок банков, которые  осуществляются в соответствии с  Инструкцией ЦБ РФ от 25 августа 2003 г. N 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ» и Инструкцией от 1 декабря 2003 г. N 108-И «Об организации инспекционной деятельности ЦБ РФ (Банка России)».

      При выявлении проблемных банков надзорный орган должен определить уровень проблемности кредитной организации и применение к ней мер воздействия в зависимости от выявленной проблемы. Федеральные законы от 25 февраля 1999 г. «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и от 8 июля 1999 г. «О реструктуризации кредитных организаций» значительно укрепили нормативную базу работы с проблемными банками.

      К таким кредитным организациям применяются  специальные меры, имеющие целью  предупредить банкротство или максимально  уменьшить его негативные последствия для кредиторов и клиентов. К указанным мерам относятся: требование по представлению плана финансового оздоровления и контроль за его выполнением при условии согласования территориальным учреждением ЦБ РФ, введение временной администрации. Крайней мерой выступает отзыв лицензии.[11,C.249]

      Механизм  осуществления регулирования и  надзора представляет собой систему  инструментов и методов организации  банковской деятельности Методы делятся  на административные и экономические, регулирующие и надзорные.

      Административные  методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты. Например, запрет на проведение страховых операций с клиентами, назначение временной  администрации в проблемные банки.

      Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков).

      Банк  России широко использует нормативный  метод путем издания специальных инструкций и организации контроля за их исполнением.

      Регулирующие  методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные  Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе «О банках и  банковской деятельности» и нормах международного банковского права. Они предполагают исследование как административных, так и экономических методов.

      Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением Банковского законодательства и инструкций ЦБ. Надзор за деятельностью кредитных организаций может осуществляться в следующих формах: 

• анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке; 
• проверка отдельных направлений деятельности или кредитной организации в целом представителем Банка России — ревизия на месте; 
• проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России.

      Кроме того, все кредитные организации  обязаны осуществлять внутренний аудит  и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и Отчеты о прибылях и убытках.

      Если  в результате надзорной деятельности Банк России выявил нарушение коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет  право:

• взыскать штраф;
• назначить временную администрацию для управления проблемным банком;
• отозвать лицензию на право осуществления банковской деятельности.

      Основные  тенденции развития банковского  регулирования и надзора в  России:

• постепенный переход на международные стандарты регулирования и надзора;
• введение системы раннего оповещения и быстрого реагирования на появление проблемных кредитных организаций;
• переход на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности;
• укрепление банковского менеджмента 1 ;
• совершенствование методов банковского регулирования и надзора.
• ограничение деятельности финансово-несостоятельных КО 2 .

      Совершенствование регулирования и надзора Банк России определяет в соответствии с  Базовыми принципами эффективного надзора  за банковской деятельностью, сформированными Базельским комитетом 3 . [8,C.171]

      С 31.12.99г. все кредитные организации  обязаны публиковать в СМИ  ключевые показатели своей деятельности:

• баланс;
• отчет о прибылях / убытках.
• размер капитала;
• Н 1 – норматив достаточности капитала;
• величина резервов на возможные потери по ссудам и иным активам.

      Банк  России – публикует сводный отчет  о финансовом состоянии крупных  КО.

      Таким образом, при глубокой проверке и  разнообразности методов Банк России способен своевременно выявить проблемы и наметить способы решения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Анализ состояния  банковского надзора  в России. 

      За 2010 год общее количество зарегистрированных кредитных организаций сократилось  с 1178 до 1146. Количество действующих  кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций, в 2010 году по сравнению с предыдущим годом также сократилось c 1058 (1007 банков и 51 небанковская кредитная организация) до 1012 (955 банков и 57 небанковских кредитных организаций).

      В отчетном году были зарегистрированы 2 вновь созданные кредитные организации, в том числе 1 банк с участием иностранного капитала и 1 небанковская кредитная организация (в 2009 году – 7 кредитных организаций: 5 банков, в том числе 3 банка с иностранным капиталом, и 2 небанковские кредитные организации).

      В отчетном году по сравнению с 2009 годом  увеличилось количество реорганизованных кредитных

      организаций:

      – 19 банков были присоединены к другим кредитным организациям (в 2009 году – 12 банков);

      – 7 кредитных организаций изменили организационно-правовую форму из общества с ограниченной ответственностью на акционерное общество (столько же в 2009 году).

      За 2010 год совокупный уставный капитал  действующих кредитных организаций  уменьшился с 1244,4 до 1186,2 млрд. рублей, то есть на 58,2 млрд. рублей, или на 4,7%.

      В отчетном году на 8,1% уменьшилось количество филиалов действующих кредитных  организаций – на 1.01.2011 их количество составило 2926 (на 1.01.2010 – 3183). Из общего количества филиалов кредитных организаций  на территории Российской Федерации по состоянию на 1.01.2011 действовали 574 филиала Сбербанка России, их количество за год сократилось на 71.

      В 2010 году общее количество внутренних структурных подразделений кредитных  организаций и их филиалов увеличилось  на 884 единицы и на 1.01.2011 составило 38 431 (на 1.01.2010 – 37 547). При этом количество дополнительных офисов увеличилось с 21 641 до 22 001, кредитно-кассовых офисов – с 1252 до 1389, операционных офисов – с 2109 до 2994 и передвижных пунктов кассовых операций – с 84 до 87, а общее количество операционных касс вне кассового узла сократилось с 12 461 до 11 960.

      В 2010 году Банк России зарегистрировал 237 выпусков ценных бумаг кредитных  организаций (в 2009 году было зарегистрировано 309 выпусков ценных бумаг). Номинальный объем зарегистрированных выпусков ценных бумаг в 2010 по сравнению с 2009 годом уменьшилось с 656,0 до 228,2 млрд. рублей.[16]

      При этом доля размещенных от числа зарегистрированных в 2010 году выпусков облигаций составила 45,7%, номинальный объем таких выпусков облигаций составил 40,7 млрд. рублей (в 2009 году – 27,5% и 45,1 млрд. рублей соответственно).

      В 2010 году, как и в предыдущие годы, к кредитным организациям применялись  в основном предупредительные меры воздействия. В их составе основное место занимало направление письменной информации в адрес руководства банков (направлена в адрес 994 банков). Территориальными учреждениями Банка России по разным вопросам были проведены совещания с 510 банками. Принудительные меры воздействия в виде требований об устранении нарушений применялись в отношении 616 банков, штрафные санкции – 280 банков, ограничения отдельных операций – 76 банков, запретов на осуществление отдельных банковских операций – 42 банков, запретов на открытие филиалов – 31 банка.

      В ходе проведенных в 2010 году проверок выявлено 14 841 нарушение в деятельности кредитных организаций (их филиалов). Наибольшее количество нарушений выявлено при проведении кредитных операций (4385 нарушений). Значительное количество нарушений по-прежнему касается несоблюдения требований законодательства и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (2935 нарушений).

      Отдельные нарушения были связаны с организацией кассовой работы (909 нарушений), несоблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и контроля (914 нарушений), организацией работы по ведению бухгалтерского учета (880 нарушений). В 1347 случаях выявленные в ходе проверок нарушения позволили сделать вывод о недостоверности учета и отчетности кредитных организаций.

      Всего в 2010 году было проведено 1079 проверок, в том числе 753 проверки кредитных  организаций (71% от количества действующих  на 1.01.2010) и 326 –филиалов кредитных организаций (29% от общего количества всех проверок), включая 34 проверки филиалов Сбербанка России.

      В рамках реализации Федерального закона от 27.10.2008 № 175-73 «О дополнительных мерах  для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» (далее – Федеральный закон № 175-ФЗ) Банком России совместно с государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (далее – Агентство) в течение 2010 года осуществлялись меры по предупреждению банкротства 14 банков.

      Финансирование  мероприятий по финансовому оздоровлению в рамках Федерального закона № 175-ФЗ осуществляется за счет средств имущественного взноса Российской Федерации в Агентство  либо за счет кредитов Банка России, предоставляемых Агентству на срок до 5 лет. В 2010 году Банком России было выделено указанных кредитов на общую сумму 2,7 млрд. рублей, погашено – 63,4 млрд. рублей. По состоянию на 1.01.2011 задолженность Агентства перед Банком России по кредитам, предоставленным в соответствии с Федеральным законом № 175-ФЗ, составила 106,2 млрд. рублей.

      По  состоянию на 1.01.2011 действовало 18 временных  администраций по управлению кредитными организациями, которые были назначены  в связи с отзывом у банков лицензий на осуществление банковских операций.

      Во  исполнение Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее – Федеральный закон  № 177-ФЗ) в 2010 году Банком России осуществлялся  надзор за соответствием банков требованиям  к участию в системе страхования вкладов.