СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

     Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями  воспроизводства. Они находятся  в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.

     Отечественным банкам, как и всей экономике Республики Беларусь, не повезло во многих отношениях. Долгие годы административное, зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономический подход, и в результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. Роль банков так часто игнорировалась, их экономическое назначение было до такой степени снижено, что даже сейчас, когда наша страна начала жить по иным экономическим законам, многие люди - а среди них и государственные чиновники, и промышленники, и торговцы - не уделяют деятельности банков того внимания, которое оно заслуживает.

     Всё вышеизложенное определяет актуальность выбранной темы.

    Цель  написания курсовой работы – изучить  банки и их роль в Республике Беларусь. На основании изученной темы определить перспективы дальнейшего развития банковской системы, ее усовершенствование. В процессе достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

• раскрыть сущность банков и определить их функции и роль;
• дать оценку состояния и развития банковской системы Республики Беларусь;
• выявить основные проблемы в развитии банковской системы и определить перспективные пути их решения.

    В соответствии с перечнем задач, определенных на начальной стадии подготовки курсовой работы, была сформирована её структура. Построение курсовой работы, на мой взгляд, в полной мере отвечает требованиям логики проведения исследования и позволяет поэтапно решить все задачи, поставленные в работе.

    Объект  исследования: банковская система, как составная часть финансово-кредитной системы Республики Беларусь

    Предмет рассмотрения: банки и их деятельность

    Среди основных методов, которые использовались в процессе проведения курсового  исследования необходимо назвать методы формальной логики (синтеза, анализа, дедукции, сравнения), исторический и диалектический методы, метод формирования и анализа  статистических таблиц данных.

     Для написания данной курсовой работы основными  источниками информации выступали:  учебник «Деньги, кредит, банки» под ред. проф. Г.И. Кравцовой,  учебник «Деньги, кредит, банки» под ред. О.И. Лаврушина, Банковский кодекс РБ и другие.

     В заключении обобщена накопленная информация и сделаны выводы о важности развития и улучшения современной банковской системы в Республике Беларусь в настоящее время. 
 

1 Сущность, функции  и роль банков

1. Сущность банка

  Вопрос  о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В народном обиходе банки – это хранилища денег. Вместе с тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение.

   Существует  множество определений понятия «банк». В справочных и энциклопедических изданиях банк рассматривается как денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах или как кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей, в основном за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов. В этих же изданиях банк иногда называют финансовым предприятием (организацией, учреждением). И это, в принципе, верно, так как банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы  материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.

   Так что же это такое – банк? Даже если обратиться к истории возникновения самого слова «банк», то все равно не найти ответа. Некоторые ученые считают, что это французское слово (banque), а некоторые думают, что итальянское (banko – стол). Причем с французского есть два перевода: один свидетельствует о том, банк – это финансовое предприятие, а другой – что это род азартной карточной игры. Может быть, в этом есть даже смысл: кладя свои деньги в банк, мы в какой-то мере рискуем потерять свои вложенные средства, а сам банк рискует не получить обратно выданные им кредиты.

   В Банковском кодексе Республики Беларусь говорится, что «банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц» [3, с.6]

Банк  вправе осуществлять иные банковские операции и виды деятельности, определенные Банковским кодексом Республики Беларусь.

     Итак, подводя итог всему вышесказанному, можно сказать, что конкретного  определения банка не существует. Можно давать различные определения  понятию «банк», все, перечисленные выше, являются верными. Все зависит от того, какие функции выполняет банк и на каком этапе развития экономики (переходной, рыночной или др.) осуществляет свою деятельность, а также от многих других критериев.

       Исходя  из этого, на практике действует множество видов банков.

     Отмечают  следующие критерии, по которым выделяют отдельные их типы:

       1. По территории деятельности банки классифицируются на региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные. К региональным относятся банки, которые обслуживают местных клиентов, клиентов одного региона. Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов. Национальные банки осуществляют свою деятельность внутри страны и обслуживают в основном потребности клиентов своих стран. Международные банки преимущественно обслуживают связи клиентов разных стран.

       2. По признаку собственности выделяются государственные, банки с участием государственного капитала, частные, акционерные, банки с участием иностранного капитала, иностранные, муниципальные.

        3. По функциональной сфере деятельности банки подразделяются на : эмиссионные, ипотечные, инвестиционные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудо-сберегательные, внешнеторговые, учетные, клиринговые, специальные.

       4. По организационной структуре банки классифицируются на: единый банк, банковская группа, банковские объединения.

       5. По размеру капитала, объему операций, величине активов, наличии филиалов, отделений банки бывают крупные,  средние, малые.

       6. По набору банковских услуг  различаются универсальные и специализированные банки.

     Итак, сущность банков выражается через специфику  деятельности. Но кроме специфики влияние оказывает и структура. Под структурой банка понимается совокупность элементов, находящихся в тесном взаимодействии. Таких элементов четыре:

       1) банковский капитал, как обособившаяся часть промышленного и торгового капитала, как собственный и преимущественно заемный капитал, как капитал, используемый не для себя, а занимаемый для других;

       2) собственно деятельность банка,  который функционирует главным образом в сфере обмена;

       3) особая группа людей, отдельные  личности, обладающие специфическими  знаниями в области банковского  хозяйства, управление им, специализирующиеся  на обособившемся виде деятельности;

       4) производственный элемент, охватывающий банковскую технику, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутреннюю и внешнюю информацию, определенные виды производственных материалов.

     Банк  является элементом банковской системы, определение которой не вызывает стольких трудностей, как определение банка. Все ученые и исследователи примерно так характеризуют банковскую систему: банковская система – это совокупность банков, банковской инфраструктуры, банковского законодательства и банковского рынка, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом и с внешней средой. 
 
 
 

1.2 Функции и роль банка

  К важным вопросам теории банка относится  и вопрос о его функциях. Функция как вид деятельности в некоторых случаях рассматривается не только с позиции отдельного банка (какие операции он выполняет), но и с позиции клиента банка.

   Банки относятся к категории так  называемых «финансовых посредников». Следовательно, одной из важнейших в деятельности банков функцией является посредническая функция. Посредством совершения операций по счетам банки совершают движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Посредническая функция банков проявляется и в посредничестве в платежах для своих клиентов, как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денежных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять бесперебойные платежи, сокращать расходы по их проведению.

   Функцией  банка также является стимулирование воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных ресурсов и их перераспределения в целях улучшения структуры производства и обращения. Стимулирование к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики банков, страхованием депозитов, гарантией их возврата.

   Банки являются центрами, через которые  проходит платежный оборот. Благодаря  системе расчетов банки создают  для своих клиентов возможность  совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается посредством эмитирования  средств платежа, кредитования потребностей различных субъектов производства  и обращения, массового обслуживания населения.  Это функция регулирования денежного оборота.

   Выполняя  перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике. Под ролью банка следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается [6, с.318]. Роль банка условно можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемом и разнообразием банковского продукта, предоставляемого и реализуемого на рынке. Эти данные позволяют оценить масштабы банковской деятельности, сравнить работу отдельных банков, как по стране, так и в сопоставлении с другими странами.

   Качественная  оценка роли банков производится в  увязке с общеэкономическими показателями. Банки обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения и на условиях возвратности передают денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие средства, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др. [5, с. 294]

   Влияние роли банка на общеэкономические  показатели можно проследить на примере  его деятельности в области кредитования. Экономические потрясения в любой  стране сказываются, в свою очередь, на банковской системе. Так, в период экономических кризисов потребность в кредитах значительно возрастает. В таких условиях полное удовлетворение банками потребностей предприятий, организаций было бы ошибочным, так как резко возрастают кредитные риски. Деятельность банков по кредитованию вопреки тенденциям производства неизбежно может подорвать как само производство, так и кредитную основу, базирующуюся на возвратном движении средств. Поэтому стратегической целью банков является создание условий для финансовой стабилизации. Качественная сторона роли банка достигается здесь посредством проведения сбалансированной политики, направленной как на эффективность производства, так и на эффективность банковской деятельности. В конечном счете, и определится результат – выполнял ли банк свое назначение в экономике, была ли роль банка положительной или негативной. 
 
 
 

2 Оценка состояния  и развития банковской  системы Республики  Беларусь

2.1 Развитие банковской  системы

     Банковская  система – это организованная совокупность банков страны, функционирующих во взаимосвязи и взаимодействии друг с другом. Банковская система страны находится в постоянном развитии: меняется количество функционирующих банков, их состав, организация их взаимодействия, структура банковский системы. На ход развития банковской системы влияет ряд макроэкономических и политических факторов. Среди них можно выделить такие,  как:

• степень зрелости товарно-денежных отношений;
• общественный и экономический порядок, его целевое назначение и социальная направленность;
• законодательные основы и акты;
• общее представление о сущности и роли банка в экономике.

   Банки  выполняют операции, которые носят  в основном денежный характер. Они  принимают денежные вклады, выдают денежные кредиты, совершают денежные расчеты в наличной и безналичной формах. Поэтому степень развитости товарно-денежных отношений, денежного обращения предопределяет и масштабы, и содержание банковской деятельности. Спрос на банковские услуги расширяется по мере увеличения производства, масштабов обмена между товаропроизводителями.

   Если  в обществе не поощряются сбережения, банки не могут мобилизовать свободные  ресурсы.  На развитие банков влияют и запрещения местных властей. Таким  образом, общественный и экономический  порядок неизбежно затрагивают  и характер деятельности банковской системы.

   Заметное  влияние может оказать и законодательная  база той или  иной страны. В некоторых странах запрещается выполнять определенные операции с ценными бумагами, вкладывать свои капиталы в капиталы предприятий. В ряде стран банкам не разрешено заниматься страхованием. Законодательство оказывает воздействие на развитие банковской системы не только своими запретами. Известны многочисленные примеры, когда в соответствии с законом утверждается банк, призванный содействовать развитию какой-либо отрасли народного хозяйства.

   На  развитие банковской системы огромное влияние оказывают и общие  представления о сущности и роли банка в экономике. В условиях рыночной экономики система становится более многосторонней, предлагает обществу более широкий спектр операций и услуг.

   Развитие  банковской системы можно рассматривать  и с позиции ее современного положения. Здесь можно выделить такие факторы, как: состояние экономического развития, межбанковская конкуренция. В период экономического подъема, когда спрос на банковский продукт и банковские услуги существенно возрастает, банковская система приобретает особый положительный заряд в своем развитии. Вместе с увеличением объема банковских операций возрастает банковский доход, который используется на развитие кредитного учреждения. В фазе подъема сокращаются экономические риски, деятельность банковской системы приобретает стабильный характер. Напротив, в условиях экономического кризиса, сопровождающегося инфляцией, дефицитом местных финансов, развитие банка дестабилизируется. Размер ресурсов, аккумулируемых банками, резко сокращается, что приводит к снижению традиционных банковских операций, банки вынуждены искать побочные источники дохода, что увеличивает риски, отвлекает банковские ресурсы от производительной деятельности.

   На  состояние банковской системы и ее развитие оказывает влияние и текущая экономическая политика государства. Центральный банк как национальный институт располагает значительным инструментарием, с помощью которого он может регулировать деятельность,  как отдельных банков, так и банковской системы в целом. Проводя политику, направленную на стабилизацию банковской системы, центральный банк может требовать от коммерческих банков увеличение их резервов, выдавать им в порядке поддержки краткосрочные кредиты или, напротив, отзывать лицензии на проведение банковских операций, сдерживать открытие филиалов. В соответствии с политикой центрального банка коммерческие банки также меняют тактику – расширяют или сужают инвестиции, регулируют направление своей деятельности.

   Развитие  банковской системы может сдерживаться под влиянием таких факторов, как  отсутствие достаточных ресурсов для  активного ведения банковских операций, недостаток квалифицированных кадров и др.

     Развитие банковской системы можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. С качественной стороны развитие банковской системы характеризуется не только с позиции достаточности уставного капитала банков, но и с позиции роста инвестиций в сферу производства, увеличения перечня предоставляемых услуг, в том числе новых банковских продуктов и технологий.  
 
 
 
 
 

2.2 Современное состояние банковской системы РБ

     Национальная  банковская система Беларуси является динамично и эффективно развивающимся  сектором экономики, которая формируется в соответствии с задачами социально-экономического развития и учетом международных стандартов и правил.

       В Республике Беларусь сформировалась двухуровневая банковская система. Первым ее уровнем является Национальный банк – центральный банк Республики Беларусь. Второй уровень составляют коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. Существование двухуровневой банковской структуры позволяет центральному банку посредством экономических методов регулировать деятельность банков второго уровня и воздействовать на процесс общественного воспроизводства. Центральный банк  управляет деятельностью банковских учреждений в рамках регулирования и контролирует функционирование рынка банковских услуг.

     На  сегодняшний день Национальным банком Республики Беларусь зарегистрировано 32 банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, в числе которых 16 – совместных, с участием иностранного капитала, и 9 – со 100-процентным иностранным капиталом.

     Особую группу банков образуют так называемые «системообразующие» банки, которые отличаются относительно крупными в масштабах белорусской банковской системы размерами собственного капитала, активов и выступают участниками большинства государственных программ по финансированию промышленного и социального сектора экономики. Государство владеет той или иной долей в уставном фонде всех этих банков и выступает дополнительным гарантом по вкладам населения в эти банки, декларируя защиту от банкротства и гарантии возврата вкладов. Системообразующими банками являются: АСБ "Беларусбанк", ОАО "Белагропромбанк", ОАО "Белинвестбанк", ОАО "Белпромстройбанк", ОАО "Белвнешэкономбанк", "Приорбанк" ОАО.

     Основные финансовые показатели банковской системы Республики Беларусь остаются на достаточно стабильном уровне. В целом по системе наблюдается несущественный рост активов банков и капитала. Гарантирование государством депозитов населения в банковской системе оказало положительное воздействие на уровень доверия к самой банковской системе, и дало возможность удержать ресурсную базу.

     Наиболее  существенное влияние на банки в 2009 году оказывали:

• ухудшение макроэкономических показателей в стране в целом, а также платежеспособности ряда  экономических субъектов в частности, что в дальнейшем может негативно отразиться на качестве активов банковских учреждений;
• усиление сотрудничества Республики Беларусь и международного валютного фонда, оказавшее влияние на монетарную политику в стране, а также на возможности ряда ключевых субъектов рассчитываться по обязательствам в будущем;
• высокий уровень поддержки государством системообразующих банков, что способствует стабилизации и поддержанию приемлемого уровня платежеспособности этих учреждений;
• сохранение доверия населения к банковской системе Республики Беларусь и, соответственно, сохранение ресурсной базы в банковском сегменте;
• усиление регуляторных мер для минимизации валютных рисков банковского сектора страны, в том числе и за счет ограничения на кредитование населения[1]

 На  протяжении прошлого года платежеспособность банковской системы в целом оставалась на приемлемом уровне, чему способствовали:

• существенная поддержка ключевых банковских учреждений регулятором и акционерами;
• сохранение доверия к банковской системе внутренних инвесторов, ресурсы которых формируют основу базы фондирования активных операций большинства белорусских банков;
• низкий объем внешнего долга банковского сектора, а также вероятность рефинансирования внешних обязательств основных банков-заемщиков (преимущественно дочерних подразделений иностранных банковских групп). 

     Банковская  система Республики Беларусь является умеренно капитализированной. Собственный капитал банков по состоянию на 01.07.09 г. составил 12 614,2 млрд. рублей, а его соотношение к пассивам – 17,3%. В целом по банковской системе достаточность нормативного капитала остается на приемлемом уровне (19%). Основные крупные инвестиции в капитал банковской системы были осуществлены в конце 2008 года, тогда как во втором квартале 2009 года балансовый капитал банков увеличился незначительно (на 1,9%). Ключевым источником увеличения капитала во ІІ квартале 2009 года был положительный финансовый результат деятельности банков (в целом по системе), тогда как увеличение уставных фондов банков (прирост на общую сумму 14,14 млрд. рублей) было незначительным.

Рисунок 1 Динамика балансового капитала банковской системы Республики Беларусь, млрд. рублей

     Примечание  - Источник: собственная разработка на основе [1]

     Внешний долг банковской системы республики остается умеренным ($3,1 млрд., или 13% совокупных обязательств банковской системы по состоянию  на 01.07.09 г.). Учитывая, что основными заемщиками  на мировых финансовых рынках являются дочерние подразделения иностранных финансовых групп, возможная умеренная девальвация национальной денежной единицы не должна оказывать значительного давления на платежеспособность банков, осуществлявших заимствования за рубежом. 

     Основным  источником формирования ресурсной  базы банков оставался внутренний рынок  – по состоянию на 01.07.09 г. на долю депозитов клиентов приходилось почти 70% обязательств банковской системы. Фондирование с внутреннего рынка на текущий момент является достаточно стабильным, что было достигнуто за счет реализации комплекса мероприятий (в том числе на государственном уровне), направленных на поддержание доверия к банковскому сегменту страны.

     Банковской  системе Республики Беларусь оказывается  значительная государственная поддержка  в виде кредитования банковских учреждений регулятором, а также размещения значительного объема ресурсов органов государственного управления.

За ІІ квартал  2009 года задолженность банковской системы перед регулятором увеличилась на 56% (на 2 519,9 млрд. рублей) и по состоянию на 01.07.09 г. составила около 11% обязательств банковской системы. Вместе с тем, поддержкой НБРБ пользовались в основном крупнейшие банки с участием государственного капитала, а также ОАО «Паритетбанк», основным акционером которого является НБРБ. Удельный вес задолженности этих банков в структуре общей задолженности перед Центробанком по состоянию 01.07.09 г. составил 97%.

Объем обязательств банков перед органами государственного управления в анализируемом  периоде существенно не изменился  и составил почти 20% обязательств банковской системы. При этом существенную часть в ресурсной базе банков формируют также переводные и срочные депозиты государственных предприятий.

Доля  валютных депозитов выросла с 39% от совокупного объема депозитов  в начале этого года до 56% – на 01.07.09 г. Коммерческим банкам было рекомендовано поднять процентные ставки по срочным рублевым вкладам населения с целью укрепления доверия граждан и повышения привлекательности сбережений в национальной валюте.