Перспективы развития финансов домашних хозяйств РФ

Содержание 

Введение ……………………………………………………………………... ….3

Глава 1. Экономическое  содержание и значение финансов домашних хозяйств.

1. Домашние хозяйства: понятие, функции, экономическое содержание….5
2. Состав финансовых ресурсов домашних хозяйств и их кругооборот…10
3. Бюджет домашних хозяйств………………………………………………15

Глава 2. Доходы и расходы домашних хозяйств.

2.1 Доходы  домашних хозяйств………………………………………………17

2.2 Расходы  домашних хозяйств………………………………………………22

Глава 3. Перспективы  развития финансов домашних хозяйств РФ…………26

Заключение ……………………………………………………………………...32

Список использованной литературы…………………………………………..34 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

      Современная экономическая наука также уделяет  домашнему хозяйству существенное внимание, исследуя его в качестве независимого субъекта рыночных отношений. Являясь самостоятельной экономической  единицей, выступая не только в роли потребителя материальных благ и услуг, но и в роли их производителя, домашнее хозяйство принимает множество различных экономических решений. Деятельность домашнего хозяйства, реализующего эти решения, оказывает значительное влияние на развитие национальной экономики

     В данной работе будет рассмотрена  одна из актуальных тем современной  финансовой науки – «Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений». Актуальность выбранной темы объясняется  тем, что домохозяйства, став крупнейшим субъектом экономики, посредством своих финансов участвуют во всех макрорегулирующих процессах нашего общества и представляют главную силу в производстве и распределении товаров и услуг.

     Объектом  исследования данной работы являются финансы домашних хозяйств в системе  финансовых отношений. Предметом исследования работы является функциональный аспект финансов домашних хозяйств, так как функции финансов помогают глубже понять само понятие домохозяйства и увидеть его предназначение в современном обществе. Изучение темы также дает возможность оценить формирование доходов и расходов хозяйства на примере семьи.

     Задачи  исследования:

• определить сущность экономической категории «финансы домашнего хозяйства», функции финансов домашнего хозяйства в условиях современной рыночной экономики;
• рассмотреть особенности доходов и расходов домашних хозяйств в России;
• обозначить проблемы финансов домашних хозяйств РФ и выделить пути их решения.

     Цель  и задачи исследования определили следующую  структуру работы:

• в первой главе будут рассмотрены сущность и функции финансов домашних хозяйств, их финансовые ресурсы;
• вторая глава будет посвящена бюджету домашних хозяйств: их доходам и расходам;
• в третьей главе курсовой работы будут обозначены проблемы домашних хозяйств и возможные пути их решения.

          Методы исследования и изучения, используемые в работе:

- рассмотрение  теоретического и практического  материала по изучению финансов  домашних хозяйств в системе  финансовых отношений;

- анализ  полученных материалов, заключения.

           В работе будут использоваться  такие источники, как учебники, журналы, газеты, статистический  сборник, электронные средства  массовой информации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Экономическое  содержание и значение финансов домашних хозяйств.

1. Домашние хозяйства: понятие, функции, экономическое содержание.

       Формирование  современных домохозяйств прошло ряд  стадий, основные из которых связаны  с развитием землевладения. Домашнее хозяйство – это отдельный человек или семья, или группа семей, постоянно проживающих в данном месте и совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни. В домохозяйстве имеется лидер, которого называют хозяином. Хозяйствование здесь состоит в распорядительстве, решении вопросов: что, как и сколько делать, кому и на каких условиях передавать продукт труда. Хозяин принимает решения об использовании ресурсов сообществом, и отношения, возникающие по поводу решения этих вопросов, называют хозяйственными. [5, стр. 43]

             В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения. В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительно важное значение, поскольку они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:

     а) выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;

     б) предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;

     в) сберегают часть формируемого в  экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

     Экономические отношения разнообразны, они существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические  отношения, постоянно возникающие  в какой-либо сфере социально-экономической  деятельности, образуют содержание самостоятельной  экономической категории. Одной  из таких категорий являются финансы  домашнего хозяйства, выражающие реально  существующие экономические отношения, носящие объективный характер и имеющие специфическое общественное назначение.

       Известно, что финансовые отношения носят, как правило, денежный характер. Там, где не предусматривается движения денежных средств и (или) их эквивалентов, нет и финансовых отношений (в данном случае мы абстрагируемся от некоторых специфических операций, например операций, оформляемых договорами мены). Ведение домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики невозможно без использования денег, значит, существует реальная база для возникновения финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства. Однако известно, что не все денежные отношения можно считать финансовыми. К ним вряд ли можно отнести, например, отношения обмена (Т —Д —Т), в которые постоянно вступает домашнее хозяйство. Поэтому представляется достаточно оправданной, хотя и не бесспорной, позиция ряда экономистов, полагающих, что финансами можно считать лишь денежные отношения, возникающие по поводу формирования и распределения фондов денежных средств.

     Домашнее  хозяйство в условиях рыночной экономики  не может находиться вне финансовых отношении, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие  как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению  к домашнему хозяйству рыночными  субъектами.

       К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др. [7]

            Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства представлена на рисунке 1. 
 

Рис. 1. Система внешних финансовых отношений  домашнего хозяйства [3, стр. 277]

     Домашнее  хозяйство может вступать в финансовые отношения:

     •  с другими домашними хозяйствами  по поводу формирования и

использования совместных денежных фондов  (к ним  не  относятся

отношения   взаимного  обмена,   в  которых  также  могут участвовать

домашние  хозяйства);

     •  с предприятиями,  работающими  в различных сферах материального  производства  или  производства услуг  и  выступающими  в качестве работодателей по отношению к  участникам домашнего хозяйства  по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в  его стоимостной форме;

     •   коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

     •  со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

     •  с государством по поводу образования  и использования бюджетных и  внебюджетных фондов.

      Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Следовательно, финансы домашнего хозяйства — это совокупность денежных отношении по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.[1, стр. 476-479]

      Социально-экономическая  сущность финансов домохозяйства находит  свое проявление в функциях. Они  выполняют две базовые функции: обеспечения жизненных потребностей семьи и распределительную.

      Главная функция – обеспечение жизненных потребностей семьи (обеспечение материальными и социально-культурными благами и услугами). Она создает реальные условия существования членов данной семьи. Развитие рыночных отношений значительно повлияло на форму проявления этой функции. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами домохозяйства, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками возникал редко, в небольшом количестве.

      Распределительная функция финансов домашнего хозяйства охватывает распределение стоимости ВВП и НД и формирование доходов семьи, выступающих в форме различных фондов. Процесс распределения, осуществляемый финансами домашнего хозяйства, происходит:

      - между данной хозяйственной единицей  и другими сферами и звеньями  финансовой системы (государственными  финансами - бюджетами, внебюджетными  фондами, финансами предприятий). В результате создаются  первичные  и вторичные доходы в виде  заработной платы, пенсий, пособий;

      - внутри отдельного домохозяйства,  когда совокупный доход семьи  распределяется между ее членами,  образуя обособленные денежные  фонды каждого.

      Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение  и использование денежных фондов.

      Кроме этих двух функций выделяют контрольную, означающую контроль за распределением полученного дохода по различным фондам и целевым использованием средств этих фондов, и регулирующую, поддерживающую сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Эти функции можно рассматривать как составные части регулирующей функции, которая предполагает и регулирование и контроль. Все функции домохозяйств взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.[14]

    В ходе осуществления людьми в рамках домашнего хозяйства производственной и экономической деятельности домашнее хозяйство выполняет две группы функций.

Производственные функции домашнего хозяйства. В эту группу входят следующие функции.

• Ведение личных подсобных хозяйств (ЛПХ).
• Индивидуально-трудовая и предпринимательская деятельность (ИТД).
• Индивидуально-семейная торговля (перепродажа товаров по более высоким ценам, продажа накопленного мелкого ненужного имущества, торговля импортными товарами широкого потребления, лично приобретенными за рубежом).

  Экономические непроизводственные функции: сдача в аренду, в наем жилплощади, дач, земли, предметов долгосрочного использования, автомобилей, гаражей, сараев и т.д.; приобретение и использование ценных бумаг, осуществление операций со вкладами в банки.[3, стр. 509- 510] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Состав  финансовых ресурсов домашних хозяйств и  их кругооборот.

    Финансовые  решения домашних хозяйств принимаются, прежде всего, в отношении  использования  денежных  фондов,  С  точки  зрения  материального  состава  финансы домашнего хозяйства  – это совокупность созданных  им целевых денежных фондов, другими  словами – это общий объем  финансовых ресурсов, которыми располагает  домашнее хозяйство. В структуру  финансовых ресурсов домашнего хозяйства  входят:

      −  денежные  средства,  предназначенные  для  текущих  расходов – расходы  на приобретение  продуктов  питания,  непродовольственных  товаров,  используемых  в  течение  относительно непродолжительного  периода  времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;

          −  денежные средства, предназначенные для капитальных расходов;

          −  приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно  длительных  промежутков  времени (мебель,  жилье,  транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего  хозяйства (образование,  медицинская  операция,  туристическая путевка);

         −  денежные сбережения;

         −  денежные средства, вложенные в движимое и недвижимо имущество.

     Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально  обладает некоторым накопленным  ранее богатством, которое главным  образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения.

     Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях – ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются: 

     а) располагаемый доход домашнего  хозяйства; 

     б) потребительский кредит; 

     в) социальные трансферты; 

     г) прочие ресурсы (например, это могут  быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.). [4, стр. 9-10]

        Финансовые ресурсы существуют в фондовой форме. Такая форма позволяет увязать потребности домохозяйства с возможностью членов хозяйства в целом, а также осуществить контроль по вопросу, как удовлетворяются потребности каждого в семье. В составе финансовых ресурсов принято выделять: собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи (это зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности); средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций (дивиденды, проценты); средства, поступившие в порядке перераспределения (пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов).

     Финансы домашних хозяйств основываются на финансовых ресурсах, представляют собой совокупный фонд денежных средств, находящийся  в распоряжении семьи. Данный фонд, сформированный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, является частью национального дохода общества. Очевидно, что объем денежного  фонда домохозяйства во многом зависит  от усилий каждого члена в хозяйстве. Согласно принятой классификации финансы  домохозяйств относятся к децентрализованным финансам и тесно связаны с  кругооборотом финансовых средств  общества в целом.

     Состав  финансовых ресурсов у каждого домохозяйства  может различаться. Однако в теории все финансовые ресурсы домохозяйства  объединяются в следующие фонды:

         1) фонд потребления , предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива: приобретения продуктов питания, товаров промышленного производства, оплаты различных платных услуг и др.;

2) фонд сбережений , т.е. отложенных потребностей. Он будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли. [8]

        Финансовые ресурсы домохозяйств могут формироваться под воздействием двух групп факторов: факторы истории; факторы современности.

Рис. 2 Факторы формирования финансовых ресурсов домохозяйств. [14]

       Первая  группа факторов включает в себя факторы  сложившееся в прошлый период жизни гражданина, а возможно и  еще до его рождения и которые  оказывают влияние финансовое благополучие в настоящем. К таким факторам относят: наследство; уровень развития конкретной страны и уровень жизни  ее граждан.

       Во  вторую группу включены факторы, действующие  на финансовое благополучие гражданина в настоящее время. К ним следует  отнести: уровень человеческого  капитала, характеризующийся уровнем  образования индивида и его профессиональными  навыками; экономическая политика государства, воздействующая как на динамику национального  дохода, так и на соотношение доходов  в разных секторах экономики.

          Финансовые ресурсы домохозяйств формируются из двух источников:

     собственные средства – средства формируемые в результате: индивидуальной трудовой деятельности (заработная плата, доход от подсобного хозяйства); индивидуальной предпринимательской деятельности и деятельности на рынке ценных бумаг (прибыль от такой деятельности); инвестиционной деятельности (проценты по депозитам, купонный доход по облигациям, дивиденды по акциям); участия в формировании страховых и негосударственных пенсионных фондов (страховые выплаты, пенсии); получения наследства; получения социальных государственных выплат (пенсии, пособия, стипендии); иных причин (выигрыш в лотерее и т.п.).

     заемные (привлеченные) средства – средства, мобилизованные на кредитном рынке. К заемным средствам относят ссуды, полученные от кредитно-финансовых учреждений, а также частных лиц. [9]

       Фондовые  ресурсы домашнего хозяйства  относятся к децентрализованным финансовым ресурсам, тесно связанным  с кругооборотом финансовых ресурсов общества в целом.

       Финансы домохозяйства взаимодействуют  с централизованными (бюджетами  – федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными  фондами) и децентрализованными  финансами – предприятиями разных форм собственности, а также с  финансовым рынком. Между ними возникают  непрерывные денежные потоки.

Рис. 3 Схема кругооборота финансовых ресурсов домохозяйств. [13]

             Денежные потоки домохозяйств и государства многосторонние. Члены хозяйств вступают с органами государственной власти в трудовые соглашения, получая в обмен заработную плату, а также товарно-денежные отношения, продавая товары и услуги, выручая при этом доходы. Кроме того, финансовые отношения возникают и при уплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

       Кругооборот финансовых ресурсов домашнего хозяйства  позволяет удовлетворять им свои личные материальные и социальные потребности  сегодня и в будущем. Это дает возможность несколько экономить  государству на социальных затратах в результате широкого распространения  добровольного пенсионного и  медицинского страхования в негосударственных  специальных фондах.

       Домашние  хозяйства связаны финансовыми  отношениями в двустороннем порядке  с негосударственным сектором –  предприятиями, организациями. Прежде всего, они обеспечивают этот сектор рабочей силой, так же как и  государственный сектор, получая  взамен оплату труда, а также за предоставленные  товары и услуги оплату стоимости  реализованных материальных и нематериальных благ. Вместе с тем юридические  лица могут обеспечивать домохозяйства  кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей  собственности у членов данного  коллектива. 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.3 Бюджет домашних  хозяйств.

       Финансовые  ресурсы формируют бюджет домашнего  хозяйства. По своему материальному  содержанию бюджет домохозяйства — это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

       Рис. 4 Состав бюджета домохозяйств. [13]

         В рамках бюджета формируются  обособленные денежные фонды: 

     • индивидуальные, предназначенные для  отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

     • совместный, для покупки товаров  общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.);

     • накопления и обеспечения (резервный  фонд), используемый для будущих  капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств  транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

    В условиях ограниченности бюджета перед  членами домохозяйства постоянно  возникает проблема распределения  средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Рассмотрим доходы и расходы домашних хозяйств за 2000– 2008гг. поподробнее в следующей главе. [11]

     Вывод: Общая система финансов или финансовая система страны подразделяется на три основные сферы: сфера государственных финансов, сфера финансов предприятий и сфера финансов домашних хозяйств. Между ними существует тесная взаимосвязь.

     Домашнее  хозяйство – социально-экономическая  ячейка, основная структурная единица, функционирующая в потребительской  сфере экономики. Финансы домохозяйств имеют свои функции, ресурсы. Пока финансы домохозяйства не стали приоритетным звеном финансовой системы, но в условиях развитых рыночных отношений происходит усиление их роли. Домашние хозяйства имеют свои фонды. Свой бюджет они должны планировать и рационально их использовать.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Глава 2. Доходы и расходы  домашних хозяйств.

    2.1 Доходы домашних  хозяйств.

    Доходы  домашнего хозяйства – часть  национального дохода, создаваемая  в процессе производства и предназначенная  для удовлетворения материальных и  духовных потребностей членов хозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. физические и умственные способности людей, израсходованные  в процессе производства. Однако в  современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий  домохозяйств оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство  за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли  пополняют средства домохозяйств.

    Рост  объемов производства товаров и  услуг, производимых в домашнем хозяйстве, способствует увеличению их доходов.

    Показателем, характеризующим экономическое  положение домохозяйств, являются их валовые доходы. Они включают:

• Денежные доходы;
• Стоимость поступивших продуктов питания;
• Стоимость предоставленных в натуральном выражении дотыций, льгот и др.

        В свою очередь денежные доходы состоят из:

• Доходов от предпринимательской деятельности;
• Оплаты труда;
• Социальных выплат;
• Доходов от собственности. [ 3, стр. 510]

Размер, состав, динамику денежных доходов населения характеризуют данные, представленные в таблице 1.