Перспективы развития рынка страховых услуг
32
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1 МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ
1.1 Понятие, сущность и значение страховых компаний в рыночной экономике
1.2 Характеристика объекта исследования
1.3 Нормативно-правовая база страхования
2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ 14
2.1 Оценка финансово-экономической деятельности страховой
компании
2.2 Государственное регулирование страхового рынка
3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА И ЕГО УСЛУГИ
3.1 Перспективы рынка
3.2 Повышение эффективности деятельности компании
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А Бухгалтерский баланс страховой компании ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2009 г
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Отчет о прибылях и убытках страховой компании ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2009 г
ПРИЛОЖЕНИЕ В Бухгалтерский баланс страховой компании ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2008 г
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Отчет о прибылях и убытках страховой компании ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2008 г
ВВЕДЕНИЕ
Основой процветания государства является выбор экономической модели и обеспечение ее трансформации в систему мирохозяйственных связей. Выбранную же Россией рыночную модель трудно представить себе без разветвленной финансово-устойчивой системы страхования. Между тем страхование в нашей стране стало еще механизмом, обеспечивающим безопасность общества в условиях становления рыночных отношений. Если на начальном этапе страхование не было востребовано обществом, то сегодня в Российской Федерации уже появляются признаки того, что страхование становится важнейшим сегментом рыночных экономических отношений. Страховой институт обеспечивает безопасность, стабильность, социальные гарантии в обществе посредством механизма финансовой защиты. Данная тема достаточно актуальна в современных условиях, т.к. многовековой опыт развития страхования убедительно доказал, что он является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Страхование - это стратегический сектор экономики. Еще в период рабовладельческого строя владельцы имущества и рабов использовали страхование как способ защиты их от уничтожения силами природы, утраты в связи с грабежами и другими непредвиденными событиями. На этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки между участниками объединения. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создавать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно. Жизненный опыт показывает, что, хотя непредвиденные и стихийные бедствия носят случайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества существенно сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц или хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами. Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. По мере развития товарно-денежных отношений, натуральное страхование уступило место страхованию в денежной форме. Раскладка ущерба в денежной форме значительно расширила и упростила возможности страхования. Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых и уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей).
Актуальность данной темы, определяется тем, что в условиях рыночной экономики главным институтом защиты человека и его имущества является страхование. Принципиально важным является изучение теоретических основ страхования, а так же концептуальных подходов к законодательной базе.
Теоретической и методологической основой исследования явились труды российских социологов и ученых, исследующих проблемы по данной теме.
В ходе работы над темой использовался анализ статистических данных и научных публикаций.
Объектом исследований является «РЕСО-Гарантия» – универсальная страховая компания, занимающая лидирующие позиции на российском рынке страховых услуг. Целью данной работы является проведение анализа страхового рынка и его услуг.
Основными задачами этой курсовой работы, является:
1. раскрыть теоретические основы страховой рынка;
2. дать оценку его текущего состояния;
3. выявить основные тенденции его развития в последующие годы.
1 МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ
1.1 Понятие, сущность и значение страховых компаний в рыночной экономике
Страхование в любом современном обществе играет большую роль в функционировании экономики и поддержке жизненного уровня населения. Страхование является одним из институтов экономического развития общества. Происходящие в последние годы в нашей стране изменения, связанные с переходом к рыночным методам экономики, появление новых видов и форм собственности, структурным и функциональным переделом государственного устройства, привели к тому, что потребность в страховании все более возрастает в отличии от условий 6-7 летней давности, когда основой была государственная форма собственности и большинство убытков в хозяйстве страны и у населения возмещались за счет страховых резервных фондов страны.
Перечисленные обстоятельства предопределяют объективные основания для широчайшего использования страхования в решении государственных задач социально-экономического характера.
Страхование – это особый механизм рыночной экономики, который способствует «сглаживанию» негативных экономических положений, восстанавливает полноценное функционирование юридических лиц и поддерживает жизненный уровень физических лиц, потерпевших неудачу из-за тех или иных причин, а также является огромным потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капитал в развитие отечественной индустрии.
Страхование проводится специализированными страховыми организациями (страховщиками), которые могут быть государственными и негосударственными.
Переход отечественной экономики к рынку существенно меняет роль и место страховщика в системе экономических отношений. Страховые компании превращаются в полноправных субъектов хозяйственной жизни.
Страховая компания или страховое общество – это исторически определенная общественная форма функционирования страхового фонда. Она представляет собой хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда, а также осуществляющий заключение договоров страхования и их обслуживание.
В соответствии с законом «Об организации страхового дела в РФ», страховщиками могут являться юридические лица любой организационно-правовой формы, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ.
Страховым компаниям свойственны технико-организационное единство и самостоятельность. Экономическая независимость страховой организации заключается в полной обособленности ее ресурсов, их самостоятельном полном обороте. Страховая компания вырабатывает условия страхования и/или перестрахования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам.
Страховая компания функционирует в экономической системе в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта и «встроена» в определенную систему производственных отношений. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые и коллективные интересы.
Основной функцией страховых компаний является обеспечение защиты юридических и физических лиц при наступлении, как правило, неблагоприятных, а иногда и чрезвычайных событий.
Сфера деятельности страховых компаний может охватывать внутренний (ограниченный), внешний и смешанный страховой рынок. Отечественный страховой рынок в настоящее время характеризуется переходом от государственной монополии на проведение страховых операций к системе, построенной на основе конкурентной борьбы между значительным количеством страховых организаций.
В течении двух последних лет прекратили свою деятельность большое количество страховых организаций на территории России. Это связано с неэффективным управлением, неспособностью приспособиться к условиям внешней среды, плохим владением инструментами финансового анализа и планирования, стратегического управления.
Таким образом, сущность деятельности страховых компаний, а также страхования в целом, заключается в разложении убытков, понесенных одним лицом, между множеством других лиц, которым угрожает однородная опасность, то есть в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступающих в производственные отношения. Главное же значение страхования, а следовательно и страховых компаний, состоит в том, что благодаря им борьба с непредвиденными и разрушительными ситуациями и последствиями причиненных ими убытков становится прогнозируемой и принимают закономерный характер, позволяющий точно установить предполагаемые расходы и учесть их в составе затрат. Устраняя вредные последствия всякого рода случайностей, страхование тем самым понижает риски производства и сохраняет достигнутый жизненный уровень населения.
Страховой рынок – это особая социально-экономическая среда, определённая сферой экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на неё.
Обязательным условием страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.
Первичным элементом страхового рынка являются страховые компании, которые представляют собой структуру, осуществляющую заключение договоров и их обслуживание.
Структура страхового рынка может быть представлена в двух аспектах:
1) В институциональном аспекте она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями,
2) В территориальном аспекте можно выделить местный (региональный), национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки.
Участниками страхового рынка выступают продавцы (страховые и перестраховочные компании), покупатели (физические и юридические лица) и посредники (страховые агенты и брокеры).
Товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга. Перечень видов страхования, которыми может воспользоваться страхователь, является ассортимент страхового рынка.
Страховой рынок представляет собой единство внутренней системы и внешнего окружения.
Внутренняя система полностью управляется страховщиком.
Внешнее окружение состоит из элементов, на которые страховщик может оказать управляющее воздействие, а также из элементов, неуправляемых со стороны страховщика. При этом внешняя среда окружает внутреннюю систему и ограничивает её.
К внутренней системе относятся элементы, составляющие ядро страховой компании:
1) Страховые продукты (условия конкурентных договоров страхования),
2) Система организации продаж страховых полисов,
3) Гибкая система тарифов,
4) Собственная инфраструктура страховщика.
Также к внутренней системе относятся элементы не входящие в ядро рыночной системы, направленные на достижение целей по овладению рынком: материальные, финансовые и людские ресурсы.
Внешнее окружение рынка – это система взаимодействующих сил, которые окружают внутреннюю систему и оказывают на неё воздействие.
К основным элементам внешнего окружения относятся: спрос, конкуренция, ноу-хау страховых услуг. Рыночный спрос на страховые услуги является главным элементом внешней среды, на него направлены основные усилия деятельности страховщика. Особую роль играет фактор технического уровня, т.е. оснащение компьютерной техникой, телефаксами, каналами электронной связи.
К неуправляемым элементам внешней среды со стороны страховщика, а также ограничивающим внутреннюю среду относятся:
1) Государственно-политическое окружение,
2) Социально-этическое окружение,
3) Конъюнктура мирового страхового рынка.
1.2 Характеристика объекта исследования
Открытое Страховое Акционерное Общество «РЕСО-Гарантия» – универсальная страховая компания, созданная в 1991 году. Компания имеет лицензию на 102 вида страховых услуг и перестраховочную деятельность.
«РЕСО-Гарантия» предоставляет широкий спектр услуг по страхованию физических и юридических лиц. Приоритетными направлениями деятельности являются автострахование (КАСКО и ОСАГО), добровольное медицинское страхование, страхование имущества физических и юридических лиц, ипотечное страхование, страхование туристов, страхование от несчастных случаев и др. Накопительное страхование жизни предлагает дочерняя компания «Общество страхования жизни «РЕСО-Гарантия».
ОСАО «РЕСО-Гарантия» - агентская компания, в ней работают свыше 20 тысяч агентов. Филиальная сеть – одна из крупнейших в России – включает в себя более 900 филиалов и офисов продаж во всех регионах России. Продуктами и услугами «РЕСО-Гарантия» пользуются около 5 млн. клиентов - организаций и частных лиц.
Партнерами «РЕСО-Гарантия» по перестраховочным программам являются компании Hannover Re, SCOR, Munich Re, Swiss Re, синдикаты Lloyd's.
В 2007 году компании присвоен индивидуальный рейтинг надежности НРА: «ААА» - максимальный уровень надежности". В ноябре 2008 г. «РЕСО-Гарантия» вошла в топ-40 списка «The Best Russian Brands 2008». В январе 2009 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило рейтинг надежности ОCАО «РЕСО-Гарантия» на уровне А++ «Исключительно высокий уровень надежности». В этом же году ОАСО «РЕСО-Гарантия» уже во второй раз признана победителем общенационального конкурса «Народная марка/Марка №1 в России». «РЕСО-Гарантия» является лауреатом главной страховой премии страны «Золотая Саламандра», получив приз в самой почетной номинации – «Компания года».
Филиал «РЕСО-Гарантия» в г. Орел был открыт в августе 2005 года. Сегодня в филиале работают 12 штатных сотрудников и более 30 страховых агентов, действуют 4 крупные точки продаж страховых полисов.
1.3 Нормативно-правовая база страхования
Нормативно-правовая база, регулирующая страховую деятельность в России начала складываться с принятием Закона РФ №4015-1 от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В настоящее время в стране сформулирована система страхового законодательства, включающая нормы гражданского, административного, государственного, финансового и международного права. Наиболее общие принципы страхования в России изложены в Гражданском Кодексе РФ, Глава 48 которого носит название «Страхование» и устанавливает основные положения, касающиеся проведения страховых операций. В данной главе определены возможные формы страхования, порядок проведения обязательного страхования, ответственность за неосуществление обязательного страхования. Даётся характеристика договоров имущественного и личного страхования и их подотраслей.
Установлены общие принципы проведения взаимного страхования и перестрахования. Также установлены общие требования, предъявляемые к страховым организациям. Регламентированы принципы взаимоотношения сторон по договору страхования, права и обязанности страхователя, страховщика и других лиц, участвующих в страховании. Кроме того Гражданский Кодекс РФ устанавливает требования в форме договора страхования, дается характеристика его существенных условий, определяется порядок заключения и случаи досрочного прекращения договоров страхования. Регулируются действия сторон при наступлении страховых случаев.
В России в области страхования действуют ведомственные акты и нормативные документы, которые регулируют как отдельные отрасли и виды страхования, так и деятельность страховых организаций в целом на территории России:
1. Федеральный Закон РФ №4015-1 от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В нём формируются основные понятия в области страхования, в частности даются определения страхования и перестрахования, форма страхования. Характеризуются участники договора страхования и требования, предъявляемые к ним, а также виды страховых посредников. Рассматриваются термины, используемые в договорах – объект страхования, страховая сумма, страховой тариф, страховой риск, страховой взнос, страховой случай и страховая выплата.
2. Федеральный Закон РФ №1499-1 от 28 июня 1991 г. «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», который регламентирует порядок проведения медицинского страхования.
3. Федеральный Закон РФ №40-ФЗ от 5 апреля 2002 г. «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (Закон об ОСАГО).
4. Постановление правительства РФ №263 от 7 мая 2003 г. «Об утверждении Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (Правила ОСАГО).
5. Приказ Министерства финансов РФ №67н от 1 июля 2009 г. «Об установлении формы заявления о заключении договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, формы страхового полиса обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, формы документа, содержащего сведения о страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств по договору обязательного страхования» (формы Заявления о страховании, Полиса и Сведений об ОСАГО).
6. Постановление правительства РФ №739 от 8 декабря 2005 г. «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядка применения страховщиками при определении страховой премии» (Тарифы по ОСАГО).
7. Постановление правительства РФ №238 от 24 апреля 2003 г. «Об организации независимой технической экспертизы транспортных средств» (Правила проведения экспертизы).
8. Гражданский Кодекс РФ Глава 59. «Обязательства вследствие причинения вреда».
9. Приказ МВД России от 25 сентября 2006 г. N 748. «О форме Справки о дорожно-транспортном происшествии» (Справка о ДТП).
10. Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ Постановление от 20 февраля 2007 г. №13377/06 (выплата без учета износа).
11. Закон РФ №125-ФЗ от 24 июля 1998 г. «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
12. Указ Президента «О государственном обязательном страховании пассажиров».
13. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ, утвержденные приказом Росстрахнадзор, в которых определен общий порядок получения юридическими лицами лицензий для проведения страховых операций.
14. Правила размещения страховщиками страховых резервов, утвержденные Приказом Министра Финансов РФ, в которых регламентируется порядок инвестирования страховщиками средств страховых резервов.
15. Приказ Министерства финансов РФ от 22.02.99 г. N 16н "Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов".
16. Приказ Министерства финансов РФ от 28.11. 2000 г. N 105н "О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора".
17. Приказ Министерства финансов РФ от 17.07.01 г. N 52н "Об утверждении Положения о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации".
Следует отметить, что каждая страховая компания, базирующаяся на перечисленных документах, разрабатывает пакет собственных документов по текущему ведению страховой деятельности.
2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ
2.1 Оценка финансово-экономической деятельности страховой компании
По итогам первого полугодия 2009 года больше половины всех сборов на рынке приходилось на 36 крупных страховщиков федерального уровня, обладающих уставным капиталом более 1 млрд. рублей, причем «РЕСО-Гарантия» занимает среди них второе место. Доля ее в совокупном сборе премий составила в этот период 5,54%. Сборы страховых премий по всем видам страхования (кроме ОМС) за первое полугодие 2009 года составили 16 млрд. 385 млн. рублей, страховые выплаты – 6 млрд. 779 млн. рублей.
По итогам 2008 года сборы по добровольному медицинскому страхованию превысили 2,9 млрд. рублей, выплаты составили 1,8 млрд. рублей. Заключительно около 55,5 тыс. страховых договоров по ДМС, 50,2 тыс. Из которых – с физическими лицами.
Страховая компания ОСАО «РЕСО-Гарантия» занимается следующими видами страхования:
1) личное страхование,
2) имущественное страхование,
3) страхование ответственности.
Общий сбор страховых премий за период 2008-2009г.г. по всем видам страхования составил 23640874 руб.
По личному виду страхования сбор страховых премий составил 102521 тыс. руб. (0,4%), по имущественному страхованию – 5884588 тыс. руб. (24,9%), по страхованию ответственности – 17653764 тыс. руб. (74,7%).
Процентное соотношение сбора страховых премий по всем видам страхования за 2008-2009г.г. представлено на рисунке 1.
Рисунок 1 – Процентное соотношение сбора страховых премий по всем видам страхования за 2008-2009г.г.
Таким образом, можно сделать вывод, сто страховая компания ОСАО «РЕСО-Гарантия» больше занимается страхованием ответственности (74,7%), на втором месте имущественное страхование (24,9%) и на третьем месте личное страхование (0,4%).
Абсолютные и относительные показатели характеризуют финансово-экономическую деятельность любой страховой организации.
Абсолютные и относительные показатели деятельности страховой компании ОСАО «РЕСО-Гарантия» рассчитываются и анализируются с помощью бухгалтерского баланса 2008-2009г.г. (Приложение А и В) и отчета о прибылях и убытках 2008-2009 г.г. (Приложение Б и Г).
Абсолютные показатели деятельности ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2008-2009г.г. отражены в таблице 1 и рисунке 2.
Таблица 1.
Абсолютные показатели деятельности ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2008-2009г.г.
Показатели, тыс. руб. | 2008г. | 2009г. | Отклонение, (+;-) | Темп роста, % |
Страховые премии | 24029021 | 23425987 | -603034 | 97,5 |
Страховые выплаты | 8105613 | 10844023 | 2738410 | 133,7 |
Собственный капитал | 6205430 | 7818232 | 1612802 | 125,9 |
Страховые резервы | 20144610 | 22710032 | 2565422 | 112,7 |
Рисунок 2 - Абсолютные показатели деятельности ОСАО «РЕСО-Гарантия» за 2008-2009г.г.
Из таблицы 1 и рисунка 2 видно, что по некоторым абсолютным показателям ОСАО «РЕСО-Гарантия» улучшила свое финансовое положение в 2009 году, а по другим (страховые премии уменьшились на 603034 тыс. руб.) ухудшила. В 2009 году произошел рост таких показателей как страховых выплат, собственного капитала и страховых резервов по сравнению с 2008 годом. Страховые выплаты увеличились на 2738410 тыс. руб., темп роста – 133,7%.
Собственный капитал увеличился на 1612802 тыс. руб., темп роста – 125,9%. Страховые резервы увеличились на 2565422 тыс. руб., темп роста – 112,7%.
Относительные показатели рассчитываются по формулам:
1. Коэффициент достаточности страховых резервов по страхованию жизни:
Кдсрж = СРж:СПн*100%,
где СРж – страховые резервы по страхованию жизни,
СПн – страховые премии-нетто.
Оптимальное значение коэффициента – не ниже 100%.
Кдсрж (2008г.) = 439872:114828*100% = 383,1%,
Кдсрж (2009г.) = 423202:102521*100% = 412,8%.
2. Коэффициент достаточности страховых резервов по страхованию иному, чем страхованию жизни:
Кдсри = СРи:СПн*100%,
где Сри – страховые резервы страхованию иному, чем страхованию жизни,
СПн – страховые премии-нетто.
Оптимальное значение коэффициента – не ниже 100%.
Кдсри (2008г.) = 14260509+4288200+1156029:
Кдсри (2009г.) = 13727773+5961992+2597065:
3. Коэффициент срочной ликвидности:
Ксл = (ДС+КФА):СР,
где ДС – денежные средства,
КФА – краткосрочные финансовые активы,
СР – страховые резервы.
Если Ксл < 1, то страховщику будет трудно выполнять свои обязательства перед страхователями.
Ксл (2008г.) = (124010+7749154):20144610 = 0,39%,
Ксл (2009г.) = (142276+7486184):22710032 = 0,34%.
4. Коэффициент зависимости от перестрахования:
Кзсп = ПСП ∕ СП×100%,
где ПСП – страховые премии, переданные в перестрахование,
СП – общая сумма полученных премий.
Если Кзсп >50%, то страховщик полностью зависит от перестраховщика по страховым выплатам.
Если Кзсп <5%, то данная страховая организация практически не имеет гарантий финансовой устойчивости.
Кзсп (2008г.) = 290208:24204401*100% = 1,2%,
Кзсп (2009г.) = 214787: 23538253*100% = 0,9%.
5. Коэффициент автономии:
