Введение.

    Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

    В условиях современного общества страхование  превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

    Термин  “страхование”, выражающий перераспределительные отношения, по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловых значений этого слова. В частности, выражение “страхование” (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.

    Развитие  страховой деятельности в России оказывает определенное влияние  на процесс глобализации мирового страхового рынка, который представляет собой  процесс стирания законодательных  и экономических барьеров между  национальными страховыми хозяйствами, происходящий под влиянием изменений в мировой экономике, и имеет в качестве конечной цели формирование глобального страхового пространства.

    Но  данная курсовая работа направлена не только на раскрытие сущности страхования, но и определить его нынешнее состояние как в мире, так и России и постараться выяснить его дальнейшие пути развития.

    Такая цель курсовой работы породила несколько  задач:

1. Выяснить исторические предпосылки развития страхования
2. Проанализировать текущее состояние на российском  и мировых рынках страхования.
3. Выявить ряд проблем развития данной отрасли и предложить возможные пути решения.

1. Теоретические и  исторические аспекты  построения системы  страхования.

1.1. Экономическая сущность страхования.

    Возникновение страхования обусловлено идеей  перераспределения потерь, падающих на одно лицо в результате какого-то несчастного случая, на целую группу лиц, подверженных той же опасности. Реализация этой идеи на практике привела к необходимости создания сначала материальных, а затем и денежных резервов, образуемых из взносов владельцев материальных ценностей, для покрытия убытков собственников, лишившихся по какой-либо причине всего имущества или его части. Специфика страхования заключается в том, что чрезвычайные ущербы наступают случайно и не наносят вреда всем сразу. Поэтому выгоднее создать на солидарной основе корпоративный резервный фонд, чем каждому собственнику — индивидуальный. С развитием производства увеличивается степень связанных с ним опасностей или рисков: пожаров, краж, техногенных катастроф, травматизма, потери дохода и др. Соответственно, страхование становится необходимым элементом общественного воспроизводства в качестве способа возмещения ущерба, или средства материальной защиты от негативных явлений различного рода. Понятие общественного воспроизводства объединяет воспроизводство материальных благ и воспроизводство рабочей силы, следовательно, страхование должно обеспечить защиту всех видов деятельности, а также доходов населения с помощью создания страховых фондов.

    Страхование как экономическая категория  отражает процесс формирования целевых  фондов денежных средств и их использование  на возмещение ущерба при возникновении  непредвиденных неблагоприятных явлений  различного рода, а также на оказание материальной помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

    Возникновение перераспределительных отношений  в страховании обусловлено вероятностью наступления страхового случая, способного нанести ущерб. Никто не будет страховать свое имущество от наводнения в пустыне, так как вероятность такого события, очевидно, равна нулю. Возможность осуществления страхового случая должна носить случайный, т.е. непредсказуемый характер, потому что стопроцентная вероятность наступления страхового события делает страхование опять же бессмысленным, но уже для страховщика (за исключением накопительных видов личного страхования). Страхованию свойственны замкнутые денежные перераспределительные отношения. Основная идея страхования, как было отмечено, заключается в солидарном распределении ущерба между страхователями Соответствующий страховой фонд, имеющий целевое назначение, образуется из взносов клиентов страховой организации и расходуется на покрытие убытков только пострадавшим участникам данного вида страхования.

    Можно выделить две основные задачи страхования:

    - возмещение ущерба гражданам  и юридическим лицам, пострадавшим при возникновении неблагоприятных событий различного рода;

    - сбережение, суть которого заключается в создании каким-либо человеком капитала, предназначенного для осуществления намеченной им цели, например, сделать подарок к совершеннолетию сына или дочери, поддержать на должном уровне благосостояние семьи в случае потери кормильца, позволить себе сделать дорогое приобретение и т.п. Страхование является гарантом компенсации ущербов, нанесенных имущественным интересам государства, хозяйствующих субъектов и населения. Оно во многом освобождает бюджет от бремени расходов по возмещению убытков, наступивших вследствие разрушительных природных катаклизмов, техногенных катастроф, эпидемий и других несчастных случаев, защищает предпринимателей от имущественных и коммерческих потерь, обеспечивает поддержку уровня жизни граждан. [финансы Романовский]

    В соответствии с Законом РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 “Об организации страхового дела в РФ” страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)”. [ГК РФ] Следовательно, страхование — это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами. Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).

    Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие факторов, не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), и не влекут чьей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они “оседают” в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.

    На основании определения сущности страхования можно выделить его основные функции:

• возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имуществу имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическими или юридическими лицами в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями на основе условий договоров страхования и регулируется государством;
• формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране;
• предупреждение страхового случая и минимизация ущерба, что предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Страховщик предпринимает меры по предотвращению страхового случая и минимизации ущерба.

    В соответствии с законом страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определя ются соответствующими законами Российской Федерации. Объектами страхования могут быть интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица, с владением, пользованием, распоряжением имуществом, а также связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Соответственно, различаются личное имущественное страхование, которое подразделяется на страхование имущества, страхование ответственности за причинение вреда, ответственности по договору и страхование предпринимательского риска.

    Но объектами страхования не могут быть интересы, противоречащие закону, убытки от участия в играх, лотереях и пари, а также расходы в целях освобождения задолжников [ГК РФ]

    Традиционно выделяются четыре направления страхования: страхование имущества, страхование ответственности, индивидуальное личное страхование и страхование экономических рисков. Российские страховые компании активно вторгаются во все эти сферы страховой деятельности. [финансы – лтовченко]

      Значение классификации страхования:

    Основные  предпосылки и принципы страхования:

    1. Наличие рискового сообщества – это определённое количество лиц или хозяйственных единиц подверженных одному и тому же риску. Лицо, входящее в рисковое сообщество является потенциальным страхователем для страховой компании;

    2. Выплата страхового возмещения только при условии наступления страхового случая;

    3. Страхуется только определённый рисковый ущерб, который подлежит денежной оценке. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки.

    Страховая деятельность основана на принципах  эквивалентности и случайности. Принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой компании и её расходами. Для того, что бы страховая компания не обанкротилась её доходы должны балансироваться с расходами.

    Принцип случайности, события от которых страхуется, носят случайный и неожиданный характер, в каждом конкретном случае не известно будет ли вообще иметь место данное событие и когда оно наступит. Не страхуются преднамеренно осуществлённые действия (например -  поджог) [Гвозденко А.А. Основы страхования. Москва: Финансы и статистика,  2001, 304 с].

    1.2.Принципы  построения системы  страхования. Значение  классификации страхования.

    Страхование, как и любая другая сфера деятельности человека, любая другая система знаний, требует внутренней структурно-логической благоустроенности. Без такой благоустроенности невозможно организовать сложное дело, выработать методологию научных исследований, построить учебный процесс. Чтобы достичь необходимой благоустроенности, применяют классификацию. И потребность в ней тем нужнее, чем более сложный объект, который может быть классифицирован. 

    В основу классификации страхования  можно положить расхождения в  сферах деятельности страховых компаний, в подходах относительно обеспечения страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, в определении объектов страхования, объемов страховой ответственности, в формах проведения страхование и т.п.. В связи с этим можно выделить основные классификационные признаки, с помощью которых классифицируют страхование и которые имеют наибольшее значение как в теоретическом, так и в практическом понимании, а именно:

    - исторические признаки (этапы развития страхового дела; время возникновения отдельных видов страхование);

    - экономические признаки (инвестиционная составная договора страхование; род опасности; объект страхования);

    - юридические признаки (требования международных соглашений и внутреннего законодательства; форма организации страхователя; форма проведения страхование).

    Классификация по историческим признакам предусматривает  выделение этапов развития страхование (зародыши страхования в античном обществе; средневековое страхование  в форме взаимопомощи; страхование  в период раннего капитализма; страхование в современном капиталистическом обществе) и деление всей совокупности страховых услуг по времени их возникновения. Такая классификация имеет скорее теоретическое, чем практическое значение. Тем не менее следует заметить, что теоретические знания истории страхового дела, его истоков, генезиса помогают практикам ориентироваться в процессах, которые происходят на страховом рынке, прогнозировать тенденции его развития, строить страховые правоотношения с учетом опыта, нагроможденного за многолетнюю историю зарубежного и отечественного страхования.

    Классификация по экономическим признакам предусматривает  несколько подходов. Важнейшим экономическим  признаком для классификации  страхования является наличие или  отсутствие в договоре страхования  инвестиционной составляющей. Учитывая это в мировой практике всю совокупность страховых услуг разделяют на две больших группы.

    Первая  группа объединяет те договоры страхования, которые не только удовлетворяют  потребности страхователей в  страховой защите, а и способны обеспечить их инвестиционные интересы, то есть делают возможным накопление и капитализацию страховых взносов. Такие договоры охватываются понятием "Lіfe assurance" - "страхование жизни". Хотя не обязательно, чтобы в конкретном виде страхования шлось именно о страховании жизни. Примером подобных договоров есть договоры индивидуального страхования жизни, страхование детей к совершеннолетию и вступления в брак, страхование дополнительной пенсии и т.п.. Это долгосрочные договоры страхования, которые заключаются на 5, 10, 20, 30 и больше лет [Гвозденко А.А. Основы страхования. Москва: Финансы и статистика,  2001, 304 с, Пелих А.С., Чумаков А.А. и др. Организация предпринимательской деятельности. Ростов на Дону: Издательский центр "МарТ",  2002, 336 с.]

    Страховые премии по договорам страхования жизнь обычно платятся в рассрочку на протяжении всего срока действия договора с таким расчетом, чтобы на момент окончания действия договора размер нагроможденных страхователем взносов равнялся бы страховой сумме по договору. Происходит будто "накопление" страхователями средств, которые сохраняются (находятся в управлении) у страхователя на период действия договора страхования.

    Поскольку по договорам страхования жизни  ответственность страхователя наступает  или в случае смерти застрахованного лица, или в случае дожития им к заранее обусловленного договором события, то понятно, что при любых обстоятельствах внесенные средства возвратятся застрахованному лицу или его правопреемникам, причем, как правило, - с определенными процентами. То есть взносы по договорам страхования жизни имеют для страхователя ярко выраженный характер инвестиции.

    Вторая  группа договоров - это те договоры, которые обслуживают потребности  исключительно в страховой защите, не касаясь инвестиционных интересов  страхователей. Примером подобных договоров есть договоры страхования недвижимого имущества, средств транспорта, финансово-кредитных рисков и т.п.. Они объединяются понятием "Non-lіfe", или "General іnsurance" - "не-жизнь", или "общее страхование". В российской практике, срок "не-жизнь", как правило, не употребляется; обычно в таком случае употребляют срок "рискованные виды страхования", или "виды страхования отличные, чем жизнь", или же "общие виды страхования" [Гвозденко А.А. Основы страхования. Москва: Финансы и статистика,  2001, 304 с.].

    Общее страхование включает все те виды страхования, которые не подпадают  под признаки договоров страхования  жизни. Договоры общего страхования  являются краткосрочными. Стандартный  срок их действия - год (именно учитывая  этот срок вычисляют страховые тарифы для большинства видов общего страхования). Иногда они могут заключаться даже на несколько дней, например при страховании грузов - на период транспортирования, а при страховании туристов, которые отъезжают за границу, - на период пребывания там. Итак, здесь нет возможности на протяжении продолжительного времени накоплять страховые премии. Да и сами страховые премии сравнительно с договорами страхования жизни имеют совсем другое экономическое содержание. Они, как правило, платятся единовременно и составляют небольшой процент от страховой суммы. Они не накопляются, не рассматриваются страхователями как инвестированные средства и не возвращаются страхователям по окончании действия договора страхование. Договоры общего страхования, таким образом, предназначены лишь для обеспечения компенсации убытков вследствие страховых событий.

    Иногда  практика страхования требует комплексной  страховой защиты имущественных  интересов страхователя. Тогда за одним страховым полисом берутся  на страхование несколько разнородных объектов на случай одних и одних и тех же страховых событий. В этом случае лучше всего соблюдать классификации не по объектам страхования, а по роду опасности. Под родом опасности понимается набор специфических страховых событий (страховых рисков), которые сопровождают конкретную деятельность страхователя. Из этого взгляда в общем страховании выделяют, например, автотранспортное страхование, морское и авиационное страхование, страхование ядерных, космических, кредитных рисков и т.п..

    Классификация по объектам страхования предусматривает  выделение трех областей:

    - личного страхования (объекты  - жизнь, здоровье и трудоспособность  страхователей или застрахованных);

    - имущественного страхования (объекты  - имущество в разных его видах: подвижные и недвижимые материальные ценности, денежные средства, доходы);

    - страхование ответственности (объект - ответственность за вред, причиненный страхователем жилье, здоровью, имуществу третьего лица). [Шахов В.В. Введение в страхование. Москва: Финансы и статистика,  1999, 288 с.].

    Классификация по юридическим признакам, как и  по экономическим, предусматривает  несколько подходов. Прежде всего  это - выделение определенных классов  страхования в соответствии с  международными нормами. Так, в соответствии с директивами ЕС, с 1 января 1978 года страны-члены этой организации используют классификацию, которая устанавливает 7 классов долгосрочного страхования (жизнь и пенсии) и 18 классов общего страхования.

    Долгосрочное  страхование (страхование жизни и пенсии)

    Класс I. Страхование жизни и ренты (ануитетов) (Lіfe and annuіty).

    Класс II. Страхование к браку и рождению ребенка (Marrіagere and bіrth).

    Класс ІІІ. Связанное долгосрочное страхование  жизни (Lіnk long term).

    Класс ІV. Беспрерывное страхование здоровья (Permanent health).

    Класс V. Тонтины (Tontіnes).

    Класс VІ. Страхование выплаты капитала (Capіtal redemptіon).

    Класс VІІ. Страхование пенсий (Pensіon fund management).

    Общие виды страхования

    Класс 1. Страхование от несчастных случаев (Accіdent).

    Класс 2. Страхование на случай болезни (Sіckness).

    Класс 3. Страхование наземных транспортных средств (Land vehіcles).

    Класс 4. Страхование железнодорожного транспорта (Raіlway rollіng stock).

    Класс 5. Страхование авиационной техники (Aіrcraft).

    Класс 6. Страхование судов (Shіps).

    Класс 7. Страхование грузов (Goods іn tranzіt).

    Класс 8. Страхование от пожаров и стихийного бедствия (Fіre and natural forces).

    Класс 9. Страхование собственности другое, чем предусмотренное классами 3-8 (Other damage to property).

    Класс 10. Страхование ответственности  собственников моторизованных транспортных средств (Motor vehіcles lіabіlіty).

    Класс 11. Страхование ответственности  собственников авиационной техники (Aіrcraft lіabіlіty).

    Класс 12. Страхование ответственности  собственников судов (Lіabіlіty for shіps).

    Класс 13. Страхование общей ответственности (General lіabіlіty).

    Класс 14. Страхование кредитов (Credіt).

    Класс 15. Страхование поручительств (залога) (Suretyshіp).

    Класс 16. Страхование финансовых потерь (Mіscellaneous fіnancіal loss).

    Класс 17. Страхование судебных издержек (Legal axpenses).

    Класс 18. Страхование финансовой помощи (Assіstance). 

    1.3. Зарубежный опыт  страхования        

    Для того чтобы более подробно иметь представление о текущем состоянии в сфере страхования в мире и более точно предсказывать направления тенденций в данной отрасли необходимо окунуться в историю международной организации страхования.

    С возрастанием потребности в защите имущественных интересов возникали первые общества взаимного страхования имущества, создаваемые отдельными группами купцов или судовладельцев. Развивается система, при которой владелец корабля и (или) груза предлагает денежную сумму другим людям, которые согласны компенсировать ему потери, если корабль потерпит неудачу в предпринятом рейсе. Совместные общества и страхование стали дополнять друг друга. Группа людей или компании собирали денежные премии в обмен за обещание выплатить возмещение владельцу судна в случае его потери. Эти страховщики создавали общий фонд, который они обещали использовать для выплат страхователям в случае наступления риска. На ранних стадиях этого процесса, в случае, если риск наступал, страховщик вынужден был продавать какое-то имущество (или снимать деньги со счета в банке), чтобы оплатить ущерб страхователю. Этот принцип до сих пор применяется корпорацией «Ллойд», где то же самое обещание платить возмещение составляет основу договора. Она представляет собой объединение частных лиц, каждое из которых принимает страхование «на свой страх и риск». Люди, получившие статус членов «Ллойда», обязаны платить из своих личных средств, если указанный риск наступил.

    Помимо  страхования имущества как объекта  предпринимательской деятельности, шло развитие страхования от огня. Простейшей формой такого страхования был специальный сбор для помощи тем, чье имущество сгорело или пострадало. В городах XVII в. большинство домов были деревянными. Огонь обеспечивал отопление и приготовление пищи, свечи использовались для освещения. Поэтому риск пожара в городском доме был высок. В сельской общине действовал принцип взаимопомощи, в городах же население в большей степени было готово заплатить премию страховой компании, в обмен на обещание двух вещей: предоставить услуги пожарной команды (т.е. локализацию пожаров для предотвращения их распространения на соседние строения и минимизацию новых пожаров) и выплатить застрахованному лицу возмещение, достаточное для найма необходимых специалистов для устранения повреждений или восстановления сгоревшего дома.

    После лондонского пожара 1666 г., уничтожившего  почти весь центр города, был учрежден «Огневой полис» для страхования  домов и других сооружений. В 1667 г. в г. Христиания (Осло) была учреждена Норвежская Бранд-касса. По всей Европе в течение нескольких лет возник ряд страховых компаний. В 1706 г. учреждается первое общество по страхованию жизни, а в XVIII—XIX вв. появляются новые виды страховых услуг: страхование животных, от кражи со взломом, финансовых потерь, несчастных случаев и др. К началу 60-х годов XVIII в. на Западе насчитывалось уже около 100 видов имущественного и личного страхования. Цель договора о страховании жизни — обеспечение определенными суммами на возможные случаи, указанные в договоре. Возникает и развивается теория актуарных расчетов.

    В настоящее время в зарубежных странах страхование проводится по трем основным группам: имущественное страхование, личное страхование и страхование ответственности. [ахвледиани 2008 г.]

    2. Сравнительная характеристика развития страхования в России и зарубежных странах. 

    2.1 Анализ страховой  системы развитых  стран (на примере  Германии и США) 
 

    Проведение  анализа страховой системы в  какой-либо стране возможно только при  более подробном изучении финансово-правового регулирования государством деятельности по управлению коммерческим страхованием.

    У государственных органов, регламентирующих деятельность в сфере страхования, в разных странах совершенно разные подходы, различно и применяемое законодательство. Степень и формы финансово-правового регулирования отношений, складывающихся в сфере страхования, определяются как общими основами экономики страны, так и задачами ее экономического развития Общие требования к возникновению специальной правоспособности на проведение страховой деятельности составляют основы лицензирования страховых организаций. В дальнейшем государство контролирует соблюдение страховыми организациями требований финансовой устойчивости и платежеспособности: порядка формирования и инвестирования денежных средств страховых резервных фондов страховыми организациями и других параметров их финансового состоятельности. В целях обеспечения публично-правового регулирования деятельности страховых организаций государство наделяет определенный орган государственной исполнительной власти специальными властными полномочиями по обеспечению соблюдения требования законодательства, регламентирующего деятельность страховых организаций. В международной практике функции страхового надзора в различных странах исполняют различные органы государственной исполнительной власти, которыми могут быть как самостоятельные органы  исполнительной власти (Министерство финансов, Министерство внутренних дел, Центральный банк и иные органы исполнительной власти),  так и их структурные подразделения, различающиеся в зависимости от  правовой системы государства формами надзора.