План эффективной работы предприятия в планируемом году
Федеральное агентство по образованию
ФГАОУ ВПО «Уральский федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина»
Кафедра Экономики и управления строительством и рынком недвижимости
Оценка __________
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по дисциплине «Экономика предприятия»
Студент Сверае Е.П
Группа ЭУС-28
Оглавление
Введение ………………………………………………………
- Характеристика предприятия…………………………………………..…
…….4 - Планирование деятельности предприятия на 2008 год…………………….…6
- Планирование сбыта продукции…………………………………………6
- Планирование производства продукции…………………………….…..9
- Расчет потребности предприятия в основных фондах ...……...……....10
- Планирование численности и фонда оплаты труда персонала …..…..12
- Планирование численности и фонда оплаты труда рабочих…….12
- Планирование численности и фонда оплаты труда служащих….13
- Планирование годового фонда оплаты труда…………………….13
- Планирование себестоимости продукции…………………………..….14
- Расчет амортизационных отчислений…………………………….14
- Прочие расходы…………………………………………………….14
- Расчет себестоимости продукции…………………………………15
- Планирование финансовых результатов…………………………...…..16
- Определение плановой выручки от реализации продукции.........16
- Планирование прибыли…………………………………………....16
- Финансовый план………………………………………………………..16
- Планирование потребности в оборотных средствах…………......16
- Планирование распределения чистой прибыли предприятия…..17
- Баланс доходов и расходов……………………………………...…18
- План движения денежных средств………………………….…….19
- Экономическая оценка плановых решений……………………..…………….....20
Заключение……………………………………………………
Список литературы…………………………………
Введение
При переходе в России к рыночным отношениям планирование оказалось практически полузабытым. А между тем оно является одной из важнейших функций управления любым предприятием. Именно с планирования и начинается как создание, так и функционирование коммерческой организации.
Каждая фирма, начиная свою деятельность, обязана четко представить потребность на перспективу в финансовых, материальны, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
В данной работе объектом планирования является предприятие ООО «Группа А». Предметом изучения планирования является деятельность ООО «Группы А» как конкретного хозяйственного субъекта.
Основная цель данного исследования заключается в разработке плана эффективной работы предприятия в планируемом году.
Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:
- Определяется цель, вид деятельности и продукт предприятия;
- Делается общий анализ отрасли, рынка и оценка конкурентных преимуществ предприятия и его продукта;
- Разрабатываются планы производства и сбыта продукции;
- Исследуются потребности в материальных ресурсах и в оборудовании;
- Создается организационный план;
- Разрабатывается ценовая политика предприятия;
- Производится оценка финансовых результатов и плановых решений.
1. Общая характеристика предприятия ООО «Группа А».
Характеристика предприятия:
* Местонахождение: Предприятие зарегистрировано в марте 2000 года администрацией Железнодорожного района г. Екатеринбурга по юридическому адресу: 620046, г. Екатеринбург, ул. Армавирская, д.22А, оф.106.
* Название: ООО «Группа А»
*Форма собственности: частная собственность
* Вид деятельности: производственный
* Вид продукции: Электрические шкафы (вводно-распределительное устройство (ВРУ)) для оснащения электроподстанций. Продукция отличается высоким качеством, надежностью и долговечностью. Предприятие имеет лицензию на производство продукции и сертификаты качества.
* Область применения продукции: Электроснабжение строительных объектов, предприятий и подстанций.
* Цель деятельности
предприятия: Извлечение
* Предприятие арендует помещение под склад 40 кв. м. и сборочный участок в 80 кв. м., под офис 40кв. м. Итого арендуемая площадь предприятия составляет 160 кв. м.
* Реализация электрических
шкафов осуществляется
* На планируемый год предприятие заключило 14 договоров на производство и поставку электрических шкафов.
* Условия оплаты готовой продукции: по мере отгрузки каждые 2 дня.
* Запас комплектующих
и расходных материалов
* Тип производства: серийное
* Оборудование: основным в производстве является ручной слесарно-сборочный труд с применением автоматизированного штамповочного пресса. Предусматривается обновление оборудования за счет прибыли.
Характеристика производственного процесса:
А) Подготовительная стадия: Получение корпусов и комплектующих по наряду и разметка по схеме.
Б) Основная стадия: Резка и гибка медных шин, с последующим креплением в их корпус изделия, установка автоматов и счетчиков с подсоединением проводов согласно электрическим схемам.
В) Заключительная стадия: Маркировка проводов и наклейка условных символов на корпусе электрического шкафа. Контроль за качеством собранной продукции.
Г) Режим работы предприятия: 5-ти дневная рабочая неделя, 8-ми часовой рабочий день, односменное производство.
2. Планирование деятельности предприятия на 2008 год.
2.1 Планирование сбыта продукции.
Таблица 1 Исходные данные для оценки рынков сбыта.
Показатели |
Город (областной центр) |
Населенные пункты до 200км |
Населенные пункты за 200км |
Уровень спроса |
Высокий |
Высокий |
Средний |
Степень удовлетворения спроса |
Низкий |
Средний |
Средний |
Уровень конкуренции |
Средний |
Средний |
Высокий |
Доля потребителей, готовых купить продукцию предприятия |
25% |
10% |
5% |
Реальная ёмкость рынка составляет 2900 штук в год.
Таблица 2 Анализ и оценка конкурентов.
Показатели |
ООО «Группа А» |
Конкуренты | |
№1 |
№2 | ||
Объем продаж (в шт.) |
600 |
780 |
1440 |
Доля рынка ( в %) |
20% |
26% |
48% |
Цена (за шт.) |
13000 руб. |
14500 руб. |
15200 руб. |
Рентабельность |
11,28% |
14% |
20,5% |
Уровень технологии |
Высокое |
Среднее |
Высокое |
Качество продукции |
Высокое |
Среднее |
Высокое |
Расходы на рекламу |
+ |
+ |
+ |
Привлекательность внешнего вида |
Стандарт |
Стандарт |
Стандарт |
Время действия на рынке |
2 года |
4 года |
8 лет |
Из таблицы 2 видно, что более конкурентным является предприятие № 2.
Предметом конкуренции, в данном случае, будет доля рынка.
Потенциальный объем продаж: 2900–(780 + 1440)= 680штук – незанятая часть рынка. Реальный объем продаж – 600 штук (по договорам)
Предприятие может потенциально увеличить объем продаж до 680 шт.
Основные данные для планирования сбыта продукции.
* Заключено 14 договоров на поставку (производство) готовой продукции, в том числе 8 договоров с предприятиями капитального строительства и ремонта на 70% от общего объема готовой продукции; 4 договора с предприятиями, собирающими низковольтное оборудование на 1/5 от общего объема готовой продукции; 2 договора с предприятиями-перекупщиками.
* Назначение продукции:
1. Капитальное строительство и ремонт - 75%
2. Комплектация низковольтного оборудования – 25%
* Доставка продукции:
1.Собственным транспортным средством фирма доставляет свою продукцию предприятиям, собирающими низковольтное оборудование.
2.Перекупщики и строительные организации вывозят продукцию самостоятельно.
* Сбыт продукции:
1.В пределах города:
а) Предприятия капитального строительства и ремонта – 50% от их численности
б) Предприятия, собирающие низковольтное оборудование
2. За пределами города:
а) Предприятия-перекупщики
б) Предприятия капитального строительства и ремонта
План сбыта продукции
Таблица 3
Показатели |
Объем продаж, шт. |
Распределение объема продаж по потреблению: * Предприятия капитального строительства и ремонта * Предприятия, собирающие низковольтное оборудование * Предприятия-перекупщики |
420
120
60 |
|
Итого |
600 |
Распределение объема продаж по назначению: *строительство и ремонт *сборка низковольтного оборудования |
450 150
|
Итого |
600 |
Доставка продукции: *транспорт предприятия *транспорт потребителя |
120 480 |
Итого |
600 |
Рынки сбыта: 1.В пределах города: а) Предприятия капитального строительства и ремонта б) Предприятия, собирающие низковольтное оборудование 2. За пределами города: а) Предприятия-перекупщики б) Предприятия капитального строительства и ремонта
|
210
120
60
210 |
Итого |
600 |
2.2 Планирование производства продукции
Вся произведенная предприятием продукция будет реализована.
Товарный выпуск = Объему продаж
ТВ =ОП =600 штук
Таблица 4 План производства продукции.
Виды продукции |
Кол-во, шт. |
Цена, руб./шт. |
Стоимость тыс. руб. |
ВРУ (Вводно-распределительное устройство) |
600 |
19033 |
11419,8 |
Итого |
600 |
- |
11419,8 |
Количество смен: n=1; Время смены: tсм=8 часов;
Дней в году: Тк=365 дней;
Праздничные дни: Тп=12 дней;
Эффективный фонд времени работы одного рабочего места:
Тэф=(Тк-Тв-Тп-Тпл)*tсм*n= =2000 часов
Производственная площадь предприятия: S=80 кв. м.;
Нормативная площадь одного рабочего места: Sн=10 кв. м.
Нормативная трудоемкость единицы продукции: В процессе производства (сборки) электрического шкафа участвуют 7 сборщиков. Первый сборщик собирает электрический шкаф в течение 19 часов, второй –21 часа, третий – 23 часа, четвертый – 20 часов, пятый – 25 часов, шестой – 22 часа, седьмой – 23 часа.
tн=( 19+21+23+20+25+22+23)/7=21.86
Производственная мощность: ПМ=S*Тэф/Sн*tн=80*2000/10*21,
Коэффициент использования мощности: Ким=ТВ/ПМгод=600/732=0,82
Ким=0,82<1 – плановый объем производства меньше производственной мощности, значит, фонд производства обеспечен и предприятие может увеличить при необходимости объем производства продукции на 22%, а также может выйти на другие рынки.
2.3 Расчет потребности в материальных ресурсах
Таблица 5 Расчет количества и стоимости комплектующих и материалов.
Виды материальных ресурсов |
Норма расхода, шт./шт. |
Цена, руб. |
Потребность на программу, шт. |
Стоимость, руб. |
Комплектующие: 1. Авт. Выкл. ВА47-29 1Р 16А 2. Выключатель нагрузки ВН-32 2Р 40а 3. УЗО ВД1-63 2Р 16А 30мА 4. Корпус ВРУ МК (Р) 5. DIN-рейка (60см) 6. Ограничитель на DIN-рейку 7. Изолятор SM51 силовой H51*D35*M8мм 8.Заглушка для ЗНИ-10мм2 9. Зажим наборный ЗНИ-10мм2 10.Изолятор DIN 11.Шина «N» нулевая 6*9мм 12.Шина алюминиевая АД31Т |
18
3
1
1
1 4
2
2
6
1 2
2,2метра |
26,40
54,0
464,0
4000
18,50 3,58
17,02
2,24
6,94
3,68 14,33
110руб/м |
10800
1800
600
600
600 2400
1200
1200
3600
600 1200
1320м |
285120
97200
278400
2400000
11100 8592
20424
2688
24984
2208 17196
145200 |
Итого |
- |
- |
- |
3292112 |
Брак собственного производства |
1 |
2,24 |
600 |
1344 |
Итого с учетом брака |
- |
- |
25200 |
3294456 |
Расходные материалы: 1.Провод ПВ1 4мм 2. Провод ПВ1 2,5мм 3. Хомут 2,5мм 4. Маркер |
20метров 5метров
20 8 |
0,8руб/м 0,6руб/м
3,80 0,40 |
12000м 3000м
12000 4800 |
9600 1800
45600 1920 |
Итого |
- |
- |
- |
58920 |
Вспомогательные материалы: 1.Клей 2. Олово |
0,01кг 0,02кг |
140руб/кг 250руб/кг |
6кг 12кг |
840 3000 |
Итого |
- |
- |
- |
3400 |
Итого комплектующих и материалов |
- |
- |
- |
3356776 |
Транспортно-заготовительные расходы 4% |
- |
- |
- |
134271 |
Всего |
- |
- |
- |
3491047 |
В процессе производства продукции такие ресурсы как вода и топливо не используются, стоимость электроэнергии погашается за счет аренды, т.е наш арендодатель сам платит за электроэнергию, следовательно, рассчитывать стоимость этих ресурсов не нужно.
В процессе производства (сборки) электрических шкафов не используется оборудование.
Следовательно, потребности в нем нет.
Таблица 6 Расчет стоимости оборудования.
Виды оборудования |
Количество единиц |
Цена, руб. |
Стоимость, руб. |
Автомобиль |
1 |
240000 |
240000 |
Итого |
- |
- |
240000 |
2.4 Планирование численности и фонда оплаты труда персонала
2.4.1. Планирование численности и фонда оплаты труда рабочих.
Таблица 7 Расчет эффективного фонда времени работы одного рабочего в плановом году, часы.
Неявки |
Фактические |
Планируемые |
Основные отпуска |
24 |
24 |
Дополнительные отпуска |
4 |
3 |
Отпуска по болезни |
7 |
5 |
Гос. обязательства |
1 |
1 |
Отпуска на учебу |
0,5 |
0,5 |
Отпуска связи с родами |
0,5 |
0,5 |
Прогулы |
1 |
0 |
Всего |
38 |
34 |
Тэф раб = 365-12-104-34=215 дн.
Тэф раб = 215*8 = 1720 ч.
Таблица 8. Расчет численности и заработной платы основных рабочих.
Виды продукции |
ТВпл шт |
tн, чел/час |
Тпл, чел/час |
Ст, руб/час |
ФЗПт, тыс. руб |
1.ВРУ (Вводно- |
600 |
21,86 |
13116 |
39 |
511,5 |
Всего |
600 |
- |
13116 |
- |
511,5 |
ЧР = (tн* ТВпл)/ Тэф раб
ЧР = 13116/1720=7 чел
Таблица 9. Расчет численности и заработной платы вспомогательных рабочих
|
Профессии рабочих |
Кол-во человек в смену |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Тэф раб, час |
ФЗПт, руб. |
Комплектовщик Водитель-экспедитор Грузчик Уборщица |
1 2 2 1 |
36 45 33 27 |
1720 1720 1720 1720 |
61920 77400 56760 46440 |
Итого |
6 |
- |
- |
376680 |
- Планирование численности и фон
да оплаты труда служащих.
Таблица 10 Расчет численности и заработной платы служащих.
Должности |
Кол-во человек |
Оклад, руб. |
ФЗП, руб. |
1.Генеральный директор |
1 |
20000 |
240000 |
2.Главный бухгалтер |
1 |
15000 |
180000 |
3.Начальник отдела продаж |
1 |
15000 |
180000 |
4.Офис-менеджер |
1 |
8000 |
96000 |
5.Менеджер по продажам |
3 |
10000 |
120000 |
6. Инженер- технолог |
2 |
11000 |
132000 |
7. Конструктор |
1 |
11000 |
132000 |
Итого |
10 |
- |
1080000 |
2.4.3. Планирование годового фонда оплаты труда персонала.
Таблица 11
Расчет численности и годового фонда заработной платы персонала предприятия.
|
Показатели |
Категории персонала |
Всего | ||
Основные рабочие |
Вспомогательные рабочие |
Служащие | ||
1.Среднесписочная численность, чел |
7 |
6 |
10 |
23 |
2.ФЗПт,руб. |
511524 |
376680 |
1080000 |
1968204 |
3.Премии и доплаты, руб. |
204609,6 |
150672 |
432000 |
787281,6 |
4.ФЗПосн, руб. |
716133,6 |
527352 |
1512000 |
2755485,6 |
5.ФЗПдоп, руб. |
179033,4 |
79102,8 |
- |
258136,2 |
6.ФЗПгод, руб. |
895167 |
606454,8 |
1512000 |
3013621,8 |
Дополнительный фонд заработной платы составляет:
*для основных рабочих – 25%
*для вспомогательных рабочих – 15%
* для служащих – нет
СЗП рабпл
= ФЗП рабгод
/ ЧРраб=(895167+606454,8)/7+6=
СЗПслпл = ФЗПслгод /ЧРсл = 1080000/10=108000 руб.
СЗПпппл = ФЗП ппгод / ЧРпп = 3013621,8/23 = 131027 руб.
2.5 Планирование себестоимости продукции.
2.5.1. Расчет амортизационных отчислений
Таблица 12 Расчет амортизационных отчислений.
Виды основных фондов |
Стоимость осн. фондов, тыс. руб. |
Норма амортизации, % |
Амортизационные отчисления, тыс. руб. |
1. Здания |
А Р Е Н Д А | ||
2. Транспортные средства |
240 |
20 |
48 |
Итого |
240 |
- |
48 |
2.5.2. Прочие расходы
Таблица 13 Смета прочих расходов.
Виды расходов |
Сумма, тыс. руб. |
1. Оплата страховых платежей за имущество 2. Страхование персонала от несчастных случаев 3. Расходы на охрану труда персонала 4. Содержание пожарно-сторожевой охраны 5. Затраты на топливо для автомобиля 6. Транспортный налог 7. Налог на имущество 8. Прочие расходы в т.ч.:
|
1,2 6 30,1 21,1 74,7 4 3,8
283,2 8,7 |
Итого: |
432,5 |
В том числе: |
|
Постоянные расходы |
291 |
Переменные расходы |
141,5 |
Расчеты к таблице 13:
1) Оплата страховых платежей за имущество:
Норматив – 0,5%
0,5% от общей стоимости оборудования 240000руб. = 1200руб.
2) Страхование от несчастных случаев: Норматив - 0,2%
0,2% от общего ФЗП 3013,6 тыс. руб. = 6 т.р.
3) Расходы на охрану труда персонала
Норматив 1% от общего ФЗП
4) Содержание пожарно-сторожевой охраны
Норматив – 0,7% от ФЗП всего персонала
5) Затраты на топливо для автомобиля:
Общий пробег автомобиля за год: L=30000км
Норма расхода топлива на 100 км. пробега: Нр=15литров/100км
Цена за 1 литр топлива: Ц=16,60руб.
Зт=L*Нр*Ц=30000*15/100*16,60=
6) УАЗ 3302 = 100 лошадиных сил.
Норматив – 40руб/ 1 лошад. сила
Транспортный налог: 100*40=4000 руб
7) Налог на имущество: Остаточная стоимость = стоимость осн. фондов – амортизационные отчисления .Налог на имущество составляет 2% от остаточной стоимости
8) Прочие расходы:
- Арендуемая площадь составляет 160 кв. метров
Арендная плата – 1770 руб./кв.м за год
Итого аренда за год составляет 283200 рублей.
- Расходы на канцелярские товары
Норматив- 0,29% от ФЗП всего персонала
2.5.3 Расчет себестоимости продукции
Таблица 14 Смета затрат на производство.
Виды расходов |
Сумма | |
на единицу, руб |
Всего, т. р. | |
1. Комплектующие и материалы 2. Заработанная плата 3. Единый социальный налог 4. Амортизационные отчисления 5. Прочие расходы |
5818,4 5022,7 1305,9 80 720,8 |
3491 3013,6 783,5 48 432,5 |
Итого затрат на производство |
12947,8 |
7768,6 |
6. Коммерческие расходы 7. Полная себестоимость |
647,2 13595 |
388,4 8157 |
В том числе: * постоянные расходы * переменные расходы |
2833 10762 |
1699,8 6457,2 |
