Планирование деятельности предприятия. 2

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ 
 
НОВГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 
ИМЕНИ ЯРОСЛАВА МУДРОГО 
Институт экономики и управления

Кафедра прикладной экономики 
 

Курсовая  работа

по дисциплине: экономика предприятия.

На тему:

«Планирование деятельности предприятия» 
 
Вариант 5 
 
 

Выполнил: 
Студентка гр.8431

Егарева Татьяна 
 
Проверил: 
Паттури Я.В. 
 
 
 
 

Великий Новгород

2010 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение ……………………………………………………………………………………………….....стр 3

Исходные данные для курсовой работы……………………………………………………….стр 4

Расчет потребности  в трудовых ресурсах и фонда оплаты труда……………………………стр 5-6

Расчет потребности  в основных средствах……………………………………………………стр 7 -8

Расчет себестоимости  продукции………………………………………………………………стр 9-12

Расчет потребности  в оборотных средствах……………………………………………………стр 13-15

Расчет потребности  в начальном капитале и определение  источников финансирования…стр 16

Расчет и распределение  прибыли………………………………………………………………стр 17-19

Экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия…………………………стр 20-23

Заключение ………………………………………………………………………………………стр24 

    Введение.

      В условиях рынка, ориентирующего  каждого производителя и предпринимателя  на получение высоких конечных  результатов, планирование приобретает  на наших  предприятиях новые  функции. Оно призвано сейчас не только, обеспечивать процесс производства конкурентоспособной продукции, но и способствовать при этом достижению полной занятости ресурсов, справедливому распределению доходов и росту качества жизни.

    Сущность  планирования в свободной рыночной экономике состоит в том, чтобы наилучшим образом обосновать такие виды, объемы, сроки и другие показатели производства и продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг, которые при умелом использовании имеющихся ресурсов  могут принести  предприятию наибольший доход. Из этого экономического положения вытекают два важных в теории планирования метода обоснования и максимизации плановой прибыли на каждом предприятии: сокращение применяемых ресурсов и приращение используемого капитала . Первый путь ориентирует производителей на планирование снижения затрат, а второй – на повышение результатов.

    Цель  курсовой: изучить теоретически основы планирования производственной деятельности, проанализировать современный уровень  деятельности предприятия, выявить  резервы планирования производственной деятельности предприятия, обосновать эффективность предложенных мероприятий. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Исходные данные .

На предприятии  планируется производить три  вида продукции: А,В,С.

2.Расчет потребности в трудовых ресурсах и фонда оплаты труда.

     Трудовой  коллектив любого промышленного  предприятия состоит из основных и вспомогательных рабочих, специалистов, служащих и управленческого персонала.

     Основные  рабочие выполняют на предприятии операции основного технологического процесса. Явочная численность основных рабочих для проектируемого предприятия определяется по формуле:           

     Ч_i - количество основных рабочих, занятых изготовлением продукции i-го вида, определяемое исходя из годового объема выпуска всех видов продукции N_i, удельной трудоемкости t_i единицы продукции, эффективного фонда времени одного рабочего и коэффициента выполнения норм К_вн:

     где N_i – годовая программа выпуска изделий i-го вида, шт.;

     t_i – трудоемкость изготовления единицы продукции i-го вида;

     k_вн – коэффициент выполнения норм выработки;

       – эффективный фонд рабочего  времени одного рабочего, ч.

     где Д_р – число рабочих дней в году;

     Т_см – продолжительность смены. 

Fэф = 8* 250=2000 ч.

Чi(А) = =57 чел.           Чi(B)= =37чел. Чi(С) = =56чел.          

Чя. = 57+37+56=150 чел.

Таблица 1. Расчет численности основных рабочих

Из таблицы 1 видно, что наибольшая  явочная  численность рабочих наблюдается  при изготовлении

изделий А, С(57 и 56 чел.), а наименьшая при изготовлении  изделия В (37чел).

Списочная численность основных рабочих составляет:

                                                        Ч0 = 150*1,1=165чел.

     ФОТ основных рабочих определяется по формуле:

     где З_сдi – заработная плата основных рабочих, занятых выпуском изделий i;

     N_i – количество изделий i-го вида, шт./год;

     P_i – расценка на i-е изделие, руб./шт.;

     t_i – трудоемкость изготовления единицы i-го вида продукции, чел.-ч;

TC_i – часовая тарифная ставка основного производственного рабочего, занятого выпуском изделия i-го вида, руб./ч.

Зсд(А)  = 27000*599=16173000              Pi =4,49*114+(114*0,17)=599

Зсд(B) = 49000*109= 5341000                Pi =1,61*60+(60*0,17)=109

Зсд(С) = 48000*174= 8352000               Pi =2,48*60+(60*0,17)=174

ФОТ=16173000 +5341000+8352000    = 29866000

Таблица 2.      Фонд заработной платы  персонала.

Таблица 3. Структура  персонала предприятия

3. Расчет потребности в основных средствах

     Для оценки экономической целесообразности создания предприятия необходимо определить основные параметры имущественного комплекса, предприятия в составе:

• нематериальных активов;
• основных средств планируемого производственного процесса, состоящих в основном из оборудования, которым оснащены рабочие места персонала предприятия, и помещений, в которых располагаются производственные и административно-хозяйственные подразделения и службы предприятия;
• оборотных средств, необходимых для производства и реализации продукции.

     Величина  стоимости нематериальных активов К_н.а. (стоимость лицензий на производство данных видов продукции, конструкторско-технологической документации, товарных знаков и т.п.) указана в таблице 1.

     Расчет  стоимости К_о.с. основных средств начинается с определения количества М_о.р. рабочих мест в основном производстве, т. е. количества рабочих мест основных рабочих, занятых изготовлением всех видов продукции. Оно определяется, исходя из годового объема выпуска всех видов продукции N_i и производительности р оборудования, используемого при изготовлении соответствующих видов продукции (при этом принимается, что каждое рабочее место оснащено одним комплектом оборудования, предназначенного для изготовления продукции А, В или С) и коэффициента сменности.

     Расчет  потребности в технологическом  оборудовании ведется на основе общей  трудоемкости программы выпуска  продукции и режима работы предприятия.

     где М_о.р.i – потребность в оборудовании производства продукции i-го вида, шт. (определяется путем округления расчетного значения в большую сторону);

     N_i – годовая программа выпуска изделий i-го вида, шт.;

      - производительность оборудования, используемого при изготовлении продукции i-го вида (предполагается, что каждое рабочее место оснащено одним комплектом оборудования, предназначенного для изготовления продукции А, В или С.

       – эффективный фонд времени  работы единицы оборудования, ч.

     Fоб=250*1,6*8*(1-0,08)= 3040

     Moр(А)=

     Moр (B)=

     Moр (C)=

     Moр=111 шт. 
 

     где Д_р – число рабочих дней в году;

     К_см – число смен работы оборудования;

     Т_см – продолжительность смены;

     k_потерь – плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку оборудования.

     Количество  рабочих мест для вспомогательных  рабочих М_в.р., служащих М_сл, инженерно-технического и административно-управленческого персонала (АУП) М_АУП определяется данными, полученными при выполнении расчетов штатной численности персонала предприятия с учетом коэффициента сменности (для отдельных групп персонала).

     Для упрощения расчетов принимается, что  все виды рабочих мест оснащены оборудованием (производственным, инструментальным, конторским, складским и т.д.) одинаковой стоимости Ц_о которая приводится в задании на проектирование.

     Таким образом, стоимость оборудования j-ой группы К_оj для оснащения рабочих мест персонала предприятия с учетом затрат на передаточные устройства и прочий производственный инвентарь определяется по формуле:

     Ко(А)=20000*41*(1+0,08)*1,3=1151280

     Ко(B)=20000*40*(1+0,08)*1,3=1123200

     Ко(C)=20000*30*(1+0,08)*1,3=842400 

     Общая стоимость оборудования:

     Kо=1151280+1123200+842400=3116880

Таблица 4.Расчет потребности в основных средствах

_{Вывод: Наибольшая стоимость  оборудования  и помещений приходиться на количество рабочих мест (111) основных рабочих, а наименьшая  на служащих.}

      .

     Кп=10000*6*111=6660000

     Кп=10000*6*14=840000

     Кп=10000*6*5=300000

     Кп=10000*6*28=1680000

               d.a.п = 9480000*0,25=2370000

     Общая стоимость основных средств предприятия составит:

             .

  Ко.с.= 4452685+9480000= 13932685

 
     4.Расчет себестоимости продукции

Расчет себестоимости единицы каждого вида продукции производится по калькуляционным статьям затрат.

1. Расходы на материалы и покупные изделия, руб.:

Pм.п. б. н. (А) = 788

Pм. п. б. н. (В) = 254

Pм. п. б. н. (С) = 302

2. Основная з/п основных рабочих , руб.:

Р.з.о.р(А)= 4,49*114+(114*0,17)=599

P з.о.р(В) =1,61*60+(60*0,17)=109

P з.о.р(С)=2,48*60+(60*0,17)=174 

3. Дополнительная з/п  основных рабочих, руб :

Р.з.д.(А)=

Р.з.д.(В)=

Р.з.д.(С)=  

4. Расходы на социальные нужды, руб. :

Р.с.н.(А)= (599+ *0,26=172

Р.с.н.(В)= (109+19,08 *0,26=33

Р.с.н.(С)= (174+ *0,26=48 

5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования , руб. :

Р.э.к.(А)= 4,49*12=54

Р.э.к.(В)= 1,61*22=35

Р.э.к.(с)= 2,48*8=20 

6. Начисления  на износ оборудования  и помещений ( амортизация ), руб.

Р.ам.(А)= 48 

Р.ам.(В)= 26 

Р.ам.(C)= 26 

7. Начисления  на износ нематериальных активов, руб. :

Рам.н(А)=  

Рам.н(В)=  

Рам.н(С)=  

8. Арендная  плата, руб. :

Р.а.р.(А) = = 17,5 

Р.а.р.(В) = = 10 

Р.а.р.(С) = = 9,9 

9. Цеховые накладные  расходы по изделиям, руб. :

Р.ц.н.к(А)=  

Р.ц.н.к(В)=  

Р.ц.н.к(С)=  

10.  Цеховая  себестоимость  по изделиям, руб.:

С.ц.(А)= 788+599+71+172+54+48+0,37+17,5+150=1900

С.ц.(В)= 254+109+13+33+35+26+0,2+10+27=507

С.ц.(С)=302+174+21+48+20+27+0,2+9,9+44= 646,5 

Таблица 5. Общая производственная себестоимость годового объема выпуска всех видов продукции.

С.пр.=(1+0,35)*(51300000+24843000+31008000)=144653850

Рвп = 144653850* 0,12= 17358462

Сп=  17358462+144653850=162012312 

     Чтобы проанализировать экономическую целесообразность выпуска отдельных видов продукции, суммы общезаводских и внепроизводственных накладных расходов необходимо отнести на объемы выпуска изделий А, В, С. Критерием, определяющим пропорции разнесения общих издержек на конкретные виды изделий, могут служить различные показатели (расходы по заработной плате основных производственных рабочих, стоимость основных средств, используемых при производстве конкретных изделий, объемы выручки от реализации каждого изделия и т.д.).

Таблица 6. Разнесение общезаводских и внепроизводственных затрат

Сп(А)= 1900+(162012312- 107151000)*( /27000= 2997

Сп(В)= 507+(162012312- 107151000)*( /49000= 708

Сп(А)= 646+(162012312- 107151000)*( /48000= 966 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5.Расчет потребности в оборотных средствах.

     Для нормальной организации процесса производства и реализации продукции предприятию  необходимы оборотные средства.

     Для обеспечения эффективной работы предприятия необходимо стремиться к рациональному сокращению размеров оборотных средств. С этой целью на предприятии должна быть налажена система учета и нормирования оборотных средств.

     Размеры производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции на складе, продукции, отгруженной потребителям, планируются предприятием с учетом длительности производственно-сбытового цикла, характеристик спроса на продукцию, затрат на хранение и транспортировку производственных запасов и готовой продукции и других факторов. По каждому из элементов оборотных средств устанавливаются нормативы, на основе которых производится планирование потребности в оборотных средствах.

     Затраты на нормируемые оборотные средства для i-го изделия определяются по формуле

      ,

     где Н_п.зi, Н_зп.пi, Н_г.иi, Н_о.пi – соответственно, оборотные средства в производственных запасах, в незавершенном производстве, в готовых изделиях на складе и в отгруженной продукции i-го вида, тыс.руб. 

     Величина оборотных средств в производственных запасах рассчитывается по формуле

      ,

     где Д_п.з – норма производственных запасов, сут.;

     А_с.дi – среднесуточный расход материалов, руб./сут.;

     Р_м.пi – затраты на приобретение материалов и покупных изделий (одно изделие), руб.;

     Д_р – число рабочих дней. 

Н.п.з(А)= 22*788* = 1872288