Планирование деятельности туристического предприятия. 2

25

МИНИСТЕРСТВО СПОРТА И ТУРИЗМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Учреждение образования

Белорусский государственный университет физической культуры

ИНСТИТУТ ТУРИЗМА

Кафедра туризма и гостеприимства

курсовая РАБОТА

по дисциплине  основы менеджмента

на тему: «Планирование деятельности туристического предприятия»

Минск 2011г.

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты планирования

1.1 Понятие и роль бизнес-плана для организации туристической фирмы

1.2 Структура и содержание бизнес-плана

2. Организационные составляющие бизнес-плана туристической фирмы «Велл»

2.1 Организационный план

2.2 Операционный план

3. Составление финансового плана туристической фирмы «Велл»

Заключение

Список литературы

Приложение 1. «Резюме бизнес-плана туристической фирмы «Велл»

Введение

     Моя курсовая работа по курсу «Основы менеджмента» на тему: «Планирование деятельности туристического предприятия» − это научная работа, которая имеет цель научить меня самостоятельно применять полученные знания для решения конкретных практических задач в данной области, привить навыки анализа, расчетов и обоснования принимаемых решений.

      Каждая фирма, начиная свою деятельность, должна ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.

     При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм. Эти ключевые положения необходимы для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.

     Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов (предложений), требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план.

     В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства.

     Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь своих целей и задач, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме: расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего предприятия.

                    Бизнес-план не является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и на рынке, где действует фирма.

     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. раскрыть сущность планирования;

2. рассмотреть структуру и содержание бизнес плана туристической фирмы;

3. подготовить информационный материал для составления разделов бизнес-плана;

4. освоить методику составления типового бизнес-плана;

5. проработать основные разделы бизнес плана.

1. Теоретические аспекты планирования

1.1 Понятие и роль бизнес-плана для организации туристической фирмы

     Бизнес-план − это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта (предприятия), анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

     Бизнес-план − необходимый в рыночных условиях инструмент технического, организационно-экономического, финансового, управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банками и инвестиционными, сбытовыми организациями, посредниками, потребителями. (Попов В.М. Бизнес-планирование. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002. с.46)

     При разработке бизнес-плана необходимо учитывать следующие требования:

1) Ясность.

При разработке бизнес-плана необходимо употреблять простые выражения, избегать характеристики нескольких идей в одном предложении, добиваться логической связи между предыдущим и последующим конкретными положениями, нешироко использовать прилагательные, иллюстрировать свои выводы таблицами, графиками, суждениями.

2) Краткость.

В бизнес-плане необходимо оставить достаточную информацию, которую целесообразно донести до читателя.

3) Логичность.

Идеи и факты, изложенные в бизнес-плане, легче воспринимаются и оказывают большее воздействие на инвестора, если план будет построен в логичной последовательности, если разделы будут тесно связаны между собой, не будет повторений и противоречий в изложении материала.

4) Объективность.

Предприниматель должен трезво оценивать свои возможности, не преувеличивать значение и перспективы своего проекта, реально подходить к оценке возможностей конкурентов.

5) Объем плана.

Все разделы плана должны быть освещены с той или иной степенью детализации. Объем каждого раздела призван находиться в конкретной позиции относительно параметров всего проекта, учитывать значимость конкретного раздела в общем контексте и базироваться на принципе необходимости и достаточности изложенного с точки зрения читающего.

6) Структура плана.

Материал должен быть разделен на короткие, четко обозначенные параграфы. Для выделения различных частей бизнес-плана можно использовать различные цвета, шрифты и т.д. (Буров В.П. и др. Бизнес-план: Методика составления. - М.: ЦИПКК, 2009. с. 15)

1.2 Структура и содержание бизнес-плана

     Как правило, бизнес-план состоит из трёх основных частей, которые содержат следующие подразделы:

1. Введение: введение и деловое резюме; цели реализации проекта.

2. Основная часть: анализ существующей ситуации; сведения о сотрудниках фирмы; описание услуг; анализ рынка; разработка маркетинговой стратегии; ресурсное обеспечение; тактика продаж; финансовые и иные прогнозы.

3. Приложение.

     Рассмотрим кратко содержание отдельных статей бизнес-плана в целом.

     Во вступительной части бизнес-плана приводятся общие сведения о компании, истории её создания, текущем финансовом положении и перспективах развития бизнеса. Далее раскрывается замысел предпринимательской идеи, и ставят цели коммерческого проекта. Здесь же приводится резюме.

     Резюме − это сжатый, быстро читаемый обзор информации о намеченном бизнесе и целях, которые ставит перед собой предприятие либо предприниматель, начиная собственное дело.

     Ключевые моменты: возможности для бизнеса, их привлекательность, важность для предприятия и региона, необходимые финансовые ресурсы (собственные или заемные), возможный срок возврата заемных средств, ожидаемая прибыль и ее распределение, условия инвестирования.

     Порядок изложения концепции достаточно свободен, однако начинать ее надо, как правило, с формирования главной цели предлагаемого бизнеса и назначения разрабатываемого бизнес - плана.

     Главной целью предлагаемого бизнеса в большинстве случаев является получение прибыли за счет предложения рынку конкурентно способных видов продукции, услуг, новых технических решений и пр.

     Главная цель бизнес-плана − выработка стратегических решений путем рассмотрения предлагаемого объекта бизнеса с позиций маркетингового синтеза.

     В резюме указывается назначение бизнес-плана:

для потенциального инвестора или кредитора;

возможных партнеров по бизнесу или акционеров, соучредителей;

руководства предприятия или самого предпринимателя (как средство самоорганизации);

оказания государственной поддержки или поддержки органов местного самоуправления.

     Резюме составляется после написания всех разделов бизнес-плана, так как содержит «выжимки» из всех его разделов.

     Во вводной части бизнес-плана желательно также отразить и такие важные цели проекта, как рост известности фирмы и её благотворительная деятельность.

     Анализ существующей ситуации. В разделе отражаются:

-главные события, повлиявшие на появление идей предлагаемого бизнеса;

-главные обстоятельства и проблемы, стоящие перед предприятием, его менеджерами или предпринимателями в настоящее время;

-состояние на рынке и прогресс, которого необходимо добиться.

     Далее приводится основная информация о предприятии: местонахождение; форма собственности; организационно - правовая форма; учредители; основной вид деятельности; размер уставного капитала; юридический адрес; что реализует предприятие; какого рода потребности заказчиков обеспечивает предприятие; объем рынка продукции или услуг, предоставляемых предприятием; какова доля предприятия на рынке и каковы здесь перспективы; имеющиеся возможности рекламы; где находятся основные клиенты территориально; уровень технологии; анализ уязвимых и сильных сторон бизнеса.

     Сведения о сотрудниках фирмы. В разделе следует дать характеристику главных менеджеров и основного персонала, отвечающих за реализацию бизнес-плана (возраст, образование, послужной список, квалификация).

     Целесообразно составить штатное расписание, отразив в нем возможное увеличение численности работников в дальнейшем при прогнозируемом расширении бизнеса, также приводится структура управления.

     Описание услуг. Необходимо указать: функциональное назначение, для каких целей они предназначены; характерные свойства услуги, которые делают ее единственной в своем роде; стоимость; технологичность; универсальность; соответствие наиболее общепринятым стандартам; стадия развития услуги; требования к контролю за качеством; требования к подготовке пользователей; имеются ли возможности дальнейшего развития услуги.

     Желательна фотография или рекламный лист.

     Анализ рынка. Рыночные исследования направлены на выявление сегодняшних потребностей продукции, услуг и определение потенциальных. Необходимо определить приоритеты, которыми руководствуется потребитель при покупке: качество, цена, время и точность поставки, надежность поставок, сервисное обслуживание и т.п.

     Необходимо провести сегментацию рынка, определить размеры и ёмкость рынков по продукции предприятия.

     Под сегментацией рынка понимается выделение отдельных частей (сегментов) рынка, отличающихся друг от друга характеристиками спроса на товары (услуги), то есть разбивка потребителей по мотивации и иным признакам.

     Размер рынка − территория, на которой происходит реализация товаров (услуг) предприятия.

     Ёмкость рынка − объем реализованных на рынке товаров (услуг) в течение определенного периода времени.

     Доля рынка − удельный вес продукции предприятия в совокупном объеме продаж товаров (услуг) на данном рынке.

     Следует проанализировать, как быстро продукция, услуги утвердятся на рынке, и обосновать возможности дальнейшего его расширения. Необходимо оценить основные факторы, влияющие на расширение рынка.

     Очень важно отслеживание и оценка конкурентов. Необходимо выделить и проанализировать сильные и слабые стороны свои и конкурента, и конкурентоспособность производимых товаров, услуг, определяется возможный объем продаж в натуральном и денежном выражении.

     Разработка маркетинговой стратегии. План маркетинга - план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей. В этом разделе должна быть соблюдена четкая маркетинговая ориентация на потребителя (знание его запросов, уникальности и адресности услуги, высококачественный сервис, доступная цена, надежность, стабильность и т.п.).

     Для нового предприятия рекомендуется разработать стратегию его развития: интенсивный рост, интеграционный рост (вертикальная интеграция), диверсификационный рост.

     Разрабатывая стратегию развития предприятия, необходимо учесть влияние внешнего окружения в целях адаптации предприятия к меняющимся рыночным ситуациям путем разработки комплекса маркетинга, включающего товарную, ценовую, сбытовую политику и сервисное обслуживание.

     Ресурсное обеспечение, тактику продаж и финансовые прогнозы можно объединить в раздел финансовый план.

     Финансовый план. Цель финансового плана - определить эффективность предлагаемого бизнеса. В данном разделе необходимо представить:

-отчет о прибылях и убытках; потребность в инвестициях, источники финансирования; баланс денежных расходов и поступлений; анализ безубыточности и запаса финансовой устойчивости; показатели эффективности инвестиционного проекта.

     Отчет о прибылях и убытках показывает то, как будет формироваться и изменяться прибыль, и является прогнозом финансовых результатов.

     Баланс денежных расходов и поступлений позволит оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, - проверить будущую ликвидность.

     Анализ безубыточности проводится в целях определения объема продаж, при котором предприятие покрывает свои расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков (точка безубыточности или порог рентабельности).

     Порог рентабельности (ПР) - это такой объём производства продукции, при котором предприятие уже не несёт убытки, но ещё и не получает прибыли.

     Показатели эффективности инвестиционного проекта необходимо рассчитывать с использованием инструмента дисконтирования. К данным показателям относятся: срок окупаемости проекта, чистая текущая стоимость доходов, ставка доходности проекта, внутренняя ставка доходности проекта.(Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план. Опыт. Проблемы. - М.: Издательство «ПРИОР», 2001. с.18)

2. Организационные составляющие бизнес-плана на создание туристической фирмы «Велл»

2.1 Организационный план

     Наименование фирмы - «Велл», лозунг «все будет хорошо!», что должно дополнительно привлекать клиентов. Туристическая фирма организована в виде туристического агентства.

     Туристическая фирма «Велл» организована в виде общества с ограниченной ответственностью. Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

    Учредительными документами общества с ограниченной ответственностью являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав. Если общество учреждается одним лицом, его учредительным документом является устав.

     Уставный капитал общества с ограниченной ответственностью составляется из стоимости вкладов его участников.

     Уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Размер уставного капитала общества не может быть менее суммы, определенной законом об обществах с ограниченной ответственностью.

     Высшим органом общества с ограниченной ответственностью является общее собрание его участников.

     В обществе с ограниченной ответственностью создается исполнительный орган, осуществляющий текущее руководство его деятельностью и подотчетный общему собранию его участников. Единоличный орган управления обществом может быть избран также и не из числа его участников. (Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика: Учеб.- практ. пособие. - М.: Дело, 2006, с.124)

     Учредителями фирмы являются два человека, с одинаковым размером первоначальных взносов - 27500000 руб., т.е. уставный капитал фирмы составит 55000000 руб.

     Руководство фирмой будет осуществляться генеральным директором, который обладает правом подписи финансовых документов.

Затраты на организацию новой фирмы будут складываться из следующих статей (см. табл. 1).

Таблица 1. Затраты на организацию ООО «Велл»

     В обязанности генерального директора входят разработка имиджа фирмы, маркетинг, представительские функции, взаимодействие с партнерами, получение необходимых лицензий, набор и обучение персонала, составление программ туров, деловая переписка.(Армстронг Г., Котлер Ф. Введение в маркетинг. - М.: Издательский дом «Вильямс», 2007. с.104)

     Тип организационной структуры - линейно-функциональный. Структура - ступенчатая иерархическая. При ней линейные руководители являются единоначальниками, а им оказывают помощь функциональные органы. Линейные руководители низших ступеней административно не подчинены функциональным руководителям высших ступеней управления (Горемыкин В.А. Бизнес-план. Методика разработки. - М.: Ось-89, 2002. с. 28).

     Фирма имеет сильный кадровый состав, способный реализовать поставленные цели и достичь успеха на выбранном сегменте рынка. Пять сотрудников из семи имеют высшее образование, что составляет 71%. Средний возраст сотрудников составляет 38 лет, практически все сотрудники имеют достаточный опыт работы в туристическом бизнесе, и специальные навыки для выполнения своих должностных обязанностей.

2.2 Операционный план

     Для организации туристской деятельности фирма «Велл» заключила договор с туроператором «Магазин горящих путевок». Договор заключен на условиях консигнации, то есть оплаты после оказания соответствующей услуги с паузой не менее 2-х и не более 3-х недель.

     Компания «Велл» зарегистрирована в начале 2009 года. Несмотря на столь малый период присутствия на туристическом рынке компания сумела себя зарекомендовать надёжным партнером многих турагентств Беларуси, и получила благодарность от клиентов, посетивших различные страны с помощью компании.

     Созданная фирма в качестве системы налогообложения выбирает традиционную систему налогообложения.

     Туристическая фирма «Велл» арендует офисное помещение по адресу проспект Строителей, 2, г. Витебск, общая площадь 50 м2.

     От состояния офиса во многом зависит эффективность туристической деятельности. Удобные подходы к офису, чистота и аккуратность, наличие офисной мебели, оргтехники - все это в совокупности располагает потенциальных клиентов и оказывает влияние на конкурентоспособность реализуемых услуг.

     В табл. 2 представлена информация о потребности в элементах основных средств и нематериальных активов.

Таблица 2. Потребность в элементах основных средств и нематериальных активов

В табл. 3 представлен расчёт амортизационных отчислений по элементам основных средств с применением линейного метода.

Таблица 3. Расчёт амортизационных отчислений по элементам основных средств

     Ежегодная сумма амортизационных отчислений по основным средствам составит 355300*12=4263600 руб.

     Для начисления амортизации по нематериальным активам можно применить метод ускоренной амортизации, т.к. они подвержены угрозе морального износа, при котором, в 1 год списывается 20%, а во 2 год - оставшаяся сумма.

     В один год амортизационные отчисления по нематериальным активам составят 3167000*0,2=631400 руб., а во 2 год - оставшаяся сумма (3157000-631400=2525600) 2525600 руб.

     Общая сумма амортизационных отчислений составит:

за 1 год ((4263600+631400)=4895000) 4895000 руб.,

за 2 год - ((4263600+2525600)=6789200) 6789200 руб.

Таблица 4. Расчёт фонда заработной платы