Планирование доходной части бюджета района
3.2 Планирование доходной части бюджета района
Таблица 13 - Распределение налогов, сборов и неналоговых поступлений по уровням бюджетной системы
Налоги, сборы и неналоговые поступления |
Ф Федеральный бюджет |
Рег Региональный бюджет |
М Местный бюджет | |||
% |
Т тыс. руб. |
% |
Т тыс. руб. |
% |
Т тыс. руб. | |
А |
1 |
2 |
3 3 |
4 |
5 5 |
6 |
Налог Налог на прибыль |
2 |
597160 5971600 |
18 |
5 53744400 |
-- - |
- |
НДСН НДС |
100 |
95472000 |
- - |
- |
-- - |
- |
Акциз Акцизы на спиртосодержащую продук продукцию |
50 |
3 30337,5 |
5 50 |
30337, 30337,5 |
-- - - |
- |
Налог Налог на имущество организаций |
- |
- |
10 100 |
63800 |
-- - |
- |
Земел Земельный налог |
- |
- |
-- - |
- |
1 100 |
30390 |
Государственная пошлина за совершение нотариальных действий |
- |
- |
-- - |
- |
1 100 |
112,6 |
Налог Налог на имущество физических лиц лиц |
- |
- |
-- - |
- |
1 100 |
2260 |
Сбор з Сумма сбора за право торговли |
- |
- |
-- - |
- |
10 100 |
1496 |
Доход Доходы от продажи земли |
- |
- |
-- - |
- |
10 100 |
650 |
Прочи Прочие доходы |
- |
- |
-- - |
- |
1 100 |
507,5 |
Ито ИТОГО |
- |
101473937,5 |
-_ - |
53 53838537.5 |
-_ - |
3 35416.1 |
Расчеты:
- Определим сумму налога на прибыль: (295830+2750)*0.2=59716000 тыс. руб.;
(295830000+2750000)*0.02=
(295830000+2750000)*0.18=
- Определим сумму НДС: 93600000*1.02=95472000 тыс. руб.
- Определим сумму акцизов на спиртосодержащую продукцию:
Поступления за 3 месяца (январь, февраль, март): 5000*3=15000 тыс. руб.
Ежемесячные поступления: 5000*1,015=5075 тыс. руб.
5075*9 месяцев=45675 тыс. руб.
45675/2=30337.5 тыс. руб.- 50% в Федеральный и 50% в Региональный бюджеты.
- Определим сумму налога на имущество организаций (2,2%): 2900000*0.022=63800 тыс. руб.
- Определим сумму земельного налога:
70000*0.03+66000*0.03+54000*0.
- Определим сумму государственной пошлины:
112,6 тыс. руб.- 100% в Местный бюджет
- Определим сумму налога на имущество физических лиц:
2000+(2000*0.13)=2260 тыс. руб.- 100% в Местный бюджет
- Определим сумму сбора за право торговли: 496000+(500*250*8)=1496 тыс. руб.
- Определим сумму доходов от продажи земли: 650 тыс. руб.- в Местный бюджет
- Определим сумму прочих доходов: 500*1.015=507.5 тыс. руб.
Таблица 14 -Поступления доходов в городской бюджет в планируемом году (проект), тыс. руб.
Наи Наименование налога, сбора, неналогового поступления |
Сумм Сумма |
1 На Неналоговые доходы, всего в том числе: |
3425 34258,6 |
1.1Г Государственная пошлина за совершение нотариальных дейс действий |
ь том 112,6 |
1.2 М Местные налоги, всего из них: |
34146 34146 |
1.2.1 Земельный налог |
30390 30390 |
1.2.2 Налог на имущество физических лиц |
2260о 2260 |
1.2.3. Сбор за право торговли |
1496о 1496 |
2 Не Неналоговые доходы, всего в том числе: |
1157,5 |
2.1 Д Доходы от продажи земли |
ккеьл 650 |
2.2 П Прочие доходы |
507,5 507,5 |
Всего Всего доходов: |
3541 35416,1 |
3.3 Планирование расходов бюджета района на общеобразовательные школы
Таблица15– Расчет среднегодового количества классов по общеобразовательным школам
Показатели |
Текущий год |
Планируемый год | ||||
Принято |
Среднегодо- вое |
Проект |
Средне- Г годовое | |||
На 01. На 01.01 |
На 01. На 01.09 |
На 01. На 01.01 |
На 01.0 На 01.09 | |||
Число Число классов, всего В том В том числе: 1 - 4 к 1-4 классов 5 – 9 к 5-9 классов 10 – 11 10-11 классов |
93
50 28 15 |
106
54 32 20 |
97
51 29 21 |
106
54 32 20 |
135
62 30 43 |
116
57 31 28 |
Число Число учащихся, всего в том В том числе: 1 – 4 к 1-4 классов 5 – 9 к 5-9 классов 10 – 11 10-11 классов |
1990
1000 690 300 |
2270
1080 790 400 |
2083
1027 723 333 |
2270
1080 790 400 |
2 2846
1240 750 856 |
2462
1133 Ь 777 552 |
Напол Наполняемость классов 1 – 4 1-4 классов 5 – 9 к 5-9 классов 10 – 11 10-11 классов |
20 25 20 |
20 25 20 |
20 25 20 |
20 25 20 |
20 25 20 |
20 25 20 |
Расчеты:
- Определим число классов на 01.01. текущего года:
а)1-4 классов: 1000/20=50 классов;
б) 5-9 классов: 690/25=28 классов;
в) 10-11 классов: 300/20=15 классов.
Всего: 50+28+15=93 класса.
Число классов на 01.09. текущего года рассчитывается аналогично.
- Определим среднегодовое количество классов в текущем году:
а)1-4 классов: (50*8+54*4)/12=51 класс;
б)5-9 классов: (28*8+32*4)/12=29 классов;
в)10-11 классов: (15*8+32*4)/12=21 класс.
Всего: (93*8+106*4)/12=97классов.
На планируемый год расчеты ведутся аналогично.
Таблица 16 - Расчёт хозяйственных, учебных, командировочных и прочих расходов по общеобразовательным школам
Показ Показатель, единицы измерения |
Прое Проект на следующий год следую |
1. Хоз 1.Хозяйственные и командировочные расходы: - ср - среднегодовое количество классов - ра - расходы на 1 класс, руб. - - всего, тыс. руб. |
116 71 200 200 23200 14,20 |
2. Учеб 2. Учебные и прочие расходы: - ср - среднегодовое количество 1-4 классов - но - норма расходов на 1 класс, руб. - вс - всего по 1-4 классам, тыс. руб. - ср - среднегодовое количество 5-9 классов - но - норма расходов на 1 класс, руб. - вс - всего по 5-9 классам, тыс. руб. - ср - среднегодовое количество 10-11 классов - н - норма расходов на 1 класс, руб. - вс - всего по 10-11 классам, тыс. руб. - вс - всего, тыс. руб. |
32 57 100 100 3,20 5700 31 31 250 250 7,75 7750 8 28 200 200 1,60 5600 12,55 19050 |
Таблица 17 - Расчёт расходов на содержание групп продленного дня по общеобразовательным школам
Показа Показатель, единица измерения |
Проек Проект на следующий год |
1. Сред 1.Среднегодовое число учащихся 1-4 классов |
628 |
2. Сред 2. Среднегодовое число учащихся в ГПД |
502974 |
3. Расх 3. Расходы по заработной плате в год: - на - на одного учащегося, руб. - на - на всех учащихся, руб. |
150 150 75300 146100 |
4. Нач 4. Начисления на заработную плату: - на - на одного учащегося, руб. - на - на всех учащихся, руб. |
45 22590 43830 |
5. Расх 5. Расходы на мягкий инвентарь в год: - на - на одного учащегося, руб. - на - на всех учащихся, руб. |
200 200 100400 194800 |
6. Расх 6. Расходы на питание: - но - норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб. - чис - число дней функционирования групп - ра - расходы на питание в год, руб. |
30 30 200 301200 5844000 |
Итого Итого расходов на ГПД, тыс. руб. |
3210,2 |
Расчеты:
- Определим расходы по заработной плате в год на всех учащихся: 974*150=146100 тыс. руб.;
- Определим начисления на з/п:
- на одного учащегося: 150*0.3=45 тыс. руб.;
- на всех учащихся: 146100*0.3=43830 тыс. руб.
3) Определим расходы на мягкий инвентарь в год на всех учащихся: 200*974=194800 тыс. руб.
4) Определим расходы на питание в год: 30*200*974=5844000 тыс. руб.
Таблица 18 - Свод расходов по общеобразовательным школам Тыс. руб.
Статьи Статьи расходов |
Сумма Сумма |
1. Расх 1. Расходы по оплате труда |
1769,7 3408,44 |
2. Нач 2. Начисления на заработную плату |
530,94 |
3. Хоз 3. Хозяйственные и командировочные расходы |
14,2 |
4. Уче 4. Учебные и прочие расходы |
12,19 |
5. Расх 5. Расходы на ГПД |
3210,2 |
Итого Итого расходов на текущее содержание городских школ |
5537,8 |
3.4 Планирование
расходов бюджета района на
содержание дошкольных
Таблица 19 - Расчет оплаты труда
Категории работников |
Средняя ставка зарплаты в месяц, руб. |
Годовой фонд заработной платы, руб. |
1 |
3 |
4 |
1.Педагогический персонал |
5780 |
2053056 |
2.Медицинский персонал |
3990,5 |
124503,6 |
3.Административно – вспомогательный персонал |
9968,5 |
4162845,6 |
4. ИТОГО по строкам 1 – 3 |
19739 |
6340405,2 |
4.Обязательные доплаты (15% зарплаты) |
- |
951060,78 |
6.Итого по ФОТ |
- |
7291465,9 |
7.Дополнительные расходы на
оплату лиц, замещающих |
- |
37897 |
8.Всего оплата труда |
- |
7329362.9 |
Расчеты:
- Определим годовой фонд заработной платы:
а) педагогический персонал: 29,6*5780*12=2053056 тыс. руб.;
б) медицинский персонал: 2,6*3990,5*12=124503,6 тыс. руб.;
в) административно-обслуживающий
и учебно-вспомогательный
2) Определим обязательные
Таблица 20 - Дополнительные расходы на оплату лиц, заменяющих уходящих в отпуск работников
Наименование должностей |
Число дней отпуска одному работнику |
Фонд оплаты труда |
Сумма выплат, руб. | ||
В месяц |
Число дней отпуска |
В день | |||
Заведующий |
42 |
3239,7 |
30 |
107,99 |
4535,58 |
Воспитатели |
42 |
13337,1 |
30 |
444,57 |
18671,94 |
Старшая медсестра |
24 |
2090,54 |
25 |
83,62 |
2006,88 |
Повар |
24 |
1962 |
25 |
78,48 |
1883,52 |
Шеф – повар |
24 |
2051,2 |
25 |
82,05 |
1969,2 |
Подсобный рабочий |
24 |
1512,4 |
25 |
60,5 |
1452 |
Уборщик служебных помещений |
24 |
1020 |
25 |
40,8 |
979,2 |
Рабочий по стирке спецодежды |
24 |
1705,6 |
25 |
68,22 |
1637,28 |
Младший воспитатель |
24 |
4959,83 |
25 |
198,39 |
4761,36 |
ИТОГО |
- |
31878,37 |
- |
1164,62 |
37897 |
Расчеты:
- Определим фонд оплаты труда в день:
а) заведующий: 3239,7/30=107,99 тыс. руб.;
По остальным должностям фонд оплаты труда в день рассчитывается аналогично.
- Определим общую сумму выплат:
а) заведующий: 42*107,99=4535,58 тыс. руб.
По остальным должностям общая сумма выплат рассчитывается аналогично.
Таблица 21 - Перечень приобретаемого
мягкого инвентаря и
№ п/п |
Наименование предметов |
Полагается по норме |
Имеется в наличии |
Надлежит приобрести | |||
Всего |
В т.ч. истекает срок носки |
Количество |
Цена, руб. |
Сумма, руб. | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Пододеяльники |
506 |
703 |
37 |
160 |
80 |
12800 |
2 |
Простынь |
506 |
529 |
63 |
40 |
40 |
1600 |
3 |
Наволочки |
506 |
566 |
30 |
30 |
30 |
900 |
4 |
Фартук |
- |
14 |
4 |
10 |
30 |
300 |
5 |
Халат белый |
- |
88 |
28 |
60 |
100 |
6000 |
6 |
Халат цветной |
- |
54 |
24 |
30 |
100 |
3000 |
7 |
Детские комплекты для дежурства |
- |
34 |
10 |
24 |
40 |
960 |
8 |
Шторы |
50 м |
- |
- |
- |
200 |
10000 |
9 |
Тюль |
60 м |
- |
- |
- |
100 |
6000 |
ИТОГО |
- |
41560 | |||||
Расчеты:
- Определим сколько предметов надлежит приобрести:
а) пододеяльники: 703-37-506=160 штук;
По остальным предметам расчеты ведутся аналогично.
- Определим сумму:
а) пододеяльники: 160*80=12800 тыс. руб.
По остальным предметам сумма определяется аналогично.
Таблица 22 - Расчет расходов на коммунальные услуги
№ строки |
Показатели, единицы измерения |
Сумма расходов |
1 |
Расчет расходов на отопление |
|
1.1 |
Внешняя кубатура в куб. м |
5500 |
1.2 |
Средний расход на 1 куб. м. воды, руб. |
950 |
ИТОГО РАСХОДОВ НА ОТОПЛЕНИЕ, ТЫС. РУБ. |
5225 | |
2 |
Расчет расходов на воду |
|
2.1 |
Среднемесячный расход воды, куб. м |
480 |
2.2 |
Стоимость 1 куб. м. воды, руб. |
19,6 |
ИТОГО РАСХОДОВ НА ВОДОСНАБЖЕНИЕ, ТЫС. РУБ. |
112,9 | |
3 |
Расчет расходов на освещение |
|
3.1 |
Среднегодовой расход электроэнергии, кВт-час |
64500 |
3.2 |
Стоимость 1 кВт-час |
3,5 |
ИТОГО РАСХОДОВ НА ОСВЕЩЕНИЕ, ТЫС. РУБ. |
225,8 | |
Расчеты:
- Определим расходы на отопление: (5500*950)/1000=5225 тыс. руб.;
- Определим расходы на воду: (480*19,6*12)/1000=112,9 тыс. руб.;
- Определим расходы на освещение: (64500*3,5)/1000=225,8 тыс. руб.
Таблица 23 - Свод расходов по дошкольным образовательным учреждениям
Статьи расходов |
Сумма |
1. Расходы по оплате труда |
7329,4 |
2. Начисления на заработную плату |
2198,8 |
3. Мягкий инвентарь и |
41,6 |
4. Коммунальные услуги |
5563,7 |
5. Содержание помещений |
1850 |
6. Текущий ремонт оборудования и инвентаря |
1350 |
7. Текущий ремонт зданий |
580 |
8. Продукты питания |
1682,1 |
9. Прочие текущие расходы |
83 |
10. Итого расходов на текущее содержание ДОУ |
20678,6 |
11. Родительская плата |
1493,1 |
12. Сумма бюджетных ассигнований |
19185,5 |
Расчеты:
- Определим среднегодовое количество детей: (260*8+280*4)/12=267 человек;
- Определим расходы на продукты питания: 267*210*30=1682,1тыс. руб.;
- Определим родительскую плату: (267-30)*210*30=1493,1 тыс. руб.;
- Определим сумму бюджетных ассигнований: 20678,6-1493,1=19185,5 тыс. руб..
3.5 Планирование расходов бюджета района на здравоохранение
Таблица 24 - Расчёт расходов на питание по учреждениям здравоохранения
Показатели |
Кол-во коек на начало года |
Кол-во коек на конец года |
Сроки развертывания сети |
Среднегодовое кол-во |
Число дней функционирования койки в год |
Норма расхода на одну койку в день, руб. |
Сумма расходов, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Хирургические койки |
82 |
98 |
С 01.10 |
86 |
300 |
72 |
1857.6 |
Детские койки |
34 |
40 |
С 01.08 |
37 |
320 |
36 |
426.2 |
Прочие койки |
124 |
130 |
С 01.08 |
127 |
280 |
68 |
2418.1 |
ИТОГО |
240 |
268 |
- |
- |
- |
- |
4701.9 |
Расчеты:
- Определим среднегодовое количество:
а) хирургические койки: 82+ ((98-82)*3/12)=86 коек;
б) детские койки: 34+((40-34)*5/12)=37 коек;
в) прочие койки: 124+((130-124)*5/12)=127 коек.
2) Определим сумму расходов на питание:
а) хирургические койки: 86*300*72/1000=1857,6 тыс. руб.;
б) детские койки: 37*320*36/1000=426,2 тыс. руб.;
в) прочие койки: 127*280*68/1000=2418,1 тыс. руб.
Таблица 25 - Свод расходов по учреждениям здравоохранения
Тыс. руб.
Статьи расходов |
Сумма |
1. Расходы по оплате труда |
171 |
2. Начисления на заработную плату |
51.3 |
3. Мягкий инвентарь |
136,6 |
4. Канцелярские и хозяйственные расходы |
58,1 |
5. Приобретение оборудования и инвентаря |
1000 |
6. Медикаменты |
3120,4 |
7. Продукты питания |
4701,9 |
8. Прочие расходы |
683 |
9. Капитальный ремонт зданий |
782 |
ИТОГО РАСХОДОВ |
10704,3 |
Расчеты:
- Определим расходы по оплате труда:
(680*86/1000)+(680*37/1000)+(
- Определим начисления на з/п: 171*0,3=51,3 тыс. руб.;
- Определим расходы на мягкий инвентарь:
а) хирургические койки: (98-82)*1620=25920 тыс. руб.
- на оборудование;
82*380=31160 тыс. руб. - на дооборудование;
б) детские койки: (40-34)*1620=9720 тыс. руб. - на оборудование;
34*380=12920 тыс. руб. - на дооборудование;
в) прочие койки: (130-124)*1620=9720тыс. руб. - на оборудование;
124*380=47120 тыс. руб. - на дооборудование
Всего: 25920+31160+9720+12920+9720+
- Определим сумму канцелярских и хозяйственных расходов:
а) хирургические койки: 86*232/1000=20 тыс. руб.;
б) детские койки: 37*232/1000=8,6 тыс. руб.;
в) прочие койки: 127*232/1000=29,5 тыс. руб.;
Всего: 20+8,6+29,5=58,1 тыс. руб.
- Определим сумму расходов на медикаменты:
а) хирургические койки: 86*300*30/1000=774 тыс. руб.;
б) детские койки: 37*320*36/1000=426,2 тыс. руб.;
в) прочие койки: 127*280*54/1000=1920,2 тыс. руб.;
Всего: 774+426,2+1920,2/1000=3120,4 тыс. руб.
- Определим сумму расходов на продукты питания:
а) хирургические койки: 86*72*300/1000=1857,6 тыс. руб.;
б) детские койки: 37* 36*320/1000=426,2 тыс. руб.;
в) прочие койки: 127*68*280/1000=2418,1 тыс. руб.;
Всего: 1857,6+426,2+2418,1=4701,9 тыс. руб.
3.6 Проект бюджета района на 2013 год
Таблица 26 - Проект бюджета муниципального образования на планируемый год
Тыс. руб.
Показатели |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
ДОХОДЫ, ВСЕГО |
35416,1 |
100 |
В том числе |
- |
- |
Налоговые доходы, всего |
34258,6 |
96,7 |
Из них |
- |
- |
Земельный налог |
30390 |
85,8 |
Налог на имущество физических лиц |
2260 |
6,4 |
Государственная пошлина за совершение нотариальных действий |
112,6 |
0,3 |
Сбор за право торговли |
1496 |
4,2 |
Неналоговые доходы, всего |
1157,5 |
3,3 |
Доходы от продажи земли |
650 |
1,8 |
Прочие доходы |
507,5 |
1,4 |
РАСХОДЫ, ВСЕГО |
168279,5 |
100 |
В том числе |
- |
- |
Муниципальное управление |
45000 |
26,7 |
Обеспечение безопасности и правоохранительная деятельность |
11000 |
6,5 |
Промышленность, сельское хозяйство, строительная индустрия |
14000 |
8,3 |
ЖКХ и градостроительство |
8800 |
5,2 |
Физическая культура и спорт |
4500 |
2,7 |
Культура и искусство |
2180 |
1,3 |
Образование |
72095,2 |
42,8 |
Здравоохранение |
10704,3 |
6,4 |
Бюджетный дефицит (-) |
-132863,4 |
- |
Определим размер бюджетного дефицита:
35416,1-168279,5= -132863,4 тыс. руб.
