Планирование экономических показателей

    Содержание 

    1. Введение ……………………………………………………………………..…3

    2. Основная часть …………………………………………………………………4

    2.1.Описание  общих данных предприятия ……………………………………...4

    2.2.Организационная  структура предприятия ………..………………..……….4

    2.3.Штатное  расписание предприятия …………………………………………..6

    2.4.Определение  заработной платы одного работника  предприятия …………8

    2.5.Расчет  норм затрат на производство  продукции …………………………...9

    2.6.Расчет  смет затрат ………………………………………………………….18

          2.6.1.Смета затрат  на содержание зданий и сооружений …………18

          2.6.2.Смета затрат  на обслуживание технологического  процесса ..20

          2.6.3.Смета затрат  на управление предприятием ………………….21

          2.6.4.Амортизация …………………………………………………...23

          2.6.5.Сводный расчет по сметам ……………………………………24

     2.7.Распределение  постоянных затрат на разные виды продукции …………25

     2.8.Определение  критического объема производства  продукции …………..26

     2.9.Отраслевая  динамика спроса и предложения  на продукцию ……………27

2.10.Определение  объемов производства с учетом  ценовой эластичности      продукции ………………………………………………………………………..28

     2.11.Динамика  экономических показателей. Оптимизация  прибыли ………30

     2.12.Определение  минимальной цены изделия ………………………………32

     2.13.Распределение  прибыли на предприятии ………………………………..33

    3.Заключение …………………………………………………………………….34

    4.Список литературы ……………………………………………………………35

5.Приложение (графическая интерпретация динамики экономических показателей)...……………………………………………………………………36 
 

     1. ВВЕДЕНИЕ 

    Предприятия – это обособленный хозяйственный субъект, использующий материальные и информационные ресурсы для производства пользующейся спросом продукции, выполнение работы и оказание услуг. Оно самостоятельно осуществляет свою деятельность, распоряжается выпускаемой продукцию и прибылью, которая остается после уплаты налогов и др. обязательных платежей.

    Примером  компании занимающейся выпуском CD носителей, и дискет стала фирма «Disk» - про неё и пойдет речь в моей работе.

    Цель  работы заключается в практическом применении и закреплении знаний полученных на предмете экономика организации, а также выявить целесообразность данного предприятия. 
2. ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ

    2.1. Описание общих  данных предприятия 

    Предприятие  ОАО «Disk» имеет уставный капитал в размере  2 млн. руб., в том числе привилегированных акций 100 штук, номинальной стоимостью       1 тыс. руб. каждая. Гарантированный уровень дивидендов в привилегированных акциях 20%, а также обыкновенных акций 450 штук, номинальной стоимостью 2 тыс. руб. каждая. 

      Уставом предприятия предполагается: 

1. Основной  вид деятельности предприятия:

         выпуск Дискет и CD - носителй

2. Распределение прибыли, остающейся в распоряжении предприятия осуществляется в следующих пропорциях:

    70% - на цели потребления,

    30% - на цели накопления.

3. Описание продукции предприятия:

    Дискета – представляет магнитный диск очень маленького размера, помещенный в оболочку и имеющий соединение с ПК, преимуществом которого является очень компактный размер и простота соединения с любым ПК. 

    4.CD - носитель – магнитный накопитель, имеющий объём памяти гораздо больший по сравнению с обычным компакт диском. 

     2. 2 Организационная структура предприятия «Disk» 

    Организационная структура предприятия – документ, устанавливающий количественный и качественный состав подразделений предприятия и схематически отражающий порядок их взаимодействия между собой. Структура предприятия устанавливается исходя из объема и содержания задач, решаемых предприятием, направленности и интенсивности, сложившихся на предприятии  информационных и документационных потоков и с учетом его организационных и материальных возможностей. 
 

    Штатное расписание как нормативный документ предприятия фиксирует в сводном  виде сложившееся на предприятии  разделение труда между работниками, описанное в должностных (рабочих) инструкциях.

          Штатное расписание в сочетании с должностными инструкциями может служить важным подспорьем руководителю при проведении аттестации специалистов.

          Признание штатного расписания как документа, необходимого для нормальной работы деятельности предприятия, а также обязательного при прямом указании на это собственника предприятия, ни в коем случае не означает, что штатное расписание относится к документам, которые внешние по отношению к предприятию органы в праве потребовать от руководителя, а он обязан его им предоставить.

          Для утверждения  штатного расписания нет необходимости  согласовывать его с профсоюзами  или иными представителями интересов  работников, поскольку оно не рассматривается  как документ, определяющий условия  оплаты.  

    Таблица 1 

    * - количество работников данной  категории определяется производственной  необходимостью

    Прожиточный минимум -         по данным прессы или городского отдела статистики.

     2.4. Определение заработной платы 1 работника                 предприятия

    ЗП  каждого работника определенной разрядности определяется по формуле: 

    ЗПпо тар. = Пр. минимум * 75% * ТК * (повыш. коэф.),

    где Прожиточный минимум = 5011 рублей. Он устанавливается законодательно Государственной думой или отдельным субъектом Российской Федераций. 
 

    ЗП1 = 5011 * 75% * 9.30 * 1.5 = 52420 руб.

    ЗП2  = 5011 * 75% * 7.57* 1.3 = 36984 руб.

    ЗП3  = 5011 * 75% * 5.37 * 1 = 20181 руб.

    ЗП4  = 5011 * 75% * 4.68 * 1 = 17588 руб.

    ЗП5  = 5011 * 75% * 2.06 * 1 = 7741 руб.

    ЗП6 = 5011 * 75% * 4.37 * 1.2 = 19709 руб.

    ЗП7 = 5011 * 75% * 4.08 * 1.3 = 19932 руб.

    ЗП8 = 5011 * 75% * 3.10 * 1 = 11650 руб.

    ЗП9 = 5011 * 75% * 3.56 * 1.1 = 14717 руб.

    ЗП10,11  = 5011 * 75% * 3.32 = 12477 руб.

    ЗП12  = 5011 * 75% * 1.92 = 7215 руб.

    ЗП13  = 5011 * 75% * 2.90 = 10898 руб.

    ЗП14  = 5011 * 75% * 3.56 * 1.1 = 14717 руб.

    ЗП15 = 5011 * 75% * 2.06 = 7741 руб.

    ЗП16 = 5011 * 75% * 1.69 = 6351 руб.

    ЗП17 = 5011 * 75% * 1.07 = 4021 руб.

    ЗП18 = 5011 * 75% * 1.07 = 4021 руб.

     2. 5 Расчет норм  затрат на производство  продукции 

    Технологические нормы затрат на материалы на 1 дискету: 

    Таблица 2 

    Расчеты: 

      КИС – это показатель, который характеризует полноценность использования материала. Он вычисляется технологом предприятия, математическим или практическим методом. 

      ЧВ = КИС * норму расхода (пластик в рулоне) = 0.8 * 0.3 = 0.24 кг.

                                                               (сплав металла)  = 0.01 * 1    = 0.01   кг.

                                                               (пластмасс)  = 0.01 *1     = 0.01   кг.

                                                               (полиэтиленовый пакет)  = 1шт*1     = 1      шт. 

    Отходы = норма – ЧВ (пластик в рулоне) = 0.3 – 0.24 = 0.06 кг.

                                                    (металлический сплав) = 0.04 – 0.032 = 0.008 кг. 

    ∑затр. На мат – лы  = кол – во мате, * цену матер.

    ∑затр. На пластик   = 0.3 * 6 = 1.8 руб.

    ∑затр. металл  = 0.01 * 80 = 0.8 руб.

    ∑затр. пластмасс   =  0.01 * 8 = 0.08 руб.

    ∑затр. Металич. сплав = 0.4 * 80 = 3.2 руб.

    ∑затр. пакет  =  1 шт. * 0.2 = 20 коп. 
 

    ∑отхода = кол – во отходов * цену отходов

    ∑пластик в рулоне  = 0.06 * 10 руб. = 0.6 руб.

    ∑метал. сплав = 0.008 * 20 руб. = 0.16 руб. 
 
 

    Технологические нормы затрат на материалы на 1 CD носитель: 

    Таблица 3 

     Расчеты: 

    ЧВ = КИС * норму расхода (стеклянные подложки) = 1 * 0.01 = 0.01 кг.

                                                             (кремний)  = 1 * 0.001 = 0.001 кг.

                                                             (алюминий) = 1 * 0.001 = 0.001 кг.

                                                             (пластмасс)  = 1 * 0.2 = 0.2 кг

                                                             (упаковка в рулоне)  = 1 * 0.05 = 0.05 кг.  

    ∑затр. На мат – лы  = кол – во матер., * цену матер.

    ∑затр стеклянные подложки = 0.01 * 100 = 1 руб.

    ∑затр на кремний = 0.001 * 150 = 0.15 руб.

    ∑затр на алюминий = 0.001 *200 = 0.2 руб.

    ∑затр на пластмасс = 0.2 * 35 = 7 руб.

    ∑затр на упаковку = 0.05 * 10 = 0.5 руб.                                             
 

    Технологические нормы по ЗП на 1 дискету 

    Таблица 4

    Предприятие работает в 1 смену по 8 часов

    Всего 22 рабочих дня 

    Фонд  рабочего времени = 8 * 22 = 176 часов  

    Расчеты: 

    Т/Е = 1/ПТ

    т/е 1 = 1/500 = 0.002 н/ч

    т/е 2 = 1/200 = 0.005 н/ч

    т/е 3 = 1/50 = 0.02 н/ч

    т/е 4 = 1/140 = 0.007 н/ч

    т/е 5 = 1/200 = 0.005 н/ч 

    Стоимость 1 н/ч = ЗП 1 рабочего / кол – во рабочих  часов в месяц 

    Стоимость 1 н/ч 1 =  7215 / 176 = 40.994 руб.

    Стоимость 1 н/ч 2 =  7215 / 176 = 40.994 руб.

    Стоимость 1 н/ч 3 =  7215 / 176 = 40.994 руб.

    Стоимость 1 н/ч 4 =  7215 / 176 = 40.994 руб.

    Стоимость 1 н/ч 5 =  7215 / 176 = 40.994 руб.

    Сдельная  расценка = Стоимость 1 н/ч * т/ё 

    Сдельная  расценка 1 = 40.994 *  0.002 = 0.082 руб.

    Сдельная  расценка 2 = 40.994 *  0.005 = 0.2 руб.

    Сдельная  расценка 3 = 40.994 *  0.02 = 0.82 руб.

    Сдельная  расценка 4 = 40.994 *  0.007 = 0.29 руб.

    Сдельная  расценка 5 = 40.994 *  0.005 = 0.2 руб. 
 

    Технологические нормы по ЗП на 1 CD носитель: 

    Таблица 5

    Расчеты: 
 

    Т/Е = 1/ПТ 

    т/е 1 = 1/100 = 0.01 н/ч

    т/е 2 = 1/50 = 0.02 н/ч

    т/е 3 = 1/130 = 0.0076 н/ч

    т/е 4 = 1/120 = 0.0083 н/ч 

    Стоимость 1 н/ч = ЗП 1 рабочего / кол – во рабочих  часов в месяц 

    Стоимость 1 н/ч 1 =  7215 / 176 = 40.994 руб.

    Стоимость 1 н/ч 2 =  7215 / 176 = 40.994 руб.

    Стоимость 1 н/ч 3 =  7215 / 176 = 40.994 руб.

    Стоимость 1 н/ч 4 =  7215 / 176 = 40.994 руб.

    Сдельная  расценка = Стоимость 1 н/ч * т/ё 

    Сдельная  расценка 1 = 40.994 *  0.01 = 0.409 руб.

    Сдельная  расценка 2 = 40.994 *  0.02 = 0.819 руб.

    Сдельная  расценка 3 = 40.994 *  0.0076 = 0.311 руб.

    Сдельная  расценка 4 = 40.994 *  0.0083 = 0.365руб.

     Технологические нормы на электроэнергию в расчете на 1 Дискета

    Таблица 6 

    Расчеты: 

    * Цена электроэнергии =1 руб.

    Время обработки = Трудоемкости 

    Количество  электроэнергии = т/ё * Электромощность 

    Кол – во э/э 1 =  3 * 0.002 = 0.006 кВт/ч

    Кол – во э/э 2 =  3 * 0.005 = 0.015 кВт/ч

    Кол – во э/э 3 =  3 * 0.02 = 0.06 кВт/ч

    Кол – во э/э 4 =  3 * 0.007 = 0.021 кВт/ч

    Кол – во э/э 5 =  3 * 0.005 = 0.015 кВт/ч 

    ∑ затрат на э/э = цена э/э * кол – во э/э 

    ∑ затрат на э/э 1 = 1* 0.006 = 0.006 руб.

    ∑ затрат на э/э 2 = 1* 0.015 = 0.015 руб.

    ∑ затрат на э/э 3 = 1* 0.06 = 0.06 руб.

    ∑ затрат на э/э 4 = 1* 0.021 = 0.021 руб.

    ∑ затрат на э/э 5 = 1* 0.015 = 0.015 руб. 
 
 
 
 
 

    Технологические нормы на электроэнергию в расчете на 1 CDноситель:

    Таблица 7