Планирование экономического и социального развития ЛПУМГ на основе расчета планового и базового годов (2012-2013 г.)
4. Расчетная часть
4.1 Расчет производственной программы
Объем годового поступления газа в систему газопроводов определяется по формуле (2):
- базовый год:
- плановый год:
Расхода газа на собственные нужды по каждой КС найдем по формуле (3):
- базовый год:
- плановый год:
По формуле (4) определим объём газа, расходующегося на собственные нужды в целом по системе газопроводов:
- базовый год:
- плановый год:
Норма технически неизбежных потерь газа:
- в базовом году составляет 1 % от общего объема газа, поступающего в газопроводную систему:
- в плановом году составляет 0,8 % от общего объема газа, поступающего в газопроводную систему:
Показатель объема транспортируемого газа определяется по формуле (5):
- базовый год:
- плановый год:
Месячная подача газа по газопроводу:
Суммарный годовой расход газа потребителем П1:
П1=(0,2+0,15+0,15+0,15+0,15+0,
Суммарный годовой расход газа потребителем П3:
П3=(1,36+1,36+1,35+0,87+0,87+
Суммарный годовой расход газа потребителем П2:
С учетом произведенных расчетов таблица 8 будет иметь следующий вид:
Таблица 8 - Потребность в газе потребителей в базовом и плановом годах (млрд.м3)
Потре-бители |
месяцы | |||||||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII | |
П1 |
0,2 |
0,15 |
0,15 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
0,15 |
0,15 |
0,2 |
0,071 |
0,07 |
0,069 |
0,067 |
0,064 |
0,056 |
0,058 |
0,058 |
0,063 |
0,067 |
0,069 |
0,071 | |
0,50 |
0,50 |
0,50 |
0,25 |
0,2 |
0,19 |
0,19 |
0,2 |
0,23 |
0,5 |
0,5 |
0,5 | |
П3 |
1,36 |
1,36 |
1,35 |
0,87 |
0,87 |
0,86 |
0,86 |
0,87 |
0,87 |
1,3 |
1,3 |
1,3 |
Расчет активного объема станций подземного хранения газа будем вести по П3, т.к. только у него потребность в газе в некоторые месяцы превышает месячную подачу газа по газопроводу.
Объём газа, необходимый для регулирования сезонной неравномерности, найдем по формуле (7):
- для базового периода Vр=0, т.к. объема газа, необходимого для регулирования сезонной неравномерности в базовом периоде нет;
- для планового периода:
Объем газа, учитывающий экстремальные условия:
- для южного района:
Vх= 0,2×
Объемы газа, необходимые на случай аварии (Vав), государственный резерв (Vo), определяются также в процентном отношении:
- Vав принимаем равным 0,05% от потребности потребителя П3:
Vав=0,0005·13170=6,6 млн. м3;
- Vo принимаем равным 10% всего активного объема (Vа) СПХГ:
Активный объём СПХГ находим по формуле (6):
Закачка в СПХГ (Qзак) и отбор газа из него (Qотб) определяется в процентах от всего объема активного газа (Vа).
Расчет объемов закачки в СПХГ:
Расчет отборов газа из СПХГ:
Объём товарного газа определяем по формуле (1):
Объём товарной продукции найдём согласно выражению (9):
ТПб = 1· 150+0,78293 ×180+13,17× 210 =3056,63 млн. руб.,
ТПпл = 1× 150+ 4,26039 ×180+13,17× 210 =3682,27 млн. руб.
Средневзвешенная цена определяется по формуле (11):
Суточный объём реализации товарного газа:
Объём реализованной продукции найдём по формуле (10):
Коэффициент сезонной неравномерности газопотребления (Ксез) определяется по формуле (12):
- для потребителя П1:
- для потребителя П2 в базовом периоде:
- для потребителя П2 в плановом периоде:
- для потребителя П3:
Величину неравномерности
- для потребителя П1:
- для потребителя П2 в базовом периоде:
- для потребителя П2 в плановом периоде:
- для потребителя П3:
Стоимость основных средств по таблице 7:
Фондоотдачу найдём по формуле :
Рост
фондоотдачи свидетельствует об
эффективном использовании
Протяженность газопровода в однониточном исполнении найдем согласно таблице 1 и рисунку 1:
Lб =140+120+125+125+125+125+140+
Lпл =140+100+120+125+125+125+125+
Таблица 9 - Показатели производственной программы ЛПУМГ по транспорту и поставкам газа
№ п/п |
Показатели |
Периоды |
Отклонение | ||
База |
План |
абс |
% | ||
1 |
Годовой объем поступления, млн. м3 |
16177,2 |
20098,8 |
3921,6 |
24,24 |
2 |
Расход газа на собственные нужды, млн.м3 |
1062,5 |
1507,62 |
445,12 |
41,89 |
3 |
Потери газа, млн. м3 |
161,77 |
160,79 |
-0,98 |
-0,61 |
4 |
Объем транспортируемого газа, млн. м3 |
14952,93 |
18430,39 |
3477,46 |
23,26 |
5 |
Объем активного газа СПХГ, млн. м3 |
7,26 |
869,65 |
862,39 |
11878,65 |
6 |
Закачка газа в СПХГ, млн. м3 |
5,45 |
739,2 |
733,75 |
13463,3 |
7 |
Отбор газа из СПХГ, млн. м3 |
5,81 |
608,76 |
602,95 |
10377,8 |
8 |
Объем товарного газа, млн. м3 |
13729,02 |
16631,54 |
2902,52 |
21,14 |
В т. ч. по потребителям П1 |
1000 |
1000 |
0 |
0 | |
|
782,93 |
4260,39 |
3477,46 |
444,16 | |
|
13170 |
13170 |
0 |
0 | |
9 |
Объем товарной продукции, млн. руб. |
3056,63 |
3682,27 |
625,64 |
20,47 |
10 |
Объем реализованной продукции, млн. руб. |
3039,78 |
3665,42 |
625,64 |
20,58 |
11 |
Коэффициент сезонной неравномерности |
||||
в т. ч. по потребителям П1 |
2,1 |
2,1 |
0 |
0 | |
|
0,92 |
1,01 |
0,09 |
9,78 | |
|
1,05 |
1,05 |
0 |
0 | |
12 |
Величина сезонной неравномерности |
||||
в т. ч. по потребителям П1 |
0,5 |
0,5 |
0 |
0 | |
|
0,233 |
0,281 |
0,048 |
20,6 | |
|
0,107 |
0,107 |
0 |
0 | |
13 |
Стоимость основных средств |
3088,2 |
3441,8 |
353,6 |
11,45 |
14 |
Фондоотдача основных средств по объему транспортируемого газа, м3/руб. |
5,07 |
5,32 |
0,25 |
4,93 |
15 |
Протяженность газопровода в однониточном исчислении, км. |
1750 |
1850 |
100 |
5,71 |
Из таблицы видно, что ввод новых КС и новой линейной части увеличивает объём поступления газа на 24,24 %, что приводит к увеличению объёма товарного газа на 21,14% и объёма реализованной продукции на 20,58%, а также к снижению потерь газа в процессе транспорта на 0,61%.
4.2 Персонал и оплата труда
Таблица 10 - Баланс рабочего времени 1 работника
Элементы времени |
Дни | ||
Баз.год |
Пл. год |
9 месяцев пл. года | |
I. Календарный фонд времени - выходные и праздничные дни |
366 |
365 |
275 |
117 |
116 |
82 | |
II. Номинальный фонд раб. времени |
249 |
249 |
193 |
- основной отпуск |
24 |
24 |
18 |
- дополнительный отпуск |
14 |
14 |
11 |
- выполняющим гособязанности |
4 |
4 |
2 |
- по болезни |
1 |
1 |
1 |
III. Эффективный фонд раб. времени |
206 |
206 |
161 |
То же в часах |
1641 |
1642 |
1284 |
4.2.1 Планирование производительности труда
Так как трудоемкость обслуживания линейной части магистрального газопровода Т = 41 чел./100 км, то по формуле (15) найдём требуемую численность для базового периода:
Производительность труда
Суммарная
численность промышленно-
По формуле (16) найдём изменение производительности труда в зависимости от изменения объема транспортируемого газа:
По формуле (17) найдём изменение производительности труда в зависимости от изменения численности ППП:
Увеличение объема транспортного газа в планируемом году приводит к увеличению производительности труда на 4,33 млн.м3/чел.
Изменение численности работников в плановом году приводит к снижению производительности труда на 4,70 млн.м3/чел.
4.2.2 Планирование численности работников ЛПУМГ
Подставляя значения в формулу (20), найдём рост численности ППП вводимой в эксплуатацию КС-2 и соответствующей ей линейной части (2– 4):
в том числе:
рабочих: 0,67 × 31 = 21 чел.;
специалистов: 0,26 × 31 =8 чел.;
руководителей: 0,02 × 31 =1 чел.;
служащих: 0,05 × 31 =1 чел.
Подставляя значения в формулу (21), получим расчётный рост численности рабочих на вводимых в эксплуатацию КС – 5 и КС – 7:
Прирост общей численности в плановом периоде определяется детальным расчётом по каждому вновь вводимому объекту с сохранением структурного
соотношения между категориями работников газотранспортного предприятия
базового периода.
Расчёт общей плановой численности предприятия транспорта газа определяется по формуле (19):
Найдём точное число рабочих, которые будут работать на вводимых в эксплуатацию КС – 5 и КС – 7 в плановом году ( ):
Так как полученная расчетная численность (852 чел.) превышает лимит численности, учитывающий задание по росту производительности труда (740 чел.) на 112 человек, то необходимо предусмотреть мероприятия по её сокращению и доведению до величины, соответствующей заданию по росту производительности труда.
Мероприятия по сокращению и доведению численности до величины, соответствующей заданию по росту производительности труда:
- Предоставить вакантные места на других предприятиях, на основании заключённых договоров;
- Переучить другой профессии, и предоставить вакантные места на других предприятиях, на основании заключённых договоров;
- Поставить на учёт в центр занятости.
4.2.3 Планирование оплаты труда.
Численность работников по категориям базового периода:
рабочих: 0,67 × 630 = 422 чел.;
специалистов: 0,26 × 718 =164 чел.;
руководителей: 0,02 × 718 =12 чел.;
служащих: 0,05 × 718 =32 чел.
Численность рабочих по разрядам базового периода:
I-го разряда: 0,02×422 = 9 чел.;
II-го разряда: 0,04×422 = 17 чел.;
III-го разряда: 0,19×422 = 80 чел.;
IV-го разряда: 0,33×422 = 139 чел.;
V-го разряда: 0,32×422 = 135 чел.;
VI-го разряда: 0,1×422 = 42 чел.
Численность работников по категориям планового периода:
Рабочие:
Специалисты:
Руководители:
Служащие:
Численность рабочих по разрядам планового периода:
I-го разряда: 0,02× 522 = 11 чел.;
II-го разряда: 0,04× 522 = 21 чел.;
III-го разряда: 0,19× 522 = 99 чел.;
IV-го разряда: 0,33× 522 = 172 чел.;
V-го разряда: 0,32× 522 = 167 чел.;
VI-го разряда: 0,1× 522 = 52 чел.
Определим численность рабочих по разрядам, которые будут наняты при вводе КС-3, КС-5 и КС-7:
I-го разряда: 14 -10 = 2 чел.;
II-го разряда: 28 - 19 = 4 чел.;
III-го разряда: 132 -91 = 19 чел.;
IV-го разряда: 229 - 159 = 33 чел.;
V-го разряда: 222 -154 = 32 чел.;
VI-го разряда: 69 - 48 = 10 чел.
Подставляя значения в формулу (23), используя значения тарифной сетки, получим часовую тарифную ставку по разрядам:
Ст.I= 41,5 × 1 = 41,5 руб.;
Ст.II= 41,5 × 1,36 = 56,44 руб.;
Ст.III= 41,5 ×1,59= 65,99 руб.;
Ст.IV= 41,5 ×1,73= 71,8 руб.;
Ст.V= 41,5 ×1,82= 75,5 руб.;
Ст.VI= 41,5 ×2= 83 руб.
Зарплата, начисленная работникам по тарифным ставкам и окладам:
Рабочим по тарифным ставкам, определяем по формуле (22):
- базовый период:
- плановый период:
Специалистам, руководителям, служащим по должностным окладам:
- базовый период:
- плановый период:
Премии и вознаграждения определяются по формуле (24):
Фонд основной зарплаты с учётом районного коэффициента и северных надбавок рассчитывается по формуле (25):
Оплата за неотработанное время определяется по формуле (26):
- очередные и дополнительные отпуска по базовому периоду:
- дни выполнения
- очередные и дополнительные отпуска по плановому периоду:
- дни выполнения
Общий фонд заработной платы находим по формуле (27):
Введение новых КС и новой линейной части приводит к росту численности ППП и рабочих, что приводит к увеличению фонда заработной платы на 28,46%.
4.3 Планирование материальных ресурсов
Удельный вес материальных ресурсов составляет 10% от общего фонда
заработной платы:
Материалы, в том числе на метанол и одорант:
- для базового периода: 0,036× = 1159,848 тыс.руб.;
- для планового периода: 0,053× = 2193,57 тыс.руб.
4.4 Расчет затрат на электроэнергию покупную
Затраты на электроэнергию находим по формуле (28):
4.5 Расчет затрат на газ для собственных нужд
Подставляя значения в формулу (29), найдем средневзвешенную цену покупки газа:
- базовый период:
Затраты на газ для собственных нужд:
- плановый период:
Затраты на газ для собственных нужд:
4.6 Расчет затрат на потери газа
Подставляя значения в формулу
(30), получим стоимость потерь газа
при транспортировке и
4.7 Расчет амортизационных отчислений
Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле (31):
Фондоотдача ОПФ по объему транспортируемого газа определяется по формуле (32):
Фб= ;
Фпл=
4.8 Планирование себестоимости транспорта газа
Транспортный налог составляет 1% от реализованной продукции:
Страховые взносы составляют 34% от фонда заработной платы:
Расчет себестоимости 1000 м3 газа в базовом и планируемом периодах:
Сб
= (322180+32218+429942,50+51159,
+ 147,8·103+30397,8+109451,2)/
Спл
= (413880,13+41388,01+486525,02+
+ 164,7·103+36654,2+140719,25)/
Себестоимость газа в планируемом году уменьшилась на 5,66 %. Это объясняется увеличением объема транспортируемого товарного газа в плановом году на 16,61%.
4.9 Планирование прибыли
Валовая прибыль определяется по формуле (33):
Налог на имущество (по ставке 2,2% от среднегодовой стоимости основных фондов):
По формуле (34) рассчитывается налогооблагаемая прибыль:
Подставляя значения в формулу (35) получим налог на прибыль, который рассчитывается по ставке 20% от налогооблагаемой прибыли:
По формуле (36) находим чистую прибыль:
Таблица 11 - План прибыли и убытков
№ п/п |
Показатели |
Единицы измерения |
Базовый год |
Плановый год |
Темпы роста, % |
1 |
Выручка от реали-зации продукции |
тыс. руб. |
3039780 |
3665420 |
+20,58 |
2 |
Себестоимость газа |
тыс. руб. |
1131039,63 |
1315192,63 |
+16,28 |
3 |
Покупка газа |
тыс. руб. |
51159,38 |
66986,08 |
+30,94 |
4 |
Валовая прибыль |
тыс. руб. |
+28,82 | ||
5 |
Налог на имущество (2,2%) |
тыс. руб. |
67940,4 |
75719,6 |
+11,45 |
6 |
Налогооблагаемая прибыль |
тыс. руб. |
+23,00 | ||
7 |
Налог на прибыль (20%) |
тыс. руб. |
+29,87 | ||
8 |
Чистая прибыль |
тыс. руб. |
+23,00 |
Анализ результатов:
Увеличение объема товарного газа на 21,14 % приводит к увеличению покупки газа на 30,94 %. В тоже время увеличивается себестоимость газа на 16,28% по отношению к базовому периоду.
За счет увеличения объема товарной продукции на 20,47 % в плановом периоде увеличивается валовая прибыль на 28,82 %.
Введение новых КС и линейного участка привело к появлению новых основных фондов и к увеличению первоначальной стоимости основных средств, поэтому налог на имущество в плановом периоде увеличился на 11,45%.
Увеличение валовой прибыли на 28,82 % приводит к увеличению налогооблагаемой прибыли на 23,00 %, что приводит к увеличению налога на прибыль на 29,87 %.
Увеличение выручки от реализации продукции на 20,58% приводит к росту чистой прибыли на 23,00%.
4.10 Оценка показателей рентабельности
Экономическая рентабельность определяется по формуле (37):
Управленческие (УР) и коммерческие (КР) расходы:
- базовый период:
УРб = 0,01·1131039,63= 11310,40 тыс.руб.
КРб = 0,005·1131039,63= 5655,20 тыс.руб.
- плановый период:
УРпл = 0,01·1315192,63= 13151,93 тыс.руб.
КРпл = 0,005·1315192,63= 6575,96 тыс.руб.
Затраты на производство и реализацию продукции определяются по формуле (43):
Рентабельность основной деятельность определяется по формуле (42):
Таблица 12 - Результаты расчёта показателей рентабельности
№ п/п |
Показатели |
Базовый год |
Плановый год |
Темпы роста, % |
1 |
Экономическая рентабельность (R1), % |
38,49 |
44,49 |
+15,59 |
2 |
Рентабельность основной деятельности (R2), % |
103,55 |
114,72 |
+10,78 |
Анализ результатов:
Ввод новых компрессорных станций и линейной части позволяет увеличить объем транспортируемого газа на 3477,46 млн. м3, что приводит к увеличению экономической рентабельности на 15,59% и, как следствие, к повышению эффективности производства.
