Планирование и организация налично-денежного оборота в Республике Беларусь
CОДЕРЖАНИЕ:
Введение…………………………………………………………
1.Понятие и прогнозирование
налично-денежного оборота……………
2.Денежная эмиссия: ее
причины и последствия………………………
3.Планирование и организация
налично-денежного оборота в
Беларусь…………………………………………………………
Заключение……………………………………………………
Список использованной литературы…………………………………………...
ВВЕДЕНИЕ
С появлением и распространением денег как всеобщего эквивалента, зарождается процесс денежного оборота, заключающийся в непрерывном движении денег при выполнении ими своих функций: средство платежа, накопления, мера стоимости, средство обращения. Поэтому с момента возникновения и по сей день денежный оборот является кровеносной системой экономики. От его успешного функционирования зависят хозяйственная активность, экономический рост, благополучие общества.
Наличные деньги являются важной составляющей платежной системы страны, от которой в немалой степени зависит ее устойчивое функционирование. Даже самые развитые государства постоянно уделяют значительное внимание наличной составляющей денежной массы.
Ни одна экономика не может
обойтись без наличных денег.
Опыт показывает, что независимо
от уровня развития рыночной
экономики и преобладания в ден
Тема курсовой работы "Налично-денежный оборот и его организация". Актуальность данной темы обусловлена несколькими аспектами:
- все граждане являются
непосредственными участниками
наличного оборота (ведь покупки,
расчеты за услуги, да и получение
заработной платы в нашей
- правильная организация,
регулирование и планирование
наличного денежного оборота
имеет огромное социально-
Целью написания данной курсовой работы является изучение налично-денежного оборота и его организации.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
1.Раскрыть понятие наличного денежного оборота, его структуру.
2.Выявить основные принципы
организации наличного
обращения в Республике Беларусь.
3.Изучить систему
Республике Беларусь.
Объектом данного исследования выступает налично-денежный оборот, а предметом в данной работе является организация налично-денежного оборота в Республике Беларусь.
При разрешении поставленных задач для достижения цели исследования использовались следующие методы: анализа и синтеза, научной абстракции и другие.
Для написания курсовой работы в качестве источников литературы были использованы учебные пособия для экономических специальностей вузов, журнальные статьи, методические указания по написанию курсовых работ.
1.ПОНЯТИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота).
Денежный оборот страны, отражая движение денег, представляет собой сумму всех платежей, совершенных предприятиями, организациями и населением в наличной и безналичной формах за определенный период времени.
По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот - процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота. Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения и платежа, опосредующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи.
Наличные деньги - это банкноты и монеты, выпущенные центральным эмиссионным банком, находящиеся в кассах банков, а также обращающиеся вне банковской сферы.
Наличные деньги начинают свое движение из касс банков. Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на своих счетах средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и приравненным к ним платежам и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков могут продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам и др.).
Затем начинается процесс расходования (использования) наличных денег населением на покупку товаров, оплату услуг, платежей в пользу государства и других юридических и физических лиц. Расходование части денег может быть отложено (сбережения) в организованной и неорганизованной формах.От населения наличные деньги опять поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк, и должны сдавать в банк для зачисления на счета. Т.о., наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот./5, с.118-122/
Наличный денежный оборот по своему объему значительно меньше
безналичного денежного оборота, но его правильная организация имеет важное значение для решения многих социально – экономических проблем.
В процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи, как:
- Определение общего объема налично-денежного оборота, его структуры;
- Направление и регулирование денежных потоков;
- Размещение денежной массы на территории страны и др.
Для определения потребности в наличных деньгах банки составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и возможных выдач наличных денег.
Прогнозирование налично-денежного обращения является составной частью общей системы экономического прогнозирования. В процессе прогнозирования оборота наличных денег должно быть обеспечено наилучшее удовлетворение требований законов денежного обращения как необходимого условия поддержания покупательной способности денег и их нормальной циркуляции в экономике с минимальными издержками обращения. Величина остатка наличных денег, находящихся в обращении, постоянно колеблется, так как зависит от многих факторов — экономических и организационных: от уровня доходов населения, от деятельности торговых, коммунальных и бытовых организаций, банковской системы, от степени соблюдения кассовой дисциплины предприятиями. Регулирование оборота наличных денег через кассы субъектов хозяйствования осуществляется банками в ходе выполнения ими операций по организации денежного обращения в стране и кассовому обслуживанию экономики. Банковской практикой выработаны такие методы регулирования налично-денежного оборота, как ограничение кассовых остатков субъектов хозяйствования, определение норм расходования из выручки наличными деньгами, установление способов и сроков сдачи выручки в банк, ограничение предельных сумм расчетов между субъектами хозяйствования наличными деньгами, расходование наличных денег по целевому назначению и др.
Наличные деньги, полученные в учреждениях банков субъектами хозяйствования, должны быть расходованы на те цели, на которые они получены. Субъекты хозяйствования могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков, в которых открыты их расчетные счета. При не установленном банком лимите остатка кассы превышением считается вся величина денежной наличности, находящаяся в кассе субъекта хозяйствования. Для установления лимитов остатка кассы, порядка и сроков сдачи денежной выручки, а также размеров ее использования субъекты хозяйствования обязаны ежегодно предоставлять в обслуживающее учреждение банка заявку по принятой форме. Банк на основании заявки по согласованию с руководством субъекта хозяйствования устанавливает предельный остаток наличных денег в кассах, порядок и сроки сдачи денежной выручки, а также размеры ее использования. Всю денежную наличность сверх установленного лимита остатка кассы, а также в случае неустановленного лимита субъекты хозяйствования обязаны сдавать в обслуживающие учреждения банков на свой расчетный счет в порядке и сроки, согласованные с этими учреждениями./19/
Наличные деньги могут быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам для последующей сдачи в учреждения банка, в объединенные кассы при субъектах хозяйствования для последующей сдачи в банк, предприятиям связи для перечисления на счета банков. Сверх установленного лимита остатка кассы субъекты хозяйствования имеют право хранить в своих кассах наличные деньги только для оплаты труда, социальных выплат, стипендий, пенсий и только на определенный срок, например, не свыше 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке.
Для обеспечения кассового обслуживания своих клиентов в структуре банков создаются самостоятельные подразделения (приходные, расходные, приходно-расходные, валютные, вечерние кассы, кассы по пересчету денежной наличности, кассы банка при субъектах хозяйствования, а также обменные пункты и расчетно-кассовые центры, которые могут работать в режиме обычного операционного дня либо в режиме продленного дня). Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждый банк имеет операционную кассу, для которой должен быть установлен минимально допустимый размер наличных денег (лимит), необходимый для своевременного выполнения обязательств банка по полному удовлетворению потребностей клиентов в денежной наличности.
Оборот наличных денег основан на принципах, предполагающих, что субъекты хозяйствования всех форм собственности обязаны хранить свои денежные средства на открытых счетах в учреждениях банков; наличные деньги, необходимые для выплаты заработной платы или осуществления других платежей, субъекты хозяйствования получают из касс банков; субъекты хозяйствования могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов и использовать часть выручки на собственные нужды в пределах норм, установленных учреждениями банков, а все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка касс должны быть сданы в обслуживающие учреждения банков.
Государство должно постоянно изучать действие этих факторов и воздействовать на них в направлении уменьшения наличных денег в сфере обращения. Уменьшение массы денег в обращении достигается посредством ускорения их движения через кассы банков, что позволяет обслужить больший денежный оборот с меньшей суммой наличных денег. Это в свою очередь позволяет сэкономить на издержках обращения, связанных с изготовлением и хранением наличных денег, а также укрепляет их покупательную способность, поскольку в этом случае за каждой единицей стоит относительно большая масса товарно-материальных ценностей и платных услуг.
В Республике Беларусь прогноз наличного денежного оборота (прогноз кассовых оборотов банков) составляется на основе прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данных анализа кассовых оборотов банков за предыдущие периоды и оценки ожидаемых кассовых оборотов за квартал, предшествующий прогнозируемому.
Банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач из касс наличных денег на основании динамических рядов Инструкции и сообщают их не позднее 5-го числа второго месяца квартала, предшествующего прогнозируемому кварталу, своим вышестоящим банкам на соответствующей территории. /1, с.89/
Головные территориальные (областные) банки осуществляют свод прогнозируемых кассовых оборотов и представляют сводный квартальный прогноз наличного денежного оборота (приход, расход, эмиссионный результат) в разрезе банков и объяснительную записку к нему не позднее 10-го числа второго месяца текущего квартала в Главное управление Национального банка по соответствующей территории.
Главные управления Национального банка для определения ожидаемых изменений наличного денежного оборота и потребности предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах составляют прогноз наличного денежного оборота по областям и г.Минску по источникам поступлений наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал и представляют в Национальный банк не позднее 20-го числа второго месяца текущего квартала с приложением пояснительной записки и расчетов прогноза наличного денежного оборота.
Прогнозируемые расчеты эмиссионного результата главные управления Национального банка учитывают при разработке мер по организации наличного денежного обращения, а так же при прогнозировании
завоза наличных денег в регион.
Для составления прогноза наличного денежного обращения главные управления Национального банка используют:
- прогнозируемые расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание) территориальных, ведомственных органов регулирования торговли;
- фактические сведения территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь об общих (через все каналы реализации) объемах розничного товарооборота (включая общественное питание), о розничном товарообороте (включая общественное питание), по официально учтенным предприятиям, а также о расходовании торговыми предприятиями наличных денег из выручки, фактических объемах услуг, оказанных населению;
- сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых фондах заработной платы;
- фактические сведения территориальных органов Главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь о подоходном налоге с физических лиц;
- сведения эксплуатационных предприятий Министерства связи Республики Беларусь о выплатах заработной платы своим работникам и объемах реализации услуг связи населению;
- прогнозируемые расчеты и сведения головных территориальных (областных) банков о фактических объемах прироста остатка вкладов населения, безналичных перечислений на вкладные счета заработной платы, доходов колхозников, доходов населения от продажи сельскохозяйственных продуктов, пенсий и пособий, других сумм, причитающихся населению.
Главные управления
Национального банка составляют
расчет прогноза кассовых оборотов
по поступлению торговой
За основу расчета принимается прогноз розничного товарооборота (включая общественное питание) по торговым предприятиям, отчитывающимся перед органами государственной статистики, а также прогнозируемый объем поступлений торговой выручки по прочим источникам.
В общую сумму поступлений торговой выручки вносятся коррективы на разницу в переходящей выручке на начало и конец квартала (месяца).
Коррективы на разницу в переходящей выручке производятся в случаях, когда в прогнозируемом периоде количество дней торговли не совпадает с количеством дней, за которые банки учитывают по своему балансу поступления выручки, а также в тех случаях, когда количество дней совпадает, но имеется разница в размерах переходящей выручки на начало и конец прогнозируемого периода. При этом сумма торговой выручки, подлежащая сдаче на счета в банки в прогнозируемом периоде, увеличивается на сумму выручки от торговли за последние дни предыдущего периода, которая будет проведена по балансу банка в прогнозируемом квартале (месяце), и уменьшается на сумму выручки от торговли за последние дни прогнозируемого периода, которая будет принята на баланс банка в следующем квартале (месяце).
При определении суммы торговой выручки, поступающей наличными деньгами в эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь и банки, следует исходить из фактического размера этих поступлений за соответствующий период прошлого года и сложившейся динамики в текущем году.
Суммы торговой выручки, использованные на заработную плату работникам торговых предприятий, учитываются в расчете прогноза кассовых оборотов по выдаче наличных денег на заработную плату.
Прогнозируемый размер выдач наличных денег на заработную плату определяется главными управлениями Национального банка по форме согласно приложению 13 к настоящим Правилам исходя из данных о прогнозируемых фондах заработной платы, получаемых от территориальных экономических органов.
Прогнозирование осуществляется на основании фактических выдач на заработную плату за период, предшествующий прогнозируемому кварталу.
Для определения прогнозируемого размера выдач наличных денег из касс банков на заработную плату из общей суммы фонда заработной платы вычитаются суммы безналичных перечислений и удержаний из заработной платы, которые определяются следующим образом:
- подоходный налог - исходя из удельного веса отчетных данных территориальных органов Главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь в фактическом фонде заработной платы за соответствующий период прошлого года и прогнозируемого фонда заработной платы;
- взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты населения Республики Беларусь - в установленном размере от фонда заработной платы;
- перечисления заработной платы в банки для зачисления на вкладные счета физических лиц - с учетом динамики данных по коду 2084 Инструкции;
- заработная плата, выплачиваемая из выручки работникам торговых предприятий, - с учетом фактически сложившегося за прошлое время соотношения этих выплат и объема розничного товарооборота;
- заработная плата, выплачиваемая эксплуатационными предприятиями Министерства связи Республики Беларусь своим работникам из кассовых поступлений, - на основании данных территориальных органов Министерства связи Республики Беларусь.
К сумме указанных выдач на заработную плату прибавляются возвращенные в кассы банков суммы невыплаченной заработной платы (депонированная заработная плата).
Кроме того, вносятся коррективы на выдачи заработной платы за выходные дни по срокам, приходящимся на другие кварталы, по фактическому размеру этих выплат за предыдущие периоды и на основании прогнозных данных банков.
Выдачи наличных денег на заработную плату увеличиваются на суммы выплат, производимых по срокам, приходящимся в связи с выходными днями на первые числа следующего квартала, и уменьшаются на суммы, выплаченные в предыдущем квартале.
Отдельными строками в данном расчете показываются выдачи на выплату стипендий, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы.
Прогнозирование по другим статьям кассовых оборотов, характеризующим поступления наличных денег в кассы банков и их выдачи, осуществляется исходя из динамики кассовых оборотов за соответствующий период предыдущих лет с учетом фактических оборотов, сложившихся в предыдущих кварталах текущего года.
Национальный банк прогнозирует объем наличного денежного оборота и размер эмиссии наличных денег на предстоящий квартал на основании динамики фактически сложившихся показателей наличного денежного оборота за соответствующий период прошлого года и в текущем году, прогноза социально-экономического развития республики, а также прогнозов кассовых оборотов банков, полученных от главных управлений Национального банка.
Национальный банк на десятый рабочий день месяца, предшествующего прогнозируемому кварталу, доводит главным управлениям Национального банка прогнозируемый эмиссионный результат по областям и г.Минску на квартал с разбивкой по месяцам.
Главные управления Национального банка распределяют прогноз эмиссионного результата по месяцам по соответствующим районам и городам. При этом учитываются:
- количество дней и другие особенности каждого месяца;
- возможные изменения по месяцам объема розничного товарооборота за счет изменения ценового фактора, размера минимальной заработной платы, размера выплат социального характера за счет принимаемых мер по социальной защите населения, закупок сельскохозяйственной продукции в зависимости от сезонности, активизации поступлений в предпраздничные и праздничные дни и другие особенности;
- сроки уплаты налогов, сборов и других платежей;
- время массовых отпусков;
- проводимые мероприятия по оптимизации наличного денежного обращения.
Можно сделать вывод, что налично-денежный оборот является непрерывным процессом движения наличных денег, которые представлены банкнотами или металлическими разменными монетам. Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота, так как небольшие платежи более удобно совершать наличными деньгами. Кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий и организаций. Как правило, предприятия хранят денежную наличность в небольших количествах, сверхлимитные суммы переходят на расчетный счет в банк. Потребность в наличных деньгах рассчитывается при помощи прогноза.
2. ДЕНЕЖНАЯ ЭМИССИЯ: ЕЕ ПРИЧИНЫ И ПОСЛЕДСТВИЯ
Обращение наличных денег начинается с их эмиссии, т.е. выпуска в обращение.
Под эмиссией (от латинского слова emissio – выпуск) в широком смысле слова понимается выпуск в обращение денег, ценных бумаг, платежно-расчетных документов, пластиковых карточек и т. п. Государство, банк, учреждение или предприятие, производящее эмиссию, является эмитентом. /7, с.63/
Денежную эмиссию обусловливают
следующие факторы:
1. Увеличение и расширение
товарной массы, рост производства под
влиянием увеличения числа субъектов
рыночных отношений, активность и организованность
производства и торговли, увеличивающее
товарное предложение и снижающие при
этом порчу и потерю товаров, а также другие
факторы, действующие при прочих равных условия.
2. Рост цен, не
связанный с изменением
3. Снижение скорости
обращения денег: увеличение доли
наличных денег в структуре
денежной массы и сбережений
населения, слабая организация
Практически денежная масса возрастает
в результате эмиссии базовых денег, т.
е. обязательств центрального банка, и
вследствие мультипликации коммерческими
банками кредитов и депозитов. Поэтому
более правильно считать, что денежная
эмиссия — это выпуск в обращение денег
во всех их формах, ведущий к увеличению
денежной массы в обороте. Эмиссия может
быть бюджетной (казначейской) или кредитной
(банковской).
При бюджетной эмиссии уполномоченный государством финансовый орган, обычно казначейство, выпускает в обращение казначейские билеты и государственные ценные бумаги с целью финансирования государственных расходов, не покрываемых поступлениями в доход бюджета от других источников.
Исторический опыт свидетельствует, что важнейшими причинами эмиссии казначейских билетов и разного рода государственных ценных бумаг являются войны, крупные социально-экономические перемены и непроизводительные расходы государства. Казначейские билеты и обязательства, как правило, ничем не обеспечены и по этой причине называются бумажными деньгами. Государство наделяет такие деньги принудительным курсом, т. е. своими законами объявляет их обязательными к приему во все виды платежей. Разность между номинальной стоимостью всех выпущенных бумажных денег и затратами по их изготовлению составляют доход государства, который оно использует на покрытие бюджетных расходов. Поскольку казначейская эмиссия обусловлена не потребностями реального хозяйственного оборота,а масштабами бюджетного дефицита, то появляющиеся дополнительно в обороте деньги приводят к обесцениванию всей массы денег.
При банковской эмиссии в оборот поступают кредитные деньги, возникающие на основе кредитных отношений. Поэтому эмиссию денег, осуществляемую банками, называют кредитной эмиссией. Кредитные деньги были порождены стихийно потребностями рыночных отношений, особенно на их высшей ступени развития, на которой кредит стал их имманентной составной частью. Кредитные деньги развились на базе функции денег как средство платежа.
В современных условиях основная масса денежных платежей выполняется в безналичном порядке, а это требует постоянных остатков денег в форме безналичных платежных средств. Поэтому основной целью кредитной эмиссии является обеспечение нужд оборота необходимым размером платежных средств преимущественно в виде остатков на счетах в банках.
Сущность эмиссии состоит в обмене прироста денежной базы на часть национального дохода страны. В тех случаях, когда производство в стране нарастает, в процессе кредитования происходит внешне незримый обмен эмитируемых на кредитной основе денег на прирост национального дохода. Сущность процесса обмена характеризует, в частности, усиление притока денег во вклады населения в коммерческие банки, прилив этих денег на счета банков в центральном банке и обратный выпуск принятых денег в оборот.
Сущностную сторону денежной эмиссии отражает и покупка центральным банком государственных ценных бумаг на вторичном рынке. В этом случае также происходит обмен эмитируемых денег на часть национального дохода страны. Когда эмиссия осуществляется через канал покупки центральным банком иностранной валюты, фактически также происходит обмен эмитируемых денег на частицу национального дохода, выраженную в свободно конвертируемой валюте. Отсюда следует, что сущностные связи денежной эмиссии основаны на меновых отношениях между нею и частью национального дохода.
